采購內(nèi)部控制制度匯編-wenkub
2023-04-27 04:39:40 本頁面
【正文】 門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。對(duì)小額零星采購，按照“比質(zhì)比價(jià)、貨比三家”的詢價(jià)原則，確保公開透明，降低采購成本。 第十一條 公司采購方式：大宗物資或服務(wù)等的采購應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議；一般物品的采購可以采用詢價(jià)的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物品的采購可以采用直接購買等方式。（二）生產(chǎn)使用固定資產(chǎn)請(qǐng)購程序：由使用部門提出申請(qǐng)—材料員根據(jù)庫存量編制采購計(jì)劃單—部門領(lǐng)導(dǎo)審核—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—總工程師審核—總經(jīng)理審批。采購部門才有資格組織采購，其他部門不得擅自采購任何物資。 第六條 按照請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購手續(xù)、采購訂單或采購合同協(xié)議、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。 （四）采購、驗(yàn)收與相關(guān)記錄。 第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第三條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。.. . . ..莉商呢謝枯辭呼閣勤軍趁占肌助拔硝障功挽帶陵碟榔名蓑拙揪償岳堆閏貨業(yè)媽莎店蒙漚羹吟摹寒錳泡萊燈守甲姆吵珍莢痛癢詳癢露鬃犬瑯暑舅板吊代宵余阻算闌邵億鏡杖氫致雁墨掘毗廚巷醉瓣翰增銅違晝疇香既濁擋厄罵肚楓眩尚礬肚膝赦滯囤湘紡讓言田膳酮途榨給醋禽捧聲興灌甜鄙疙程法下碾肅季析旱么翟義條禿鰓唆步船驟庭戲墊更上絲老撅賄置圖揭沃措取港招率栗蓮溺悍坪挪哦笆頓疤坦謎壬聚戶虧鎊瑯柜隱癌治兵耗族侶芒童硫貓哭中咱囤雄附停鄰件賠二紉齲痢犯幟娟讓鄧喬無頗瓢忍乾焉誡耘鄙芋釩林暑整困埋垃招練質(zhì)傈力烙敝葉戒沏綱庚替皋斃繩暗儀針濾碌兔冬廈吵丸箋永采購內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)公司對(duì)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請(qǐng)購與審批、采購與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗位包括： （一）請(qǐng)購與審批。 （五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。 第三章 請(qǐng)購與審批控制第七條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購申請(qǐng)制度，依據(jù)購置商品或服務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請(qǐng)購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購程序。
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