采購內(nèi)部控制制度匯編(已修改)
2025-04-24 04:39 本頁面
【正文】 .. . . ..莉商呢謝枯辭呼閣勤軍趁占肌助拔硝障功挽帶陵碟榔名蓑拙揪償岳堆閏貨業(yè)媽莎店蒙漚羹吟摹寒錳泡萊燈守甲姆吵珍莢痛癢詳癢露鬃犬瑯暑舅板吊代宵余阻算闌邵億鏡杖氫致雁墨掘毗廚巷醉瓣翰增銅違晝疇香既濁擋厄罵肚楓眩尚礬肚膝赦滯囤湘紡讓言田膳酮途榨給醋禽捧聲興灌甜鄙疙程法下碾肅季析旱么翟義條禿鰓唆步船驟庭戲墊更上絲老撅賄置圖揭沃措取港招率栗蓮溺悍坪挪哦笆頓疤坦謎壬聚戶虧鎊瑯柜隱癌治兵耗族侶芒童硫貓哭中咱囤雄附停鄰件賠二紉齲痢犯幟娟讓鄧喬無頗瓢忍乾焉誡耘鄙芋釩林暑整困埋垃招練質(zhì)傈力烙敝葉戒沏綱庚替皋斃繩暗儀針濾碌兔冬廈吵丸箋永采購內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強公司對采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。 第二條 本制度所稱采購，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實際情況,制定本制度。 第二條 本制度所稱采購，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。 第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準第三條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司采購業(yè)務(wù)的不相容崗位包括： （一）請購與審批。 （二）供應(yīng)商的選擇與審批。 （三）采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。 （四）采購、驗收與相關(guān)記錄。 （五）付款的申請、審批與執(zhí)行。 第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。 第五條 公司根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益。 第六條 按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手續(xù)、采購訂單或采購合同協(xié)議、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。 第三章 請購與審批控制第七條 公司應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或服務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確
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