采購內部控制制度-wenkub
2023-04-27 04:39:20 本頁面
【正文】 第八條 建立嚴格的請購審批制度。 第三章 請購與審批控制第七條 公司應當建立采購申請制度，依據購置商品或服務的類型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，并明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購程序。 （五）付款的申請、審批與執(zhí)行。公司采購業(yè)務的不相容崗位包括： （一）請購與審批。.. . . ..采購內部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強公司對采購業(yè)務的內部控制，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據國家有關法律法規(guī)和《公司內部控制基本規(guī)范》，結合公司的實際情況,制定本制度。 （二）供應商的選擇與審批。 第四條 公司應當建立采購業(yè)務的授權制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權限和程序辦理采購業(yè)務。 公司采購需求應當與公司生產經營計劃相適應，具有必要性和經濟性。加強采購業(yè)務的預算管理。對于超預算和預算外采購項目由董事長審批。 第十二條 委托中介機構進行招投標的，應當加強對中介機構的監(jiān)督。公司對外采購的鍋爐煤和柴油等，必須經地磅房計量，合理損耗以外的由承運車輛承擔。公司供應部在申請付款業(yè)務時，應當對采購合同協(xié)議約定的付款條件以及采購發(fā)票、結算憑證和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核，并提交付款申請，財務部依據合同協(xié)議、發(fā)票等對付款申請進行復核后，按《資金活動內控制度》和《工程項目內控制度》的相關審批程序辦理。第十七條 公司加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。銷售內部控制制度第一章 總 則第一條 為了加強對銷售業(yè)務的內部控制，規(guī)范銷售行為，防范銷售過程中的差錯和舞弊，據國家有關法律法規(guī)和《公司內部控制基本規(guī)范》，結合公司的實際情況，制定本制度。（二）銷售貨款的確認、回收與相關會計記錄。 第四條 公司應當合理采用科學的信用管理技術，不斷收集、健全客戶信用資料，建立客戶信用檔案。 第三章 銷售與發(fā)貨控制第七條 公司對銷售業(yè)務應當
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