【正文】 控制監(jiān)督檢查的機構(gòu)，要努力提升人員職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)能力，不斷提高監(jiān)督檢 查工作的質(zhì)量和效率，樹立并增強權(quán)威性。 與律師的溝通。 與監(jiān)管機構(gòu)的溝通。 與客戶的溝通。公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。 第四十一條 公司應(yīng)全面收集來源于公司外部及內(nèi)部、與公司經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息，為內(nèi)部控制的有效運行提供信息支持。 第三十七條 經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的管理職能。 第三十五條 公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。監(jiān)事會由 7 名監(jiān)事組成，監(jiān)事會設(shè)主席 1 人。 第三十二條 股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)： 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事； 審議批準董事會的報告； 審議批準監(jiān)事會報告； 審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 6對發(fā)行公司債券作出決議； 對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 修改公司章程； 1 對公司聘用、解聘會計師事務(wù) 所作出決議； 1 審議批準應(yīng)由股東大會決定的擔保事項； 1 審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 30%的事項； 1 審議批準變更募集資金用途事項； 1 審議股權(quán)激勵計劃； 1 審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 第二十七條 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向財務(wù)部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。 第二十三條 風險應(yīng)對策略一般包括風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔等。 第二十條 公司針對已識別的風險因素，從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。公司按照戰(zhàn)略目標，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標、財務(wù)報告目標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設(shè)定的目標合理確定公司整體風險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風險水平。 第三節(jié) 風險評估 第十三條 風險，是指對實現(xiàn)內(nèi)部控制目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。 第九條 各機構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗； 熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 有較強的組織能力； 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力。內(nèi)部控制建立和實施過程中存在的問題應(yīng)當能夠得到及時地糾正和處理。內(nèi)部控制應(yīng)當在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)與事項、高風險領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。內(nèi)部控制應(yīng)當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。監(jiān)督檢查是公司對內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重 要保證。 信息與溝通。風險評估主要包括目標設(shè)定、風險識別、風險分析和風險應(yīng)對。內(nèi)部環(huán)境是影響、制約公司內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 第二條 內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防 止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 第三條 公司建立健全內(nèi)部控制制度的目標： 使內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成并完善科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責明確、管理科學； 保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。內(nèi)部環(huán) 境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置、反舞弊機制等。 控制措施。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程，是實施內(nèi)部控制的重要條件。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內(nèi)部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。 全面性原則。 有效性原則。 制衡性原則。 適應(yīng)性原則。 第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境 第六條 公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，并配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 第十條 國家法律、法規(guī)、政策對機構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避 已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。 第十四條 風險評估，是指及時識別、科學分 析影響公司內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對策略的過程。 第十七條 公司在充分調(diào)研和科學分析的基礎(chǔ)上，準確識別影響內(nèi)部控制目標實現(xiàn)的內(nèi)部風險因素和外部風險因素。公司根據(jù)實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。 第二十四條 公司對超出整體風險承受能力或者具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風險水平的風險，應(yīng)當實行風險回避。 第二十八條 公司財務(wù)部要每年至少一次組 織各相關(guān)部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 第三十條 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。 第三十三條 公司設(shè)立董事會，對股東大會負責。監(jiān)事會主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)： 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作 ,組織實施董事會決議 ,并向董事會報告工作； 組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； 擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案； 擬訂公司的基本管理制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人； 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員； 本章程或董事會授予的其他職權(quán)。 第三十八條 公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。 第四十二條 內(nèi)部信息主要包括會計信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術(shù)創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。 第四十四條 公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對消費偏好、銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當問題。公司通過及時向監(jiān)管機構(gòu)了解監(jiān)管政策和監(jiān)管要求及其變化，并相應(yīng)完善自身的管理制度；同時，認真了解自身存在的問題，積極反映建議，努力加強與監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)。公司根據(jù)法定要求和實際需要，聘請律師參與有關(guān)重大業(yè)務(wù)、項目和法律糾紛的處理，并保持與律師的有效溝通。 第四十八條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計存在漏洞、或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、以及可能嚴重影響財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整等內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、董事長和總經(jīng)理報告。 第七節(jié) 附則 第五十一條 本制度由公司董事會負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第四條 公司財務(wù)總監(jiān)對貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。 不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。 第九條 各部門應(yīng)當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。批準人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。復核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付憑證進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。及時 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十二條 公司財務(wù)部門必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)要優(yōu)先通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，才可以用 現(xiàn)金支付。 第十五條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。每月的貨幣資金收付憑證要及時填制會計憑證、登記會計賬簿并裝訂成冊，并做好核對工作。 第十八條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使公司銀行存款賬面調(diào)節(jié)余額與銀行存款對賬單余額相符，并指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應(yīng)的處理。 使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)批準程序。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，但應(yīng)當建立銷毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。嚴禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。重點檢查是否存在貨幣資金崗位設(shè)置不符合規(guī)定的 現(xiàn)象。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。 第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資，包括公司所有原輔材料、外購件、外協(xié)件、辦公用品、勞保用品、應(yīng)急準備設(shè)施等的采購，適用于公司所有采購職能工作單元；付款是指支付與購進物資有關(guān)的款項的行為。 第五條 各部門的管理職責和采購控制按《采購管理程序》執(zhí)行。如條件有變化，應(yīng)及時調(diào)整、審批。 第十一條 模具、工裝采購：工藝發(fā)展科根據(jù)生產(chǎn)需要制訂模具、工裝購買計劃，提出采購清單。采購員保持與供應(yīng)商的有效溝通，追蹤采購過程，力保貨品按質(zhì)、按量如期到達。 加強對大額預付賬款的監(jiān)控，每月對其進行追蹤核查。 第四節(jié) 檢查與監(jiān)督 第十八條 公司財務(wù)部、審計部會同管理部對采購與付款 業(yè)務(wù)行使檢查監(jiān)督權(quán)。 （四）物資采購專屬權(quán)的執(zhí)行情況。 第二十條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查部門糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二節(jié) 分工及授權(quán) 第四條 銷售部是銷售工作的綜合管理部門，負責公司銷售計劃、訂貨、發(fā)貨、客戶投訴管理、信用管理、客戶和銷售人員管理等工作。 第六條 客戶要求采用 信用交易者，原則上均須有授信額度評定，方可允許接單、發(fā)貨、欠款。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第八條 制訂詳細銷售計劃，分年度計劃、月度計劃和周計劃。對客戶實行信用評定制度。客戶訂貨時， 若合計應(yīng)收帳款已超過原訂額度時，應(yīng)停止出貨或超額部分以現(xiàn)款交易，或者業(yè)務(wù)員重新填寫“客戶資信申請單”，經(jīng)合同管理員簽署意見，商務(wù)主管審核，依核決權(quán)限批準，送財務(wù)往來崗位申請維護后，方可接單或發(fā)貨。 日常信用管理包括 合同評審中的信用管理和日常發(fā)貨中的信用控制。不得將銷售收入不入賬或?qū)⒇浛畲嫒敕枪举~戶。財務(wù)應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)必須經(jīng)由財務(wù)總監(jiān)的書面批準。 每半年至少安排一次與往來客戶通過函證等方式 ,核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預收賬款等往來款項。 第二十條 銷售退換貨必須經(jīng)銷售主管審批后開具返廠產(chǎn)品申請單后方可執(zhí)行。財務(wù)部門對逾期 3 年的應(yīng)收賬款或現(xiàn)行會計制度規(guī)定的其他原因確實無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)組織清理并查明原因，報公司董事會或者總經(jīng)理辦公會審查批準后，轉(zhuǎn)作壞賬損失并對相關(guān)的應(yīng)收賬款進行處理。 （二） 銷售部門是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的有關(guān)憑證是否健全、審批是否越 權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否符合公司有關(guān)規(guī)定要求。 第五章 成本與費用內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對公司成本費用的內(nèi)部控制，嚴格控制成本費 用的開支規(guī)模，堵塞漏洞，制止鋪張浪費的行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。期間費用應(yīng)當直接計入當期損益；成本應(yīng)當計入所生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)的成本。 第二節(jié) 分工和授權(quán) 第四條 公司的成本費用預算方案每年末由財務(wù)部門負責組織，各相關(guān)部門參與編制，預算方案報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，將各項成本費用指標下達各部門執(zhí)行實施。 根據(jù)成本費用預測決策形成的成本目標，建立成 本費用預算制度。 對成本費用業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對成本費用業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費用業(yè)務(wù)的職責范圍和工作 要求。對未列入預算的成本費用項目，如確需支出，應(yīng)當按照規(guī)定程序申請追加預算。按時總結(jié)成本費用開支情況，及時向公司有關(guān)領(lǐng)導報告，并提供相關(guān)的說明、分析資料。報賬人取得的發(fā)票應(yīng)符合開具發(fā)票的有關(guān)規(guī)定并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，經(jīng)辦人、驗收人或證明人、批準人應(yīng)分別在發(fā)票或憑據(jù)上簽名，對不符合上述要求的發(fā)票或憑據(jù)，財務(wù)部門不得受理。 第十一條 公司成本費用核算應(yīng)堅持權(quán)責發(fā)生制原則，不應(yīng)以估計成本、計劃成本、定額成本代替實際成本。 建立合理的成本 核算、費用確認制度。 第十二條 公司財務(wù)部門對公司的成本費用開支情況定