【正文】 控制監(jiān)督檢查的機構，要努力提升人員職業(yè)道德水平和業(yè)務能力，不斷提高監(jiān)督檢 查工作的質量和效率，樹立并增強權威性。 與律師的溝通。 與監(jiān)管機構的溝通。 與客戶的溝通。公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務往來單位、市場調查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。 第四十一條 公司應全面收集來源于公司外部及內部、與公司經(jīng)營管理相關的財務及非財務信息，為內部控制的有效運行提供信息支持。 第三十七條 經(jīng)總經(jīng)理授權，公司各業(yè)務部門在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內行使相應的管理職能。 第三十五條 公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。監(jiān)事會由 7 名監(jiān)事組成，監(jiān)事會設主席 1 人。 第三十二條 股東大會是公司的權利機構，依法行使下列職權： 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事； 審議批準董事會的報告； 審議批準監(jiān)事會報告； 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 6對發(fā)行公司債券作出決議； 對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 修改公司章程； 1 對公司聘用、解聘會計師事務 所作出決議； 1 審議批準應由股東大會決定的擔保事項； 1 審議公司在一年內購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 30%的事項； 1 審議批準變更募集資金用途事項； 1 審議股權激勵計劃； 1 審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。內部控制檔案按照不同業(yè)務類型分別確定保管期限及銷毀方式。 第二十七條 各業(yè)務部門應及時向財務部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。 第二十三條 風險應對策略一般包括風險回避、風險承擔、風險降低和風險分擔等。 第二十條 公司針對已識別的風險因素，從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行分析。公司按照戰(zhàn)略目標，設定相關的經(jīng)營目標、財務報告目標、合規(guī)性目標與資產(chǎn)安全完整目標，并根據(jù)設定的目標合理確定公司整體風險承受能力和具體業(yè)務層次上的可接受的風險水平。 第三節(jié) 風險評估 第十三條 風險，是指對實現(xiàn)內部控制目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。 第九條 各機構管理人員應具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術水平和必須的專業(yè)技術資格； 具有該職務所需的業(yè)務能力業(yè)務經(jīng)驗； 熟悉國家相關法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識； 有較強的組織能力； 身體狀況能夠適應本職工作的要求。內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，爭取以合理的成本實現(xiàn)更為有效的控制。任何人不得擁有凌駕于內部控制之上的特殊權力。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理。內部控制應當在兼顧全面的基礎上突出重點，針對重要業(yè)務與事項、高風險領域與環(huán)節(jié)采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。內部控制應當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。監(jiān)督檢查是公司對內部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面報告并作出相應處理的過程，是實施內部控制的重 要保證。 信息與溝通。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。內部環(huán)境是影響、制約公司內部控制建立與執(zhí)行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。 第二條 內部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防 止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 第三條 公司建立健全內部控制制度的目標： 使內部組織結構符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，形成并完善科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學； 保證國家法律、公司內部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。內部環(huán) 境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內部審計機構設置、反舞弊機制等。 控制措施。信息與溝通是及時、準確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關的各種信息，并使這些信息以適當?shù)姆绞皆诠居嘘P層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。監(jiān)督檢查主要包括對建立并執(zhí)行內部控制的整體情況進行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對內部控制的某一方面或者某些方面進行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應的檢查報告、提出有針對性的改進措施等。 全面性原則。 有效性原則。 制衡性原則。 適應性原則。 第二節(jié) 內部環(huán)境 第六條 公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構，并配備相應的業(yè)務人員。 第十條 國家法律、法規(guī)、政策對機構設置和管理人員的資格、任免、回避 已有規(guī)定的，公司在設置該機構和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。 第十四條 風險評估，是指及時識別、科學分 析影響公司內部控制目標實現(xiàn)的各種不確定因素并采取應對策略的過程。 第十七條 公司在充分調研和科學分析的基礎上，準確識別影響內部控制目標實現(xiàn)的內部風險因素和外部風險因素。公司根據(jù)實際情況，針對不同的風險類別確定科學合理的定性、定量分析標準。 第二十四條 公司對超出整體風險承受能力或者具體業(yè)務層次上的可接受風險水平的風險，應當實行風險回避。 第二十八條 公司財務部要每年至少一次組 織各相關部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。 第三十條 業(yè)務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調動或離職。 第三十三條 公司設立董事會，對股東大會負責。監(jiān)事會主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生?？偨?jīng)理行使下列職權： 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作 ,組織實施董事會決議 ,并向董事會報告工作； 組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； 擬訂公司內部管理機構設置方案； 擬訂公司的基本管理制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人； 決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員； 本章程或董事會授予的其他職權。 第三十八條 公司各項經(jīng)濟業(yè)務和管理程序必須遵循交易授權原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權范圍內、按照一定的操作規(guī)程進行的。 第四十二條 內部信息主要包括會計信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、資本運作信息、人員變動信息、技術創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。 第四十四條 公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有關方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式，定期聽取客戶對消費偏好、銷售政策、產(chǎn)品質量、售后服務、貨款結算等方面的意見和建議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當問題。公司通過及時向監(jiān)管機構了解監(jiān)管政策和監(jiān)管要求及其變化，并相應完善自身的管理制度；同時，認真了解自身存在的問題，積極反映建議，努力加強與監(jiān)管機構的協(xié)調。公司根據(jù)法定要求和實際需要，聘請律師參與有關重大業(yè)務、項目和法律糾紛的處理，并保持與律師的有效溝通。 第四十八條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的設計存在漏洞、或者內部控制的運行存在弱點和偏差、以及可能嚴重影響財務報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整等內部控制缺陷，應當采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、董事長和總經(jīng)理報告。 第七節(jié) 附則 第五十一條 本制度由公司董事會負責解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第四條 公司財務總監(jiān)對貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。 不得由一個人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。 審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。 第九條 各部門應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。批準人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。復核人應當對批準后的貨幣資金支付憑證進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關資料是否完備有效，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取＜皶r 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第十二條 公司財務部門必須嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，辦理貨幣資金支付業(yè)務要優(yōu)先通過銀行辦理轉賬結算，符合《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定以及確實無法辦理轉賬結算的貨幣資金支付業(yè)務，才可以用 現(xiàn)金支付。 第十五條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據(jù)。每月的貨幣資金收付憑證要及時填制會計憑證、登記會計賬簿并裝訂成冊，并做好核對工作。 第十八條 指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使公司銀行存款賬面調節(jié)余額與銀行存款對賬單余額相符，并指派對賬人員以外的其他人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調節(jié)相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，進行相應的處理。 使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權批準程序。對超過法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)，在履行審核批準手續(xù)后進行銷毀，但應當建立銷毀清冊并由授權人員監(jiān)銷。嚴禁由一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。重點檢查是否存在貨幣資金崗位設置不符合規(guī)定的 現(xiàn)象。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 （六） 貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據(jù)。 第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務消耗的各種物資，包括公司所有原輔材料、外購件、外協(xié)件、辦公用品、勞保用品、應急準備設施等的采購，適用于公司所有采購職能工作單元；付款是指支付與購進物資有關的款項的行為。 第五條 各部門的管理職責和采購控制按《采購管理程序》執(zhí)行。如條件有變化，應及時調整、審批。 第十一條 模具、工裝采購：工藝發(fā)展科根據(jù)生產(chǎn)需要制訂模具、工裝購買計劃，提出采購清單。采購員保持與供應商的有效溝通，追蹤采購過程，力保貨品按質、按量如期到達。 加強對大額預付賬款的監(jiān)控，每月對其進行追蹤核查。 第四節(jié) 檢查與監(jiān)督 第十八條 公司財務部、審計部會同管理部對采購與付款 業(yè)務行使檢查監(jiān)督權。 （四）物資采購專屬權的執(zhí)行情況。 第二十條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查部門糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二節(jié) 分工及授權 第四條 銷售部是銷售工作的綜合管理部門，負責公司銷售計劃、訂貨、發(fā)貨、客戶投訴管理、信用管理、客戶和銷售人員管理等工作。 第六條 客戶要求采用 信用交易者，原則上均須有授信額度評定，方可允許接單、發(fā)貨、欠款。 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第八條 制訂詳細銷售計劃，分年度計劃、月度計劃和周計劃。對客戶實行信用評定制度?？蛻粲嗀洉r， 若合計應收帳款已超過原訂額度時，應停止出貨或超額部分以現(xiàn)款交易，或者業(yè)務員重新填寫“客戶資信申請單”，經(jīng)合同管理員簽署意見，商務主管審核，依核決權限批準，送財務往來崗位申請維護后，方可接單或發(fā)貨。 日常信用管理包括 合同評審中的信用管理和日常發(fā)貨中的信用控制。不得將銷售收入不入賬或將貨款存入非公司賬戶。財務應收票據(jù)的貼現(xiàn)必須經(jīng)由財務總監(jiān)的書面批準。 每半年至少安排一次與往來客戶通過函證等方式 ,核對應收賬款、應收票據(jù)、預收賬款等往來款項。 第二十條 銷售退換貨必須經(jīng)銷售主管審批后開具返廠產(chǎn)品申請單后方可執(zhí)行。財務部門對逾期 3 年的應收賬款或現(xiàn)行會計制度規(guī)定的其他原因確實無法收回的應收賬款，應組織清理并查明原因，報公司董事會或者總經(jīng)理辦公會審查批準后，轉作壞賬損失并對相關的應收賬款進行處理。 （二） 銷售部門是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的有關憑證是否健全、審批是否越 權，處理退回產(chǎn)品是否符合公司有關規(guī)定要求。 第五章 成本與費用內部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對公司成本費用的內部控制，嚴格控制成本費 用的開支規(guī)模，堵塞漏洞，制止鋪張浪費的行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，制定本制度。期間費用應當直接計入當期損益；成本應當計入所生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務的成本。 第二節(jié) 分工和授權 第四條 公司的成本費用預算方案每年末由財務部門負責組織，各相關部門參與編制，預算方案報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后，將各項成本費用指標下達各部門執(zhí)行實施。 根據(jù)成本費用預測決策形成的成本目標，建立成 本費用預算制度。 對成本費用業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對成本費用業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理成本費用業(yè)務的職責范圍和工作 要求。對未列入預算的成本費用項目，如確需支出，應當按照規(guī)定程序申請追加預算。按時總結成本費用開支情況，及時向公司有關領導報告，并提供相關的說明、分析資料。報賬人取得的發(fā)票應符合開具發(fā)票的有關規(guī)定并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，經(jīng)辦人、驗收人或證明人、批準人應分別在發(fā)票或憑據(jù)上簽名，對不符合上述要求的發(fā)票或憑據(jù)，財務部門不得受理。 第十一條 公司成本費用核算應堅持權責發(fā)生制原則，不應以估計成本、計劃成本、定額成本代替實際成本。 建立合理的成本 核算、費用確認制度。 第十二條 公司財務部門對公司的成本費用開支情況定