生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-04-27 07:59:17 本頁面
【正文】 「綜合工作負荷表」、「生產(chǎn)計劃表」等。第2節(jié) 控制重點1) 測定公司現(xiàn)有之工作能量，以便及早規(guī)劃補充人力與機器設備之方式、途徑和資金來源。2) 若負荷不夠或無其它更佳之解決方法時，可由營業(yè)單位人員告知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3) 擬定綜合工作負荷表每一期間的生產(chǎn)量決定之后，根據(jù)前述步驟所分析的生產(chǎn)能量及工作負荷量，擬定「綜合工作負荷表」。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 規(guī)劃1) 測定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有的人力與機器設備，測定有多少生產(chǎn)能量。第2節(jié) 控制重點1) 原料及人工使用須經(jīng)濟合理，工作方法及機器設備與工具均有具體規(guī)劃。7) 決定各制程的作業(yè)時間及準備時間。3) 決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。3. 附則. 制修廢與頒布實施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會』審議后，呈請董事長核準承認后，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。8) 保養(yǎng)維修作業(yè)（CM108），另訂之。4) 排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104），另訂之。2. 生產(chǎn)循環(huán). 循環(huán)圖【見】（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」。29 / 30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準權責編撰日期0第1版（新發(fā)行） 1. 總則. 制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「生產(chǎn)循環(huán)」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項作業(yè)：1) 制程規(guī)劃作業(yè)（CM101），另訂之。5) 倉儲管理作業(yè)（CM105），另訂之。9) 安全衛(wèi)生作業(yè)（CM109），另訂之。. 編號、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項，見本文件之頁首與頁尾。4) 決定每一制程所需要的人力。8) 根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟生產(chǎn)批量。制程規(guī)畫如有缺失，應實時檢討修正。以操作別、機器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工作負荷量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或者負荷太重。4) 根據(jù)制程規(guī)劃，確定工作負荷量（即決定所需之人力與機器設備）。3) 若需加班趕工時，由生管單位計劃應加班工作人工、時數(shù)等，經(jīng)核準后通知現(xiàn)場主管安排加班事宜。如人力補充不符經(jīng)濟原則，設法以加班方式解決，但亦須盡早規(guī)劃，以便預計加班之額外成本。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 有下列情形且經(jīng)比較托外加工與自制成本確為托工有利時，生產(chǎn)單位可提出托外加工申請：(A) 公司人員、設備不足，生產(chǎn)能量負荷已飽和時。(B) 由有關人員組成調(diào)查小組，對廠商作實施調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果填入「廠商資料調(diào)查表」中。(B) 托外指導管理(a) 使其確實按規(guī)定加工制造。4) 品質(zhì)管理(A) 按「加工合約」協(xié)議的允收水準及抽樣計劃來驗收。5) 供料后，承制廠商庫存量應嚴格控制，余料、廢料應依合約繳回。4) 應不定期前往加工廠商抽檢品質(zhì)或盤（抽）點事項。8) 核對工廠支付應與「加工合同」規(guī)定相符，付款條件、受款人等必須一致。第3節(jié) 相關資料「廠商資料調(diào)查表」、「加工合同」第1節(jié) 作業(yè)程序1. 排程1) 編定基準日程表(A) 以產(chǎn)品之完工日期（或開工日期）為基準，決定各零件加工生產(chǎn)之先后次序，并加以安排其日期。(E) 每一制程之制造時間＝（加工時間＋寬放時間＋等待時間）。(B) 其日期的計算應扣除星期日及國定假日，以實際工作日期為根據(jù)。2. 生產(chǎn)1) 依「制造命令」設計安排各項生產(chǎn)程序。5) 生產(chǎn)過程中，避免不必要的搬運。2) 對產(chǎn)品的生產(chǎn)過程先有相當?shù)恼J識，然后對加工的先后操作次序作適當安排。6) 生產(chǎn)制造的各種進度與成本必須詳加記錄。3) 分類編號的目的為提高效率、便利供儲、統(tǒng)計分析、防止舞弊、減低存料。4) 盡可能直接搬運物料。8) 經(jīng)常、重復、短距離以及規(guī)則的搬運，應盡可能研究以機器代替。12) 使用足夠的設備，以便聯(lián)系物料搬運及生產(chǎn)時序。2) 運到物料置放于待驗場地，先核對箱外收件人、發(fā)件人是否相符，總件數(shù)、各件毛重、凈重是否與清單相符，如有差異，須立即說明，必要時洽請公證。6) 驗收工作完畢后，填寫「驗收單」一式四份，一份經(jīng)倉儲收料，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送采購單位；一份送財會單位。4. 儲存1) 依類別分設料架（柜）。5) 庫房承載量經(jīng)過勘查且無安全顧慮。9) 易燃、易爆之危險性材料，與其它材料應隔離儲存，并辦妥保險。(D) 單位及存量。6. 存量管制1) 將材料作ABC分類。5) 如達到或即將達到訂購點，應通知采購單位采購。4) 規(guī)劃物料之儲存與保養(yǎng)，俾不致因品質(zhì)降低而影響存料之利用價值。8) 材料之包裝及運輸應注意安全，避免損壞或失敗。3) 查核實地盤點堆放存貨之方法是否合理。7) 實存地點發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分說明理由時，稽核人員必須研究作進一步之查核。3) 確定到貨日期與驗完日期；若是大量采購時，原物料應分批陸續(xù)交貨，以免過分集中，同時控制原物料的交貨限期，以免臨時趕辦。7) 庫房安全設施必須完善，同時應辦理保險?！割I料單」上如有更改，應經(jīng)主管簽章。13) 呆廢料收發(fā)、保管、標售等內(nèi)部控制力求良好。2) 將每日實際生產(chǎn)的數(shù)字與預定生產(chǎn)量對照，以比較其差異（采甘特圖表等其它方法記錄每日生產(chǎn)量）。(C) 材料缺乏致停工待料。(G) 由于前制程延誤之累積。5) 如果進度發(fā)生延誤，追究原因何在，是由于人員、機器設備或是物料的因素所造成。
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