生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-04-27 07:59:17 本頁面
【正文】 「綜合工作負(fù)荷表」、「生產(chǎn)計(jì)劃表」等。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 測定公司現(xiàn)有之工作能量，以便及早規(guī)劃補(bǔ)充人力與機(jī)器設(shè)備之方式、途徑和資金來源。2) 若負(fù)荷不夠或無其它更佳之解決方法時(shí)，可由營業(yè)單位人員告知客戶，與之協(xié)議是否可延遲交貨或更改交期。3) 擬定綜合工作負(fù)荷表每一期間的生產(chǎn)量決定之后，根據(jù)前述步驟所分析的生產(chǎn)能量及工作負(fù)荷量，擬定「綜合工作負(fù)荷表」。第1節(jié) 作業(yè)程序1. 規(guī)劃1) 測定基本的生產(chǎn)能量分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備，測定有多少生產(chǎn)能量。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 原料及人工使用須經(jīng)濟(jì)合理，工作方法及機(jī)器設(shè)備與工具均有具體規(guī)劃。7) 決定各制程的作業(yè)時(shí)間及準(zhǔn)備時(shí)間。3) 決定零件加工與裝配的程序及操作內(nèi)容。3. 附則. 制修廢與頒布實(shí)施本文件屬于管理文件，經(jīng)『經(jīng)營會(huì)』審議后，呈請董事長核準(zhǔn)承認(rèn)后，交由權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂或廢止時(shí)亦同。8) 保養(yǎng)維修作業(yè)（CM108），另訂之。4) 排程及生產(chǎn)作業(yè)（CM104），另訂之。2. 生產(chǎn)循環(huán). 循環(huán)圖【見】（數(shù)據(jù)1）「生產(chǎn)循環(huán)圖」。29 / 30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級(jí)： □管制文件 □非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級(jí)管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀(jì) 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新發(fā)行） 1. 總則. 制定目的為促使本公司「內(nèi)部控制」（Internal Control）之「生產(chǎn)循環(huán)」（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 制程規(guī)劃作業(yè)（CM101），另訂之。5) 倉儲(chǔ)管理作業(yè)（CM105），另訂之。9) 安全衛(wèi)生作業(yè)（CM109），另訂之。. 編號(hào)、版本、日期、頁次／頁數(shù)本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件之頁首與頁尾。4) 決定每一制程所需要的人力。8) 根據(jù)成本分析，決定經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量。制程規(guī)畫如有缺失，應(yīng)實(shí)時(shí)檢討修正。以操作別、機(jī)器別或制程別為依據(jù)，調(diào)查現(xiàn)有的工作負(fù)荷量與生產(chǎn)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或者負(fù)荷太重。4) 根據(jù)制程規(guī)劃，確定工作負(fù)荷量（即決定所需之人力與機(jī)器設(shè)備）。3) 若需加班趕工時(shí)，由生管單位計(jì)劃應(yīng)加班工作人工、時(shí)數(shù)等，經(jīng)核準(zhǔn)后通知現(xiàn)場主管安排加班事宜。如人力補(bǔ)充不符經(jīng)濟(jì)原則，設(shè)法以加班方式解決，但亦須盡早規(guī)劃，以便預(yù)計(jì)加班之額外成本。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 有下列情形且經(jīng)比較托外加工與自制成本確為托工有利時(shí)，生產(chǎn)單位可提出托外加工申請：(A) 公司人員、設(shè)備不足，生產(chǎn)能量負(fù)荷已飽和時(shí)。(B) 由有關(guān)人員組成調(diào)查小組，對(duì)廠商作實(shí)施調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果填入「廠商資料調(diào)查表」中。(B) 托外指導(dǎo)管理(a) 使其確實(shí)按規(guī)定加工制造。4) 品質(zhì)管理(A) 按「加工合約」協(xié)議的允收水準(zhǔn)及抽樣計(jì)劃來驗(yàn)收。5) 供料后，承制廠商庫存量應(yīng)嚴(yán)格控制，余料、廢料應(yīng)依合約繳回。4) 應(yīng)不定期前往加工廠商抽檢品質(zhì)或盤（抽）點(diǎn)事項(xiàng)。8) 核對(duì)工廠支付應(yīng)與「加工合同」規(guī)定相符，付款條件、受款人等必須一致。第3節(jié) 相關(guān)資料「廠商資料調(diào)查表」、「加工合同」第1節(jié) 作業(yè)程序1. 排程1) 編定基準(zhǔn)日程表(A) 以產(chǎn)品之完工日期（或開工日期）為基準(zhǔn)，決定各零件加工生產(chǎn)之先后次序，并加以安排其日期。(E) 每一制程之制造時(shí)間＝（加工時(shí)間＋寬放時(shí)間＋等待時(shí)間）。(B) 其日期的計(jì)算應(yīng)扣除星期日及國定假日，以實(shí)際工作日期為根據(jù)。2. 生產(chǎn)1) 依「制造命令」設(shè)計(jì)安排各項(xiàng)生產(chǎn)程序。5) 生產(chǎn)過程中，避免不必要的搬運(yùn)。2) 對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程先有相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識(shí)，然后對(duì)加工的先后操作次序作適當(dāng)安排。6) 生產(chǎn)制造的各種進(jìn)度與成本必須詳加記錄。3) 分類編號(hào)的目的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊、減低存料。4) 盡可能直接搬運(yùn)物料。8) 經(jīng)常、重復(fù)、短距離以及規(guī)則的搬運(yùn)，應(yīng)盡可能研究以機(jī)器代替。12) 使用足夠的設(shè)備，以便聯(lián)系物料搬運(yùn)及生產(chǎn)時(shí)序。2) 運(yùn)到物料置放于待驗(yàn)場地，先核對(duì)箱外收件人、發(fā)件人是否相符，總件數(shù)、各件毛重、凈重是否與清單相符，如有差異，須立即說明，必要時(shí)洽請公證。6) 驗(yàn)收工作完畢后，填寫「驗(yàn)收單」一式四份，一份經(jīng)倉儲(chǔ)收料，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送采購單位；一份送財(cái)會(huì)單位。4. 儲(chǔ)存1) 依類別分設(shè)料架（柜）。5) 庫房承載量經(jīng)過勘查且無安全顧慮。9) 易燃、易爆之危險(xiǎn)性材料，與其它材料應(yīng)隔離儲(chǔ)存，并辦妥保險(xiǎn)。(D) 單位及存量。6. 存量管制1) 將材料作ABC分類。5) 如達(dá)到或即將達(dá)到訂購點(diǎn)，應(yīng)通知采購單位采購。4) 規(guī)劃物料之儲(chǔ)存與保養(yǎng)，俾不致因品質(zhì)降低而影響存料之利用價(jià)值。8) 材料之包裝及運(yùn)輸應(yīng)注意安全，避免損壞或失敗。3) 查核實(shí)地盤點(diǎn)堆放存貨之方法是否合理。7) 實(shí)存地點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分說明理由時(shí)，稽核人員必須研究作進(jìn)一步之查核。3) 確定到貨日期與驗(yàn)完日期；若是大量采購時(shí)，原物料應(yīng)分批陸續(xù)交貨，以免過分集中，同時(shí)控制原物料的交貨限期，以免臨時(shí)趕辦。7) 庫房安全設(shè)施必須完善，同時(shí)應(yīng)辦理保險(xiǎn)?！割I(lǐng)料單」上如有更改，應(yīng)經(jīng)主管簽章。13) 呆廢料收發(fā)、保管、標(biāo)售等內(nèi)部控制力求良好。2) 將每日實(shí)際生產(chǎn)的數(shù)字與預(yù)定生產(chǎn)量對(duì)照，以比較其差異（采甘特圖表等其它方法記錄每日生產(chǎn)量）。(C) 材料缺乏致停工待料。(G) 由于前制程延誤之累積。5) 如果進(jìn)度發(fā)生延誤，追究原因何在，是由于人員、機(jī)器設(shè)備或是物料的因素所造成。
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