內(nèi)部審計(jì)控制制度-wenkub
2023-04-27 12:03:59 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)資金、資產(chǎn)的使用、保管進(jìn)行檢查，審查資產(chǎn)、負(fù)債、損益及有關(guān)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性； 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果、投資效益及財(cái)務(wù)狀況； 對(duì)公司及所屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和經(jīng)濟(jì)利益分配是否真實(shí)、合法、合規(guī)進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)基本建設(shè)投資項(xiàng)目、委外加工以及修理項(xiàng)目的工程預(yù)算、招投標(biāo)、工程發(fā)包、資金、工程成本、竣工決算等進(jìn)行審計(jì)； 對(duì)公司財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況和內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，參與本公司有關(guān)規(guī)章制度的研究制訂工作； 對(duì)各子公司的經(jīng)理任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)（包括任期期中、任期期滿、調(diào)離、晉升、免職、辭職、離退休）； 根據(jù)公司需要對(duì)重要問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查；對(duì)各種專項(xiàng)資金的提取和使用進(jìn)行審計(jì)；配合有關(guān)單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)大案、要案的調(diào)查；對(duì)公司與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織舉辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)及合作項(xiàng)目等的合同執(zhí)行情況，投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)情況及其效益，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)；必要時(shí)配合監(jiān)事局和外部審計(jì)組織開展監(jiān)察與審計(jì)工作； 1公司領(lǐng)導(dǎo)要求辦理的審計(jì)事項(xiàng)。第九條 內(nèi)部審計(jì)的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得向外披露。 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃主要內(nèi)容包括： （1）審計(jì)項(xiàng)目名稱； （2）審計(jì)目的、內(nèi)容、范圍和重點(diǎn)； （3）審計(jì)方式； （4）人員組織； （5）計(jì)劃審計(jì)時(shí)間；（6）其他應(yīng)準(zhǔn)備的事項(xiàng)。通知書內(nèi)容主要包括： （1）被審計(jì)單位名稱； （2）審計(jì)范圍、內(nèi)容和時(shí)間； （3）審計(jì)組長(zhǎng)及其他審計(jì)人員； （4）對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求； （5）其他工作要求。所有審計(jì)工作底稿都應(yīng)經(jīng)過(guò)審計(jì)組長(zhǎng)的審核，編制者和審核者應(yīng)在審計(jì)工作底稿上簽署姓名和日期。總裁辦公會(huì)根據(jù)審計(jì)部提交的審計(jì)報(bào)告，形成審計(jì)意見(jiàn)和決定，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。在公司未做出修改決定前，被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定。第十一條 審計(jì)部在進(jìn)行離任審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循下列離任審計(jì)程序：各企業(yè)負(fù)責(zé)人任期終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部提出《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》，審計(jì)部據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃； 被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)
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