藥業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度-wenkub
2023-06-03 13:46:05 本頁(yè)面
【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 3 頁(yè) 共 14 頁(yè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度 總則 為貫徹集團(tuán)發(fā) 展戰(zhàn)略，加強(qiáng)集團(tuán)及各權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，規(guī)范集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理工作， 特制定本制度。 集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括： 審批集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算； 審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對(duì)相關(guān)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。 編制原則 一致性原則：集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營(yíng)方針。 實(shí)事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： 部門上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； 集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求； 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo) ； 部門工作 計(jì)劃及主要舉措； 部門費(fèi)用預(yù)算； 其它說(shuō)明。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的 10月 1日開始，在 12月 31 日前完成編制。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制審核流程。 各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見附表。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。 年度經(jīng)營(yíng)決算 要對(duì)照預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來(lái)年的工作提出改進(jìn)措施。 本辦法由集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 10 頁(yè) 共 14 頁(yè) 本制度由集團(tuán)資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由集團(tuán)總裁辦公會(huì)審批后發(fā)布。 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算的編制要求如下： 年度經(jīng)營(yíng)決算要嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏 差的措施。 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照集團(tuán)和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的 10月 1日開始，在12月 31 日前完成編制。 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表； 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說(shuō)明預(yù)測(cè)過(guò)程和依據(jù)； 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)； 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。 內(nèi)容與要求 集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； 集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案； 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì) 策準(zhǔn)備； 其它說(shuō)明。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席 并參加討論。 本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。 集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌
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