藥業(yè)集團經(jīng)營計劃和預算管理制度-wenkub
2023-06-03 13:46:05 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 14 頁 經(jīng)營計劃和預算管理制度 總則 為貫徹集團發(fā) 展戰(zhàn)略，加強集團及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)范集團的計劃和預算管理工作， 特制定本制度。 集團公司董事會是集團年度經(jīng)營計劃和預算管理的最高決策機構(gòu)，其職責包括： 審批集團年度經(jīng)營計劃和預算； 審批有關計劃和預算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序； 對相關集團年度經(jīng)營計劃和預算的各項重大事項進行決定。 編制原則 一致性原則：集團的經(jīng)營計劃和預算方案要根據(jù)集團的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進行編制，服從集團的中長期發(fā)展目標，并符合集團總體的經(jīng)營方針。 實事求是原則：集團經(jīng)營計劃和預算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟狀況與經(jīng)濟政策、行業(yè)趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。 集團公司各職能部門年度管理計劃和預算必須包括以下內(nèi)容： 部門上一年度經(jīng)營計劃與預算執(zhí)行情況總結(jié)； 集團戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求； 部門主要年度管理和支持服務目標 ； 部門工作 計劃及主要舉措； 部門費用預算； 其它說明。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預算編制與審核自前一年度的 10月 1日開始，在 12月 31 日前完成編制。 權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預算編制審核流程。 各責任中心報送的相關經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。對違反本制度的各責任中心，集團公司人力資源部根據(jù)總裁辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。 年度經(jīng)營決算 要對照預算認真分析經(jīng)營結(jié)果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。 本辦法由集團公司資產(chǎn)管理部負責解釋。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 10 頁 共 14 頁 本制度由集團資產(chǎn)管理部起草和修訂，經(jīng)由集團總裁辦公會審批后發(fā)布。 集團年度經(jīng)營決算的編制要求如下： 年度經(jīng)營決算要嚴格按照集團相關會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。 集團公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏 差的措施。 在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內(nèi)的各項支出按照集團和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。 集團年度經(jīng)營計劃與預算制定流程自前一年度的 10月 1日開始，在12月 31 日前完成編制。 集團經(jīng)營計劃和預算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求： 經(jīng)營計劃中重大工作內(nèi)容應該逐項列出，并制定工作進度表； 各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據(jù)； 計劃和預算中包含的各項數(shù)據(jù)要盡量明細； 就所開發(fā)項目編制項目預算。 內(nèi)容與要求 集團公司的經(jīng)營計劃和預算必須包括以下內(nèi)容： 集團公司上一年度經(jīng)營計劃與預算執(zhí)行情況總結(jié)； 集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標； 集團公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預測； 集團公司主要年度經(jīng)營目標； 集團公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃； 集團公司財務預算方案； 集團公司風險分析及相應對 策準備； 其它說明。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。 集團公司總裁辦公會在審議集團年度經(jīng)營計劃與預算議題時，權(quán)屬公司相關負責人應列席 并參加討論。 本制度中除特殊注明之外，“集團公司”是指集團有限公司，“集團”是指集團，“權(quán)屬公司”是指集團有限公司擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。 集團實行以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導向的經(jīng)營計劃和預算管理，遵循“統(tǒng)一籌
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