【正文】 控制—檢測要嚴，浪費要?。?． 嚴格的計劃和預算執(zhí)行—監(jiān)督要狠，考核要勤；5． 健全的組織和制度管理—權責要明，獎懲要公。 公司2005年度的公司經(jīng)營目標體系參見表4.表4：公司2005年度經(jīng)營目標體系列表車型項目總計陸霸雷馳輕卡皮卡面包傳統(tǒng)越野車銷售量(臺)655008000100002000010000150016000銷售收入(億元)892銷售利潤(百萬元)15056352020產(chǎn)品創(chuàng)新通過產(chǎn)品開發(fā)的項目管理強化和商品改進委員會的有效運行，實現(xiàn)銷售需求計劃的保質(zhì)和按期完成營銷管理n 實現(xiàn)不同產(chǎn)品線下的經(jīng)銷商和服務商的網(wǎng)絡重組與布局目標n 通過優(yōu)化經(jīng)銷商和服務商政策，強化考核管理來顯著提升營銷能力n 形成以銷售大區(qū)管理和銷售隊伍建設為基礎，以業(yè)績考核為手段的營銷管理體系生產(chǎn)管理推進“精益化生產(chǎn)”和“雙流工程”，取得顯著的規(guī)模生產(chǎn)和精益生產(chǎn)雙重經(jīng)濟效益建立起以營銷拉動為核心，以質(zhì)量和成本為目標的獨立核算的生產(chǎn)運行體系提高人均勞動生產(chǎn)率，實現(xiàn)30輛/人技改項目規(guī)劃集中力量和資金保證順義二期和朝陽廠區(qū)改造項目的保質(zhì)保量如期完成企業(yè)管理n 基本建立起分灶吃飯,分層決策,權責對等的企業(yè)經(jīng)營機制。各市場細分中主要競爭廠商的銷量預測,參見表3。（二）公司所在細分市場的需求分析總體而言，公司所在的SUV、輕卡、皮卡和面包車市場，在2005年將延續(xù)上一年的增長,不過增幅會呈現(xiàn)出明顯的差異。“打基礎”，即自上而下地逐步轉變1． 經(jīng)營、管理和職業(yè)觀念的觀念基礎；2． 規(guī)范的組織管理設計的管理基礎；3． 推動成本持續(xù)降低的成本基礎；4． 完善質(zhì)量管理體系的質(zhì)量基礎。2005年公司經(jīng)營環(huán)境與總體目標一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述2004－2006年，面對激烈的市場競爭，解決企業(yè)的生存和地位問題是公司工作的重中之重。（六）人才的引進和儲備問題突出1． 公司在不斷引進外來人才的同時，新老人才之間的磨合和矛盾問題比較突出，如何將新老人才合理搭配，發(fā)揮出更大的整合效應，是人才發(fā)展的一個重要課題；2． 人才儲備不足。（四）質(zhì)量管理基礎和控制能力薄弱1． 工藝水平低。主要表現(xiàn)在：（一）營銷的整體能力薄弱1． 營銷團隊缺乏經(jīng)驗，能力不足。四、上年度主要經(jīng)營管理舉措2004年，公司在“轉變觀念，調(diào)整思路，改革機制，理清流程，實現(xiàn)一個拖動，兩個車輪”的指導方針指導下，在企業(yè)經(jīng)營管理方面也采取了許多重大舉措：1． 完善和優(yōu)化了公司2004－2006年三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，明確了公司下一步“上規(guī)模，挖資源，打基礎”的戰(zhàn)略方向和實施重點；2． 完成了事業(yè)部制的組織機構改革，實現(xiàn)了公司原分廠和職能部門的重組，各部門總監(jiān)和總經(jīng)理的調(diào)整到位，以及各部門內(nèi)科室的合并和主要負責人的任命，使得公司進一步適應了“統(tǒng)籌規(guī)劃，分灶經(jīng)營”管理模式的要求；3． 隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴展，特別是公司由改裝廠改造成為主機廠，人力資源結構需要迅速提升才能適應企業(yè)的發(fā)展。（四）勞動生產(chǎn)率增加值未完成計劃的說明，%，％。（二）雷馳車未完成計劃的說明2004年，雷馳車的銷量僅完成全年計劃的9％，除了前面所述的市場原因外，還要以下一些重要因素影響了計劃的完成：1． 產(chǎn)品準備嚴重不足。這集中表現(xiàn)在銷售隊伍中人員流動性大，新人缺乏足夠的銷售培訓和市場經(jīng)驗。這一方面受外部需求增長趨緩,競爭日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)不及時,質(zhì)量改進滯后,營銷能力薄弱和服務支持不力等自身原因有著密不可分的關系。，進行持續(xù)改進。工藝工裝、模具檢具的投入，提高了工藝水平，有力的保證了產(chǎn)品質(zhì)量。截止到04年底順義廠區(qū)的裝焊、涂裝、總裝三大工藝全部投產(chǎn)，成為陸霸、雷馳、輕卡、軍車四大系列產(chǎn)品的生產(chǎn)基地，也為公司年產(chǎn)能躍升至8－10萬臺奠定了堅實的基礎。6．軍車的生產(chǎn)實現(xiàn)了向順義廠區(qū)的轉移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產(chǎn)BJ2020系列基本車型，公司生產(chǎn)變型的后開門車型。4．輕卡1041的生產(chǎn)得到恢復公司在2004年完成了生產(chǎn)準備后，恢復了傳統(tǒng)輕卡1041的生產(chǎn)，并初步取得了良好的市場反映。3．開發(fā)“水陸兩棲車”，成為開發(fā)、生產(chǎn)軍車的定點企業(yè)。2004年在開發(fā)新產(chǎn)品方面完成了一系列重大項目和關鍵舉措。二、上年度經(jīng)營計劃完成情況2004年,是公司實施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國內(nèi)汽車市場增速放緩,競爭空前激烈的環(huán)境中,經(jīng)營最為艱苦的一年。3． 皮卡市場略有增長，競爭進一步加劇由于油價持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場基本與03年的銷量持平。而隨著各地公路建設的快速發(fā)展，傳統(tǒng)低檔越野車的劣勢日趨明顯，市場占有份額逐漸縮小，國內(nèi)SUV市場的分化重組進一步加劇。在x制造廠有限公司(以下簡稱公司)處于的不同細分市場上，市場需求的增長和格局也呈現(xiàn)出多樣性的變化。x制造廠有限公司年度經(jīng)營計劃與預算草案編制：審核：批準：62 / 62目錄第一部分 2004年公司經(jīng)營工作的總結 3一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結 3二、上年度經(jīng)營計劃完成情況 4三、上年度重大差異事項及需要特別說明的事項 7四、上年度主要經(jīng)營管理舉措 8五、上年度存在的主要問題 9第二部分 2005年公司經(jīng)營環(huán)境與總體目標 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 12二、2005年度經(jīng)營環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經(jīng)營目標 15五、主要經(jīng)營目標選擇和確定的依據(jù)和過程說明 16第三部分 2005年度業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經(jīng)營策略和關鍵舉措 19第四部分 決算與預算 45一、上一年度財務預算執(zhí)行情況總結 45二、本年度財務預算管理目標 47三、本年度財務預算 48第五部分 風險評估和相應對策準備 49一、市場風險 49二、競爭風險 50三、經(jīng)營風險 50四、管理風險 51五、 財務風險 522004年公司經(jīng)營工作的總結一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結2004年的汽車總體市場，受國家宏觀調(diào)控和行業(yè)景氣周期波動的影響，沒有延續(xù)2003年高達30%的迅猛增長，而是進入到一個平穩(wěn)增長的階段，競爭異常激烈?？傮w而言，除面包車市場外，各細分市場均表現(xiàn)出不同程度的增長。從2004年前10個月的數(shù)據(jù)看出，北京吉普、長城汽車、%，總銷量達到91937輛，%的增長居于首位。長城、中興、慶鈴等廠家通過新品的推出和出口的增加，繼續(xù)保持了市場的領先地位，客戶對于進一步提升售后服務和產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來越迫切。在以姚長生總經(jīng)理為首的公司領導集體和廣大員工的辛勤努力下，全年公司汽車產(chǎn)量實現(xiàn)了25036輛，銷量25062輛，完成了年銷售計劃的83％，%；，完成年計劃的57%；，% ，%。（一）一系列重大產(chǎn)品開發(fā)項目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。2003年總裝備部正式下達1噸級“水陸兩棲車”研發(fā)計劃后，2004年公司已完成初樣車和樣車的評審，現(xiàn)已開始試驗，該項目受到了總裝備部的高度評價。T100的整車設計與試裝也已基本完成，為2005年的生產(chǎn)準備和批量上市打開了一個良好的開端。隨著吉普公司外遷，2004年成功的將吉普汽車有限公司生產(chǎn)的2020VJ軍車搬遷到順義分廠生產(chǎn)，并于04年11月完成了總裝備部組織的投產(chǎn)鑒定。（三）努力提高產(chǎn)品質(zhì)量2004年，公司針對產(chǎn)品存在的質(zhì)量問題，生產(chǎn)質(zhì)量控制能力差的問題，認真進行整頓。，開展了三工序質(zhì)量控制活動。 由于采取了一系列整改措施，04年產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高：軍車一次交驗合格率達到80％，民車一次交驗合格率達到75％，Audit抽查扣分穩(wěn)定在500分，15000公里路試平均故障間隔里程5800公里。對于上述重大差異形成的原因，這里分別作如下說明：（一）陸霸車未完成經(jīng)營計劃的說明2004年，陸霸車的銷量僅完成全年計劃的45％，除了信貸緊縮政策抑制了市場需求，加之經(jīng)銷商資金緊張等外部環(huán)境影響外，公司在營銷體系存在的一些突出問題，也造成了陸霸銷售的急劇下滑：1． 營銷部門在經(jīng)銷商的網(wǎng)點布局和建設方面，思路不統(tǒng)一。同時營銷團隊在市場策劃和反應能力上明顯薄弱，致使對于市場的突變應對失措；3． 重大產(chǎn)品質(zhì)量問題的暴露也加劇了銷售下滑。雷馳車的產(chǎn)品設計和工藝工裝遲遲沒有完成，從原計劃的4月份一直延遲到9月份，使得有利的市場時機因此而喪失；2． 質(zhì)量和精細化水平較低，上市后，產(chǎn)品沒有得到市場的充分認可；3． 由于市場預測失誤，使得產(chǎn)品作為高檔SUV的定位與市場需求不符，市場推廣因而從方向上和效果上，均差強人意；4． 順義廠區(qū)的建設沒能在預定產(chǎn)品上市期前完成，也延誤了雷馳車的投產(chǎn)。主要是以下原因造成的：1． 人均勞動生產(chǎn)率增加值的目標是基于30300輛的產(chǎn)量目標提出的，由于產(chǎn)量出現(xiàn)大幅下滑，而同期員工總數(shù)仍然凈增加了822人，使得人均勞產(chǎn)率因此大幅下降；2． 順義廠區(qū)全年基本上處于半停產(chǎn)狀態(tài)，新廠區(qū)招收的大批工人并未全負荷工作。因此，04年在招聘關鍵人才，做了卓有成效的工作：（1） 引進不同層次人才，特別是以王璋、李維平、何華潮、劉東力、張崢、郝建、李中好為代表的一批關鍵人才的加盟，為企業(yè)發(fā)展打下了基礎；（2） 公司產(chǎn)品工程部通過招聘，吸引了一批年輕的工程技術人員，使公司的技術人員新老搭配，初步扭轉了技術力量薄弱的局面；（3） 公司的員工隊伍在2004年大幅度的擴大，全年凈增加員工822人，使得企業(yè)員工總數(shù)上升到1733人，員工的年齡和知識結構也得到了進一步優(yōu)化，從而具備了年銷售10萬臺所需的人力資源基礎。特別表現(xiàn)在產(chǎn)品和技術知識貧乏，市場策劃能力弱，對客戶需求的把握和反應遲鈍；2． 產(chǎn)品的市場適應性不高，對需求把握不準，缺乏足夠的競爭力；3． 經(jīng)銷商網(wǎng)絡不合理，管理不到位，多數(shù)渠道處于無序和失控狀態(tài)；4． 營銷信息管理基礎薄弱，由于信息不對稱，經(jīng)常造成決策的不準確和不及時。由于產(chǎn)品的工藝資料不全，準確性差，造成工藝有效性難以提高；2． 質(zhì)量控制能力低下。無論是內(nèi)部人才的發(fā)現(xiàn)提拔，還是外部人才的培訓支持，目前都缺乏系統(tǒng)的計劃和管理?；诂F(xiàn)實的考慮，公司提出了企業(yè)的指導思想：轉變觀念，調(diào)整思路，改革機制，理清流程，實現(xiàn)一個拖動，兩個車輪的指導方針。二、2005年度經(jīng)營環(huán)境分析（一）宏觀經(jīng)濟及行業(yè)政策的影響分析2005年國家宏觀調(diào)控政策的影響仍將持續(xù),GDP增幅預計將由2004年的9%放緩至8%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅將維持在9%,%下降到10%,上述因素將直接影響到汽車的總體需求，將延續(xù)2004年的平穩(wěn)增長態(tài)勢，進入到理性回歸的周期。在SUV市場上，值得注意的一點是，客戶需求向高檔和低檔兩端傾斜的態(tài)勢會愈發(fā)突出，高檔SUV競爭的焦點將集中在維修便捷性、駕駛舒適性和燃油經(jīng)濟性方面，低檔SUV的競爭更多集中在可感知質(zhì)量的精細化、配置的轎車化和價格低廉上，具體分析參見表2。表3：北汽有限2005年競爭廠商銷量預測表市場細分競爭廠商2004年銷量（預測：臺）2005年銷量（預測：臺）同比增幅%SUV（中高檔）北京吉普320003780021%長豐獵豹200002700015%SUV（經(jīng)濟型）長城汽車300003420019%輕卡北汽福田21000024000015%皮卡中興汽車18000207002%面包車金杯汽車15000016250031%數(shù)據(jù)來源:中國汽車工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計報告，《全國皮卡市場數(shù)據(jù)信息聯(lián)合會統(tǒng)計報告》，《中國工業(yè)報》，《中國汽車報》；2005年的廠商銷量預測，基于2005年的市場總量預測和各廠商2004年的市場份額進行估算；傳統(tǒng)越野車因統(tǒng)計口徑不一，廠商分散，這里未作說明。n 初步形成以計劃和預算為導向,以流程管理為保證的企業(yè)運行機制。因此，為保障總體戰(zhàn)略的推進和年度目標的實現(xiàn)，公司在2005年必須采取以下九大核心戰(zhàn)略措施:1． 嚴格執(zhí)行新產(chǎn)品開發(fā)計劃和商品改進計劃，建立能夠100％滿足需求計劃的產(chǎn)品工程支持體系產(chǎn)品開發(fā)工作將首先從轉變觀念，培養(yǎng)隊伍入手，逐步健全對項目管理過程中關鍵節(jié)點的控制。在此基礎上，完善經(jīng)銷服務政策，嚴格執(zhí)行定期報告和績效考評制度，變粗放式管理為規(guī)范化和集約化的管理。6． 完善和嚴格執(zhí)行預算和成本管理制度, 實現(xiàn)從單純的事后核算向全過程成本管理體系的逐步轉變公司在05年初編制的成本和費用預算基礎上，將以目標成本為起點，核算標準成本定額，本著分灶經(jīng)營的原則明確責任成本，并通過對日常成本支出加強審計和分析，從而實現(xiàn)分產(chǎn)品線設定的成本費用降低目標。9． 在人力資源需求計劃基礎上，強化面向不同崗位的多層次培訓公司應該基于崗位和人員需求計劃，針對不同的職能和崗位，制訂專業(yè)化和系統(tǒng)化的培訓計劃；對于中高層管理人員，加強管理理念和方法上的培訓；對于新進工人側重于崗位技能培訓，建立專業(yè)性的內(nèi)容設計和成果評價體系，使熟練技工的經(jīng)驗得以有效推廣。將銷售需求、政策因素和生產(chǎn)能力三方面有效地結合起來，提高申報工作的準確性和超前性；（5）結合市場需求和競爭分析提出2006－2008年的三年產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃商品管理部和產(chǎn)品開發(fā)部要緊密配合，收集和整理競爭產(chǎn)品信息，在對市場需求準確把握的基礎上，提出20062008年度產(chǎn)品開發(fā)的目標，可行性項目和實施方案；人力資源部和技術管理部要建立關鍵研發(fā)人才庫，提出長期的培訓和職業(yè)發(fā)展計劃。1．營