【正文】 制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行計(jì)賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。(本制度自2018年4月20日起實(shí)施執(zhí)行，并在公司宣傳欄公示，個(gè)人需要可在百度輸入主題搜索下載。三、公司員工必須遵守本制度，并結(jié)合各部門(mén)的規(guī)章制度辦事。九、公司安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)培訓(xùn)和安全生產(chǎn)管理工作，并落實(shí)公司提出的安全生產(chǎn)措施,確保安全長(zhǎng)效發(fā)展。六、員工要負(fù)責(zé)維護(hù)好本崗位的工作場(chǎng)地環(huán)境，及時(shí)排除和處理妨礙生產(chǎn)和工作的障礙物，工作完畢離崗前要認(rèn)真檢查所有電器、機(jī)械是否回復(fù)安全狀態(tài)方能離崗。二、公司對(duì)新進(jìn)崗位的生產(chǎn)操作工必須先進(jìn)行安全培訓(xùn)并考核，考試合格后方可上崗。屢教不改的，公司有權(quán)予以辭退。并給予警告，屢教不改的，公司有權(quán)予以辭退。禁止在工作時(shí)間打嗑睡、打牌、下棋、玩手機(jī)、做手工、串崗聊天等與工作無(wú)關(guān)的事情，如有違反，每發(fā)現(xiàn)一次處予罰款伍拾元。連續(xù)曠工10天以上或全年累計(jì)曠工30天以上的，按規(guī)定予以辭退。八、遲到、早退時(shí)間在15分鐘以內(nèi)的按月累計(jì)，每月累計(jì)達(dá)3次的按曠工1天處理。如請(qǐng)假時(shí)間較長(zhǎng)的（超三天）要有明確的事由并經(jīng)批準(zhǔn)，否則當(dāng)曠工處理，公司有權(quán)予以辭退。若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次罰款300元整。二、公司采用每天工作八小時(shí)每月結(jié)算計(jì)算工資，每月休息四天，每月的休假原則上由公司視工作情況安排調(diào)配，個(gè)人原因要擬訂休假日或要累計(jì)休假日回鄉(xiāng)探親的，事先要跟部門(mén)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并經(jīng)同意。 入職、工資、作息安排及考勤制度 二十四、公司管理人員及業(yè)務(wù)人員，除公司業(yè)務(wù)外，個(gè)人不得對(duì)外開(kāi)展或從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)有關(guān)的銷、售業(yè)務(wù)。二十、員工未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。十七、公司嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)用人規(guī)定，不聘用未成年工。十三、公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。九、公司尊重員工的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。二、禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。 廣州歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司管理制度 為了加強(qiáng)公司的規(guī)范管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制訂本公司管理制度。 三、禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。 六、公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。 十、公司為員工提供福利保證，并根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。 十四、維護(hù)公司利益，遵守公司規(guī)章及管理制度，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)管理制度的行為，都要予以追究。十八、員工必須服從公司的整體管理和安排，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。二十一、員工辭職、被辭退、被開(kāi)除或終止聘（雇）用，在離開(kāi)公司以前，必須交還給公司一切財(cái)物，否則不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。公司任何員工，除公司派遣外，不得在外參與和公司同類產(chǎn)品的生產(chǎn)工作。 為加強(qiáng)勞動(dòng)管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，依照勞動(dòng)法的法則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制訂本制度。公司鼓勵(lì)員工在日常工作時(shí)間內(nèi)做好本職工作，如因工作需要公司要求員工加班的，由公司統(tǒng)一安排。 四、考勤人員每月在規(guī)定時(shí)間將如實(shí)填報(bào)的考勤表上報(bào)公司統(tǒng)計(jì)審核，審核匯總后按公司薪酬制度編制工資表，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一安排發(fā)放工資。六、員工必須按時(shí)上下班，不遲到、不早退，上班時(shí)間不得擅自離開(kāi)作崗位。遲到、早退時(shí)間超過(guò)15分鐘以上一小時(shí)以內(nèi)的，按曠工二小時(shí)處理，超過(guò)一小時(shí)以上二小時(shí)以內(nèi)的按曠工半天處理。十、上班時(shí)間因有事離開(kāi)或要外出的，須及時(shí)匯報(bào)請(qǐng)示車間部門(mén)所屬負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)，未經(jīng)請(qǐng)示和匯報(bào)而擅離工作崗位的按當(dāng)天曠工處理。如因此造成公司損失的，按情節(jié)輕重給予罰款處理，造成嚴(yán)重后果的，公司予以直接開(kāi)除，并承擔(dān)一切責(zé)任。十三、任何崗位，工作時(shí)間嚴(yán)禁喝酒，如有違反，每發(fā)現(xiàn)一次處予罰款伍拾元。十四、生產(chǎn)員工禁止帶酒氣上班，如有發(fā)現(xiàn)，車間管理人員有權(quán)拒絕其上崗，當(dāng)天按曠工處理。三、員工進(jìn)入工作場(chǎng)所，必須佩戴好勞動(dòng)保護(hù)用品。七、禁止非特殊工種人員從事特殊作業(yè)，技工帶徒工作業(yè)時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)好指導(dǎo)和監(jiān)督。十、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)公司負(fù)責(zé)，切實(shí)做好如下工作：，按要求布置實(shí)施公司的安全生產(chǎn)工作； 2. 全面宣傳安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保護(hù)、治安消防法律法規(guī)，不段提高全體員工的勞動(dòng)保護(hù)和安全安全防范意識(shí)； 3. 加強(qiáng)對(duì)員工進(jìn)行安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，使員工熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握崗位的操作技能，按規(guī)定持證上崗； 4. 督促建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，落實(shí)“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，強(qiáng)化負(fù)責(zé)制和問(wèn)責(zé)制；5. 日常到生產(chǎn)車間督促和指導(dǎo)安全生產(chǎn)工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)隱患及時(shí)予以整改；對(duì)違章指揮和強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)的情況給予制止并進(jìn)行深刻教育；6. 依照公司安全生產(chǎn)操作規(guī)程、勞動(dòng)保護(hù)、治安消防等相關(guān)制度，對(duì)違章違紀(jì)事件的相關(guān)人員進(jìn)行處理、處罰； 7. 督促做好員工的勞動(dòng)保障工作，不斷改善和提高作業(yè)環(huán)境； 8. 組織召開(kāi)安全生產(chǎn)會(huì)議，總結(jié)安全生產(chǎn)工作中存在的不足并提出改進(jìn)措施，督促提高?！∷?、本制度如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)人事部另行規(guī)定。)廣州市歐萊斯機(jī)電實(shí)業(yè)有限 公司財(cái)務(wù)管理制度 目 錄第一章 總 則第二章 財(cái)務(wù)管理職能崗位職責(zé)第三章 資金管理制度第四章 庫(kù)存現(xiàn)金管理制度第五章 銀行存款管理制度第六章 往來(lái)帳務(wù)管理制度第七章　存貨管理制度第八章 出入庫(kù)管理制度第九章 財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度第十章 支票管理制度第十一章 固定資產(chǎn)管理制度第十二章 附則 第一章 總 則 為了規(guī)范本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本制度。 協(xié)助總經(jīng)理制訂公司財(cái)務(wù)制度和工作流程，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況； 　在公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下，編制資金、收入、成本、費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行。三、會(huì)計(jì)工作職責(zé) ：　 在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正； 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，特別對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)賬要及時(shí)清算和催收；定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗等財(cái)產(chǎn)物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)； 負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來(lái)源；　及時(shí)了解，審核公司往來(lái)帳款的具體情況，并建立明細(xì)帳和進(jìn)行明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算；加強(qiáng)與各部門(mén)間的溝通，特別是與合同預(yù)算部的緊密聯(lián)系，正確進(jìn)行收入、費(fèi)用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時(shí)反饋給各部門(mén)； 　根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 　及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，開(kāi)具銷售發(fā)票?！　?負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理及網(wǎng)上銀行各類業(yè)務(wù)?！×⒇?cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各盡其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實(shí)保障財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),嚴(yán)禁任何人對(duì)堅(jiān)持原則的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第三章 資金管理制度　一、公司的資金管理納入全面預(yù)算管理,公司日常資金管理,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況通過(guò)編制月度資金計(jì)劃,落實(shí)資金用款計(jì)劃,加強(qiáng)對(duì)資金支付的日常控制。制定了現(xiàn)金必須由出納人員保管,支票等銀行結(jié)算憑證必須由出納人員保管和簽發(fā),簽發(fā)支票必須注明用途,支票印鑒由審核人員分管,出納人員不得兼管等控制管理。收到的票據(jù)在未使用前(包括到期托收、貼現(xiàn)或背書(shū)轉(zhuǎn)讓前)應(yīng)每天移交指定的銀行委托保管,不得將收到的票據(jù)任意存放在辦公場(chǎng)所,以確保商業(yè)票據(jù)的安全完整。同時(shí)按資金歸口管理原則,明確清賬措施,落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,以加快資金周轉(zhuǎn)。 三、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)30000元時(shí)必須存入銀行。借款人要在出差回來(lái)或借款后一周內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）?！?出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 　公司各單位現(xiàn)金支出的范圍要嚴(yán)格按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得突破庫(kù)存現(xiàn)金限額?！?會(huì)計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符?！?l、貨幣資金的內(nèi)部控制制度是按照不相容職務(wù)相分離的原則制定的,具體是:　(1)貨幣資金的收付及其保管應(yīng)由專職出納人員負(fù)責(zé),其他人員不得接觸?！?5)貨幣資金收付和控制貨幣資金收支的專用印章不得由出納人員保管,應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。　對(duì)公司的庫(kù)存現(xiàn)金,出納人員必須嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,出納人員應(yīng)做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。對(duì)作廢的轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算票據(jù)應(yīng)隨原付款憑證一起裝訂,不得隨意丟棄。 　月度終了,應(yīng)將銀行存款日記賬余額與開(kāi)戶銀行送來(lái)的銀行余額對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),如有未達(dá)賬項(xiàng)必須逐筆查明原因,督促經(jīng)辦人員及時(shí)處理,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,以確保賬實(shí)相符。 　　 第六章 往來(lái)帳務(wù)管理制度　一、應(yīng)收賬款管理　 企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。每月終了,將已確認(rèn)收款的收款單據(jù)全部處理完畢,確?？傎~、明細(xì)賬相符,并及時(shí)辦理對(duì)帳,把拖欠的應(yīng)收賬款余額反饋給銷售責(zé)任部門(mén),督促經(jīng)辦人員及時(shí)進(jìn)行催討,加速貨款回籠,避免發(fā)生損失?！《?、應(yīng)付帳款管理 　業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行； 　印刷費(fèi)、版面費(fèi)