【正文】 三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)為供貨方證明，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單到財務(wù)部門處理賬務(wù)后到總經(jīng)理簽批。 三、因公外出辦理業(yè)務(wù)出差需要現(xiàn)金開銷的，公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃（填寫出差申請表），到財務(wù)部申報，經(jīng)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定到財務(wù)部辦理借支或報銷手續(xù)。 　　七、支票的領(lǐng)取及管理：　 支票領(lǐng)?。骸。?）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取?！∪?、各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片?！∫驑I(yè)務(wù)發(fā)展需要申請各職能部門專用章時，由需求部門填寫《印章制發(fā)申請表》經(jīng)執(zhí)行董事核準(zhǔn)后送交人事行政部門刻制?！　」拢ê贤拢峦┑谋９苋藷o獨立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力，因此公章的保管人對公章的使用結(jié)果負高度責(zé)任。 一、 經(jīng)濟合同的簽訂一律采用書面格式，并必須采用規(guī)范的經(jīng)濟合同文本。 十二、公司管理部門必須認真做好經(jīng)濟合同管理和基礎(chǔ)工作。出差完畢后按相應(yīng)規(guī)定報銷。 第十條 因各地的交通狀況差異較大，不能一概以單一交通工具來衡量經(jīng)濟性和便捷性，本制度暫不對出差乘坐的交通工具作硬性規(guī)定，但出差人員要根據(jù)實際情況選擇交通工具。 廣州歐萊斯機電實業(yè)有限公司 附《出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)》項目 明細職務(wù) 經(jīng) 理部門主管業(yè)務(wù)員說明與要求交通費 汽 車實報實報實報限最捷徑路線，長途客車的車票，不得2張以上連號 火 車實報實報實報，不得乘車軟臥列車。 第五條 工具車，由廠長調(diào)派使用，指派專人管理，專任人員應(yīng)對車輛定期檢查及保養(yǎng)，以維持機件壽命，確保行車安全。如之后有修改的，按修改后的方法執(zhí)行。并指派專人負責(zé)保養(yǎng)。出差期間應(yīng)遵守公司的制度、遵守社會公德，維護企業(yè)的良好形象，不得有損害公司利益及聲譽的事情發(fā)生。如發(fā)生意外事件如交通事故、被竊、公司或個人交通工具的損壞等，必須及時向公司匯報，以便公司能及時作出對事件處理意見和安排。所稱“憑票報銷”是指憑合法的發(fā)票報銷（發(fā)票合法與否由財務(wù)部鑒定）。 九、變更或解除合同必須依照合同的訂立流程經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、行政部門等相關(guān)職能部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理審核通過方可。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責(zé)任?！「鼡Q印章時應(yīng)由印章保管人員依公司文件填寫《廢止申請單》，并呈公司負責(zé)人核準(zhǔn)后，交由行政部按批示處理。 二、本制度如有未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)人事部另行規(guī)定。 第十一章 固定資產(chǎn)管理制度　一、房屋、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等使用期限能超過一年的應(yīng)列作固定資產(chǎn)。 　　三、 出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、會計各留存一聯(lián)?！〈N商品的管理：財務(wù)部門要建立代銷商品明細賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任?！∷?、存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與帳面記錄不符，應(yīng)查明原因，經(jīng)報批手續(xù)后及時進行會計處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。 　支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。　出納人員要按照審核無誤的記賬憑證及時登記銀行日記賬,每月終了結(jié)出銀行存款余額?！?十、現(xiàn)金(貨幣資金)的內(nèi)部控制制度　 為加強貨幣資金的管理,應(yīng)建立出納人員、專用印章保管人員、會計人員、稽核人員、和貨幣資金清查人員的崗位責(zé)任制度,進一步建立和完善內(nèi)部控制制度。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。　三、公司的貨幣資金管理,根據(jù)公司的實際情況明確了現(xiàn)金的開支范圍?！　? 四、出納工作職責(zé) ：　　負責(zé)銀行、現(xiàn)金帳目的登記與核對及日常備用金的提取，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金限額保管制度，所需款項及時提取，超限額款項及時交存，及時清理銀行未達賬項。(本制度自2018年4月20日起實施執(zhí)行，并在公司宣傳欄公示，個人需要可在百度輸入主題搜索下載。二、公司對新進崗位的生產(chǎn)操作工必須先進行安全培訓(xùn)并考核，考試合格后方可上崗。連續(xù)曠工10天以上或全年累計曠工30天以上的，按規(guī)定予以辭退。二、公司采用每天工作八小時每月結(jié)算計算工資，每月休息四天，每月的休假原則上由公司視工作情況安排調(diào)配，個人原因要擬訂休假日或要累計休假日回鄉(xiāng)探親的，事先要跟部門負責(zé)人申請并經(jīng)同意。十七、公司嚴(yán)格執(zhí)行勞動用人規(guī)定，不聘用未成年工。二、禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。 十、公司為員工提供福利保證，并根據(jù)公司經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。公司任何員工，除公司派遣外，不得在外參與和公司同類產(chǎn)品的生產(chǎn)工作。六、員工必須按時上下班，不遲到、不早退，上班時間不得擅自離開作崗位。十三、任何崗位，工作時間嚴(yán)禁喝酒，如有違反，每發(fā)現(xiàn)一次處予罰款伍拾元。十、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組對公司負責(zé)，切實做好如下工作：，按要求布置實施公司的安全生產(chǎn)工作； 2. 全面宣傳安全生產(chǎn)、勞動保護、治安消防法律法規(guī)，不段提高全體員工的勞動保護和安全安全防范意識； 3. 加強對員工進行安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，使員工熟悉有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，掌握崗位的操作技能，按規(guī)定持證上崗； 4. 督促建立健全安全生產(chǎn)責(zé)任制，落實“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，強化負責(zé)制和問責(zé)制；5. 日常到生產(chǎn)車間督促和指導(dǎo)安全生產(chǎn)工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的安全生產(chǎn)隱患及時予以整改；對違章指揮和強令冒險作業(yè)的情況給予制止并進行深刻教育；6. 依照公司安全生產(chǎn)操作規(guī)程、勞動保護、治安消防等相關(guān)制度，對違章違紀(jì)事件的相關(guān)人員進行處理、處罰； 7. 督促做好員工的勞動保障工作，不斷改善和提高作業(yè)環(huán)境； 8. 組織召開安全生產(chǎn)會議，總結(jié)安全生產(chǎn)工作中存在的不足并提出改進措施，督促提高。三、會計工作職責(zé) ：　 在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財務(wù)制度和核算制度有關(guān)規(guī)定，正確使用會計科目，及時、準(zhǔn)確地登錄各類明細帳，要求帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正； 負責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點； 負責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源；　及時了解，審核公司往來帳款的具體情況，并建立明細帳和進行明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的結(jié)算；加強與各部門間的溝通，特別是與合同預(yù)算部的緊密聯(lián)系，正確進行收入、費用、成本的歸集和核算，并將結(jié)果及時反饋給各部門； 　根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審核手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 　及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務(wù)資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),嚴(yán)禁任何人對堅持原則的財務(wù)人員進行打擊報復(fù)。同時按資金歸口管理原則,明確清賬措施,落實經(jīng)濟責(zé)任,以加快資金周轉(zhuǎn)。 　公司各單位現(xiàn)金支出的范圍要嚴(yán)格按公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,不得突破庫存現(xiàn)金限額?！镜膸齑娆F(xiàn)金,出納人員必須嚴(yán)格遵守公司現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,出納人員應(yīng)做到日清月結(jié),賬實相符。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)?！「魇褂脝挝弧⒉块T設(shè)置在用低值耗品明細帳（包括量和金額），定期與實物核對，并與財會部門的帳面余額進行核對。　4月末銷售部和倉庫管理員要搞好產(chǎn)品盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確性。結(jié)算單據(jù)到一個月時（按月底計算），財務(wù)部將該月的伙食費用匯總，然后到稅局代開發(fā)票進財務(wù)賬，列為該月的公司費用開支。　　 支票管理：　 （1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票（特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額）?！」潭ㄙY產(chǎn)清查是從盤點實物開始的。主要是用于公司簽訂各類合同使用的專用章，以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由負責(zé)辦理，經(jīng)濟合同簽訂前需由會計成本審核， 經(jīng)公司負責(zé)人簽批后到行政部蓋章，并在《印章使用登記薄》簽字?！　?財務(wù)章的保管者是出納，即是保管者又是使用者，但其無獨立使用權(quán)力，需依據(jù)財務(wù)部負責(zé)人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，否則負全部責(zé)任。 　，注意：雙方都必須使用合格的印章,公章或合同專用章，不得使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。凡因未按照本制度規(guī)定處理合同事宜而給公司造成損失的，追究其個人經(jīng)濟和行政責(zé)任。餐費補助按地區(qū)及出差天數(shù)核給，交通費在限額內(nèi)憑票據(jù)報銷。超過12小時不足24小時且有住宿發(fā)票的按照一天計算；不足12小時或超過12小時但未住宿的，按一天計算報銷伙食費和交通費。住宿費 地市、縣280元200元160元表中為一人出差當(dāng)天最高標(biāo)準(zhǔn)，2人同姓別人員一起出差每天標(biāo)準(zhǔn)=1人標(biāo)準(zhǔn)（職務(wù)不同就高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)）。 第九條、私車公用的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)為：每公里行程公司補貼一元（，人民幣）。管理人員在核對費用時，如發(fā)現(xiàn)路、橋費與所出車路線不對或超出車路線費用的，有權(quán)不作確認并上報公司負責(zé)人。 省會、直轄市350元250元200元 同 上 餐飲費70元60元50元餐飲費采用包干制的每天標(biāo)準(zhǔn)（含路途車程中的時間）給予補貼，不再報銷。 第十四條 財務(wù)部門負責(zé)差旅費的統(tǒng)計核算工作，統(tǒng)計核算以部門為單位，以便利于統(tǒng)計成本和作為績效