【正文】 ：（一）財(cái)務(wù)指標(biāo)：凈利潤(rùn)、當(dāng)年應(yīng)收款回收比率、往年應(yīng)收款回收比率。本考核辦法是第一級(jí)考核，即公司總部對(duì)各公司總經(jīng)理的考核。企業(yè)發(fā)生較大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟(jì)損失、重大涉訴事項(xiàng)、定崗定編的調(diào)整、部門(mén)負(fù)責(zé)人聘任或解聘、薪酬制度的調(diào)整等情況時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)立即向公司總部報(bào)告相關(guān)情況；。 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)表格見(jiàn)附表一；. 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)審批；；，同時(shí)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理簽訂公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)責(zé)任狀；。 本考核辦法適于濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司和山東華鴻纖維股份有限公司，主要考核公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部經(jīng)理；稽核員出納會(huì)計(jì)融資員記賬會(huì)計(jì) ：全面主持本部門(mén)工作； ：負(fù)責(zé)總賬管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析；：負(fù)責(zé)出納、稅務(wù)、銀行、報(bào)銷(xiāo)；： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展,制定公司年度、中長(zhǎng)期融資計(jì)劃； 做好建設(shè)項(xiàng)目融資的前期工作,包括項(xiàng)目前期策劃、運(yùn)作設(shè)計(jì) 方案和融資洽談等，并及時(shí)辦理各類(lèi)融資手續(xù)； 對(duì)融資進(jìn)行全過(guò)程跟蹤,做好融資資料的收集、整理、歸檔； 配合金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作,配合銀行對(duì)項(xiàng)目貸款資金的監(jiān)督檢查；按照分工協(xié)助部長(zhǎng)做好管理、財(cái)務(wù)、工程方面方面的審計(jì)監(jiān)察以及各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)制度執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)完成情況。：負(fù)責(zé)融資和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)，也可兼任兩個(gè)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，履行財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)。；；、修訂； 負(fù)責(zé)落實(shí)管理審計(jì)監(jiān)察工作； 負(fù)責(zé)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效資料及管理審計(jì)資料的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 監(jiān)督各公司全面預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況。各公司內(nèi)部考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。企業(yè)負(fù)責(zé)人分月度、半年和全年向?qū)徲?jì)監(jiān)察部上報(bào)一次生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況。公司總部結(jié)合各企業(yè)月度快報(bào)、月度報(bào)表和本條有關(guān)報(bào)告事項(xiàng)，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書(shū)面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對(duì)措施，保證實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)?？偨?jīng)理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)實(shí)行考核結(jié)果與年度績(jī)效薪酬掛鉤的考核制度。（1）“凈利潤(rùn)”指當(dāng)年的凈利潤(rùn)；（2）“當(dāng)年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年實(shí)際回收資金與當(dāng)年應(yīng)回收資金的比值；（3）“往年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年之前所有年度實(shí)際回收資金與當(dāng)年之前所有年度應(yīng)回收資金的比值；（二）管理指標(biāo)：安全生產(chǎn)考核指標(biāo) 、環(huán)保考核指標(biāo)；（三）工程管理指標(biāo)：工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、費(fèi)用控制；工程范圍指在新建和擴(kuò)建工程，其余均列入維修工程。年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核計(jì)分表（表1和表2任選一種）表1考核項(xiàng)目分值指標(biāo)獎(jiǎng)懲分值財(cái)務(wù)指標(biāo)年度凈利潤(rùn)40目標(biāo)值 X 萬(wàn)元40對(duì)比目標(biāo)值每超或降低1%+ 1當(dāng)年應(yīng)收款回收比率20目標(biāo)值 100 %20對(duì)比目標(biāo)值每降低1% 2年度應(yīng)收往年款回收比率10目標(biāo)值 100%10對(duì)比目標(biāo)值每降低1%1小計(jì)70管理指標(biāo)安全生產(chǎn)指標(biāo)5無(wú)任何事故發(fā)生5人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元（含）以下2直接經(jīng)濟(jì)損失大于1萬(wàn)元在扣2分基礎(chǔ)上1分/萬(wàn)元死亡事故2（含）人以下50死亡事故3人（含）以上100非人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬(wàn)元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬(wàn)元環(huán)保指標(biāo)5無(wú)事故發(fā)生5直接經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬(wàn)元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬(wàn)元影響較大環(huán)保事故10至30產(chǎn)品質(zhì)量5合格率≥98%5對(duì)比目標(biāo)值每降低1%2重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟(jì)損失超5萬(wàn)元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬(wàn)元小計(jì)15工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度5按計(jì)劃完成5工期每延長(zhǎng)1月5分工程質(zhì)量5達(dá)到設(shè)計(jì)施工規(guī)范要求的5一般質(zhì)量事故2分/次重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟(jì)損失扣分1分/萬(wàn)元費(fèi)用控制5竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以?xún)?nèi)5竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以外每增減1%扣1分小計(jì)15總 計(jì)100說(shuō)明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，又有新建、擴(kuò)建工程的按上表數(shù)據(jù)考核；只有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)；只有新建工程任務(wù)的，工程進(jìn)度總分40；工程質(zhì)量30；費(fèi)用控制20；。，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中5%的獎(jiǎng)勵(lì)，資金到位并且項(xiàng)目驗(yàn)收合格后發(fā)放。 《薪酬管理制度》 附表一年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃表考核項(xiàng)目指標(biāo)備注生產(chǎn)產(chǎn)量A產(chǎn)品萬(wàn)噸/年B產(chǎn)品萬(wàn)噸/年C產(chǎn)品萬(wàn)噸/年…….萬(wàn)噸/年小計(jì)萬(wàn)噸/年質(zhì)量合格率≥98%生產(chǎn)成本元/噸產(chǎn)品（指原輔材料、動(dòng)力消耗）維修費(fèi)萬(wàn)元/年財(cái)務(wù)營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元營(yíng)業(yè)成本（綜合） 元/噸產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品管理費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品財(cái)務(wù)費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品當(dāng)年應(yīng)收款回收比率%應(yīng)收往年款回收比率 %安全環(huán)保安全人身傷害事故 ≤2起（指直接損失5萬(wàn)元（含）以下）；其中重傷≤1起（指直接損失5萬(wàn)元以上）死亡事故0起非人身傷亡事故≤3起（指直接損失5萬(wàn)元（含）以下）；其中重大事故≤1起（指直接損失5萬(wàn)元以上）環(huán)保人身中毒事故0起污染事故≤2起（直接經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元以下），其中重大事故≤1（起直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬(wàn)元）人力資源管理員工流失率 ≤ 5%持證上崗率 100%營(yíng)銷(xiāo)管理采購(gòu)質(zhì)量事故0起，其中直接經(jīng)濟(jì)損失年度累計(jì)≤10萬(wàn)元采購(gòu)計(jì)劃100%銷(xiāo)售銷(xiāo)售計(jì)劃100%貨款回收95%以上現(xiàn)場(chǎng)管理與5S對(duì)標(biāo)最低達(dá)到5S標(biāo)準(zhǔn)工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度工程質(zhì)量一般質(zhì)量事故≤3起杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟(jì)損失≥5萬(wàn)元）費(fèi)用控制竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以?xún)?nèi)濰坊萬(wàn)潤(rùn)化纖有限公司山東華鴻纖維股份有限公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度編號(hào)： WHSJQ02編制： 時(shí)間 年 月 日審核： 時(shí)間 年 月 日審批： 時(shí)間 年 月 日目 錄…………………………………………………………………24………..…………………………………………………24……………….…………………………………………………….………244. 工作流程 ………………………………………………………………………24 ………………………………………………………………24第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定……..………………………………………….24第一章 總 則………………………………………………………………….25第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員…………………………………………………25第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限…………….………………………….25第四章 審計(jì)任務(wù)與依據(jù)………………………………………………….26第五章 ；，并形成審計(jì)監(jiān)察報(bào)告；；；4. 工作流程 落實(shí)審計(jì) 初審 核準(zhǔn)審計(jì)監(jiān)察部分管部長(zhǎng)分管董事長(zhǎng)助理審計(jì)專(zhuān)員 形成報(bào)告 完善 審計(jì)監(jiān)察部部長(zhǎng)董事長(zhǎng) 落實(shí)執(zhí)行 審批 完善報(bào)告 溝通公司總經(jīng)理相關(guān)部門(mén) 確認(rèn)第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)公司制度建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)情制定本制度。第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限第五條 審計(jì)監(jiān)察部的主要職責(zé) ：全面負(fù)責(zé)審計(jì)中心工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門(mén)文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí)； 負(fù)責(zé)各公司的財(cái)務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司工程審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司除財(cái)務(wù)和工程之外的管理審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)的執(zhí)行情況。 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：國(guó)家法律、法規(guī)、政策。第五章 簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)： 審計(jì)監(jiān)察部并在實(shí)施審計(jì)前五天，將內(nèi)部審計(jì)通知書(shū)送達(dá)被審計(jì)公司。 第十一條 報(bào)告階段： 意見(jiàn)征求 被審計(jì)公司自接到審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿之日起 5 日內(nèi)，將其書(shū)面意見(jiàn)交審計(jì)小組；超過(guò)規(guī)定時(shí)間視同無(wú)異議。 后續(xù)審計(jì) 審計(jì)監(jiān)察部檢查被審計(jì)公司對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)整改情況。委外審計(jì)程序： 審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)審批委外審計(jì)項(xiàng)目； 采用招標(biāo)、議標(biāo)形式選定社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)； 由業(yè)主與社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)； 社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)期間，審計(jì)監(jiān)察部派專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)接； 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具正式審計(jì)報(bào)告：第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求第十三條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要有效開(kāi)展，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第十七條　審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。第八章 公司審計(jì)處理處罰實(shí)施細(xì)則第二十條 對(duì)單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)處罰；凡有以下違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)，視情節(jié)輕重處以相當(dāng)于違紀(jì)金額10%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的給予主要責(zé)任人開(kāi)除、降職處分。違反主管部門(mén)規(guī)定，擅自提高或降低費(fèi)用提取比例的；第二十五條違反公司薪酬管理規(guī)定，亂發(fā)獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、實(shí)物，導(dǎo)致年度公司實(shí)際工資總額超核定標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)其公司主要負(fù)責(zé)人處以超標(biāo)準(zhǔn)10%的罰款。購(gòu)入使用價(jià)值不大、質(zhì)次價(jià)高的材料、設(shè)備，導(dǎo)致庫(kù)存積壓大于一年以上甚至報(bào)廢的；第三十條 罰款收繳辦法第二條定義：審計(jì)啟動(dòng)會(huì)制定審計(jì)方案 采購(gòu)審計(jì)主要指采購(gòu)制度執(zhí)行情況。企劃管理審計(jì)主要包括公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效目標(biāo)完成情況；公司制度建立健全和落實(shí)情況；公司內(nèi)部考核情況。審計(jì)實(shí)施階段的溝通。第二章 財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施細(xì)則第一條 為規(guī)范公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作，保證審計(jì)質(zhì)量，參照《國(guó)有工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施辦法》和《公司內(nèi)部審計(jì)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。是否進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的定期盤(pán)點(diǎn)； 財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)分析；核實(shí)銀行存款的收支業(yè)務(wù)授權(quán)與經(jīng)辦、經(jīng)辦與記錄、審核的職務(wù)是否相分離，票據(jù)簽發(fā)與保管等是否分離；銀行存款票據(jù)是否由專(zhuān)人簽發(fā)，票據(jù)保管與印鑒保管是否相分離；票據(jù)的領(lǐng)用是否經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并簽收；稽核人員是否對(duì)銀行存款記帳憑證與原始憑證核對(duì)；核查現(xiàn)金現(xiàn)金支票支付事項(xiàng)是否與相關(guān)業(yè)務(wù)相符。核查帳務(wù)處理是否及時(shí)、準(zhǔn)確；應(yīng)收帳款是否按期催收，是否建立帳齡分析制度；核查預(yù)付款的形成時(shí)間，看其是否超過(guò)合同規(guī)定時(shí)間，貨到后是否及時(shí)銷(xiāo)帳。第八條 對(duì)公司其他應(yīng)收款及備用金進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：核查其在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的準(zhǔn)確性、適當(dāng)性。對(duì)入庫(kù)存貨的驗(yàn)收、保管及質(zhì)量是否存在相應(yīng)控制；發(fā)票、入庫(kù)單、出庫(kù)單、驗(yàn)收單的傳遞是否及時(shí)、順暢；核查固定資產(chǎn)折舊計(jì)提年限等標(biāo)準(zhǔn)是否合理，并核實(shí)計(jì)提折舊固定資產(chǎn)的時(shí)間和范圍，計(jì)提總額是否準(zhǔn)確；核查票據(jù)的簽發(fā)是否由兩人以上批準(zhǔn)，其業(yè)務(wù)合法性，到期時(shí)出納人員是否自動(dòng)付款；應(yīng)付帳款總帳和明細(xì)帳、記帳和審核是否由不同人員處理并定期核對(duì)，帳簿記錄是否由出納以外人員負(fù)責(zé)；對(duì)本期工資費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行復(fù)核：各月變動(dòng)情況及原因，并予以滾動(dòng)比較；第十四條 對(duì)公司長(zhǎng)期借款進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：第十五條 對(duì)公司生產(chǎn)成本帳務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其它業(yè)務(wù)收入形成的真實(shí)性、合法性及其記錄的完整性；核查應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅等準(zhǔn)確性；：國(guó)家有關(guān)法