【正文】 的范圍。定義：本辦法適應(yīng)濰坊萬潤化纖有限公司和山東華鴻纖維股份有限公司。第二條為了提升集公司生產(chǎn)經(jīng)營管理水平，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范并提高內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)業(yè)水平，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《公司各項(xiàng)管理制度》及其和《內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度》等相關(guān)制度要求制定本辦法。第三十條 罰款收繳辦法第二十九條 對(duì)有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計(jì)人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的有功人員，應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。購入使用價(jià)值不大、質(zhì)次價(jià)高的材料、設(shè)備，導(dǎo)致庫存積壓大于一年以上甚至報(bào)廢的；在公司經(jīng)營活動(dòng)中，因責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，經(jīng)審計(jì)核實(shí)后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)研究并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；第二十七條違反公司薪酬管理規(guī)定，亂發(fā)獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)、實(shí)物，導(dǎo)致年度公司實(shí)際工資總額超核定標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)其公司主要負(fù)責(zé)人處以超標(biāo)準(zhǔn)10%的罰款。第二十五條第二十四條 截留或轉(zhuǎn)移單位資金，設(shè)立帳外“小金庫”或違反公司貨幣資金管理規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，在外部金融機(jī)構(gòu)設(shè)立賬戶存取資金，經(jīng)查出，將余額全部沒收，并扣罰責(zé)任人當(dāng)月工資。違反主管部門規(guī)定，擅自提高或降低費(fèi)用提取比例的；截留隱瞞銷售收入、營業(yè)收入、其他收入、營業(yè)外收入的；凡有以下違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)，視情節(jié)輕重處以相當(dāng)于違紀(jì)金額10%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的給予主要責(zé)任人開除、降職處分。虛報(bào)或瞞報(bào)產(chǎn)量、銷量、虧損額、利潤額、工程進(jìn)度的行為，對(duì)其公司總經(jīng)理納入年度考核，當(dāng)事人處理由各公司內(nèi)部進(jìn)行處理，處理結(jié)果報(bào)審計(jì)監(jiān)察部。對(duì)單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)處罰；警告、通報(bào)批評(píng)、開除、解聘、降職；第八章 公司審計(jì)處理處罰實(shí)施細(xì)則第二十條 第七章 審計(jì)工作底稿第十七條　審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，堅(jiān)持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。第十五條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)其出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的客觀真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。委外審計(jì)程序： 審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)審批委外審計(jì)項(xiàng)目； 采用招標(biāo)、議標(biāo)形式選定社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)； 由業(yè)主與社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)約定書； 社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)期間，審計(jì)監(jiān)察部派專人負(fù)責(zé)對(duì)接； 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具正式審計(jì)報(bào)告：第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求第十三條 審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理需要有效開展，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。原則上只有工程結(jié)算有爭議時(shí)采取委外審計(jì)，其它不采取外委審計(jì)。 后續(xù)審計(jì) 審計(jì)監(jiān)察部檢查被審計(jì)公司對(duì)審計(jì)意見書整改情況。被審計(jì)公司就報(bào)告中所提出的問題和意見進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。 第十一條 報(bào)告階段： 意見征求 被審計(jì)公司自接到審計(jì)報(bào)告征求意見稿之日起 5 日內(nèi)，將其書面意見交審計(jì)小組；超過規(guī)定時(shí)間視同無異議。第十條 實(shí)施階段： 審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，由主審人員負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員具體實(shí)施審計(jì)。 簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書： 審計(jì)監(jiān)察部并在實(shí)施審計(jì)前五天，將內(nèi)部審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)公司。成立審計(jì)小組：審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)專業(yè)特點(diǎn)從非審計(jì)公司選調(diào)有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)員12人組成審計(jì)小組，組長為審計(jì)專員，報(bào)董事長批準(zhǔn)。第五章 公司經(jīng)營計(jì)劃、目標(biāo)。 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。 第四章 審計(jì)任務(wù)與依據(jù)第七條第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限第五條 審計(jì)監(jiān)察部的主要職責(zé) ：全面負(fù)責(zé)審計(jì)中心工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí)； 負(fù)責(zé)各公司的財(cái)務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司工程審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司除財(cái)務(wù)和工程之外的管理審計(jì)監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營管理中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司設(shè)置審計(jì)監(jiān)察部，內(nèi)部設(shè)管理審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)專員三個(gè)崗位，每個(gè)崗位現(xiàn)配1名人。；，并形成審計(jì)監(jiān)察報(bào)告；；；4. 工作流程 落實(shí)審計(jì) 初審 核準(zhǔn)審計(jì)監(jiān)察部分管部長分管董事長助理審計(jì)專員 形成報(bào)告 完善 審計(jì)監(jiān)察部部長董事長 落實(shí)執(zhí)行 審批 完善報(bào)告 溝通公司總經(jīng)理相關(guān)部門 確認(rèn)第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)公司制度建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)情制定本制度。糾正公司生產(chǎn)經(jīng)營未安章辦事的一切行為。 《薪酬管理制度》 附表一年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)計(jì)劃表考核項(xiàng)目指標(biāo)備注生產(chǎn)產(chǎn)量A產(chǎn)品萬噸/年B產(chǎn)品萬噸/年C產(chǎn)品萬噸/年…….萬噸/年小計(jì)萬噸/年質(zhì)量合格率≥98%生產(chǎn)成本元/噸產(chǎn)品（指原輔材料、動(dòng)力消耗）維修費(fèi)萬元/年財(cái)務(wù)營業(yè)收入萬元營業(yè)成本（綜合） 元/噸產(chǎn)品銷售費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品管理費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品財(cái)務(wù)費(fèi)用 元/噸產(chǎn)品當(dāng)年應(yīng)收款回收比率%應(yīng)收往年款回收比率 %安全環(huán)保安全人身傷害事故 ≤2起（指直接損失5萬元（含）以下）；其中重傷≤1起（指直接損失5萬元以上）死亡事故0起非人身傷亡事故≤3起（指直接損失5萬元（含）以下）；其中重大事故≤1起（指直接損失5萬元以上）環(huán)保人身中毒事故0起污染事故≤2起（直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元以下），其中重大事故≤1（起直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元）人力資源管理員工流失率 ≤ 5%持證上崗率 100%營銷管理采購質(zhì)量事故0起，其中直接經(jīng)濟(jì)損失年度累計(jì)≤10萬元采購計(jì)劃100%銷售銷售計(jì)劃100%貨款回收95%以上現(xiàn)場(chǎng)管理與5S對(duì)標(biāo)最低達(dá)到5S標(biāo)準(zhǔn)工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度工程質(zhì)量一般質(zhì)量事故≤3起杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟(jì)損失≥5萬元）費(fèi)用控制竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以內(nèi)濰坊萬潤化纖有限公司山東華鴻纖維股份有限公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度編號(hào)： WHSJQ02編制： 時(shí)間 年 月 日審核： 時(shí)間 年 月 日審批： 時(shí)間 年 月 日目 錄…………………………………………………………………24………..…………………………………………………24……………….…………………………………………………….………244. 工作流程 ………………………………………………………………………24 ………………………………………………………………24第一部分 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察規(guī)定……..………………………………………….24第一章 總 則………………………………………………………………….25第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員…………………………………………………25第三章 審計(jì)監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限…………….………………………….25第四章 審計(jì)任務(wù)與依據(jù)………………………………………………….26第五章 。，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中5%的獎(jiǎng)勵(lì)，資金到位并且項(xiàng)目驗(yàn)收合格后發(fā)放。； 企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪酬與年度經(jīng)營績效考核掛鉤，根據(jù)年度經(jīng)營績效考核計(jì)分，將企業(yè)負(fù)責(zé)人年度生產(chǎn)經(jīng)營績效考核結(jié)果分為A、B、C、D、E、F六個(gè)級(jí)別，當(dāng)達(dá)到A級(jí)時(shí)績效薪酬為零，此時(shí)只拿基薪。年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核計(jì)分表（表1和表2任選一種）表1考核項(xiàng)目分值指標(biāo)獎(jiǎng)懲分值財(cái)務(wù)指標(biāo)年度凈利潤40目標(biāo)值 X 萬元40對(duì)比目標(biāo)值每超或降低1%+ 1當(dāng)年應(yīng)收款回收比率20目標(biāo)值 100 %20對(duì)比目標(biāo)值每降低1% 2年度應(yīng)收往年款回收比率10目標(biāo)值 100%10對(duì)比目標(biāo)值每降低1%1小計(jì)70管理指標(biāo)安全生產(chǎn)指標(biāo)5無任何事故發(fā)生5人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失1萬元（含）以下2直接經(jīng)濟(jì)損失大于1萬元在扣2分基礎(chǔ)上1分/萬元死亡事故2（含）人以下50死亡事故3人（含）以上100非人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元環(huán)保指標(biāo)5無事故發(fā)生5直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元影響較大環(huán)保事故10至30產(chǎn)品質(zhì)量5合格率≥98%5對(duì)比目標(biāo)值每降低1%2重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟(jì)損失超5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元小計(jì)15工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度5按計(jì)劃完成5工期每延長1月5分工程質(zhì)量5達(dá)到設(shè)計(jì)施工規(guī)范要求的5一般質(zhì)量事故2分/次重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟(jì)損失扣分1分/萬元費(fèi)用控制5竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以內(nèi)5竣工決算與計(jì)劃投資額相差比例在+ 5%以外每增減1%扣1分小計(jì)15總 計(jì)100說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，又有新建、擴(kuò)建工程的按上表數(shù)據(jù)考核；只有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值劃歸安全生產(chǎn)指標(biāo)；只有新建工程任務(wù)的，工程進(jìn)度總分40；工程質(zhì)量30；費(fèi)用控制20；。：（一）每年1月公司總經(jīng)理依據(jù)上年與董事長簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)責(zé)任狀，對(duì)上年進(jìn)行總結(jié)分析，并形成報(bào)告報(bào)審計(jì)監(jiān)察部；（二）審計(jì)監(jiān)察部于每年23月對(duì)各公司進(jìn)行年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況專項(xiàng)審核并出審核報(bào)告；（三）公司總部依據(jù)公司年度審計(jì)報(bào)告和生產(chǎn)經(jīng)營績效專項(xiàng)報(bào)告，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人年度總結(jié)分析報(bào)告，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合考核，結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。（1）“凈利潤”指當(dāng)年的凈利潤；（2）“當(dāng)年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年實(shí)際回收資金與當(dāng)年應(yīng)回收資金的比值；（3）“往年應(yīng)收款回收比率”指當(dāng)年之前所有年度實(shí)際回收資金與當(dāng)年之前所有年度應(yīng)回收資金的比值；（二）管理指標(biāo)：安全生產(chǎn)考核指標(biāo) 、環(huán)?？己酥笜?biāo)；（三）工程管理指標(biāo)：工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、費(fèi)用控制；工程范圍指在新建和擴(kuò)建工程，其余均列入維修工程。責(zé)任狀主要包括下列內(nèi)容：（一）考核內(nèi)容及指標(biāo)；（二）雙方的權(quán)利和責(zé)任；（三）考核和獎(jiǎng)懲；（四）其它需要規(guī)定的事項(xiàng)?？偨?jīng)理的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績實(shí)行考核結(jié)果與年度績效薪酬掛鉤的考核制度。審計(jì)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)成各公司對(duì)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行處罰，處罰結(jié)果報(bào)審計(jì)監(jiān)察部。公司總部結(jié)合各企業(yè)月度快報(bào)、月度報(bào)表和本條有關(guān)報(bào)告事項(xiàng)，加強(qiáng)過程監(jiān)督，對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)發(fā)出書面預(yù)警通知，督促企業(yè)采取應(yīng)對(duì)措施，保證實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)。報(bào)告包括生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)完成情況和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的簡要分析；。企業(yè)負(fù)責(zé)人分月度、半年和全年向?qū)徲?jì)監(jiān)察部上報(bào)一次生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)執(zhí)行情況。、審批和監(jiān)控辦法總經(jīng)理企劃部其他部門 策劃 編制年度計(jì)劃 匯編年度績效計(jì)劃 審核企劃部年度績效目標(biāo) 組織編制年度全面預(yù)算 財(cái)務(wù)部