【正文】 分解 執(zhí)行 擬文下發(fā) 審批 匯總初審企劃部審計監(jiān)察部董事長審計監(jiān)察部 監(jiān)督 總經(jīng)理簽訂生產(chǎn)經(jīng)營績效目標責任狀執(zhí)行：；，公司其他部門根據(jù)總目標編制各部門的年度目標計劃，財務部按全面預算管理模式組織各部門編寫各自年度費用預算；企劃部策劃生產(chǎn)經(jīng)營績效目標時原則應不低于前三年考核指標實際完成值的平均值或不低于上一年度實際完成值，同時應考慮同行業(yè)同類型企業(yè)發(fā)展水平；，匯編公司級生產(chǎn)經(jīng)營績效目標計劃，并報總經(jīng)理審批。各公司內(nèi)部考核由總經(jīng)理負責。：負責財務管理稽核工作，包括各種手續(xù)和憑證是否齊全無誤，審核財務、成本、費用執(zhí)行情況，報銷審核手續(xù)齊全與否，合同會審，審核賬證、賬賬、賬表之間勾稽關系正常與否；65 / 66第二部分：部門管理制度濰坊萬潤化纖有限公司山東華鴻纖維股份有限公司生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法編號： WHSJQ01編制： 時間 年 月 日審核： 時間 年 月 日審批： 時間 年 月 日目 錄……………………………………………………………………2…………………..……………….……………………….2……………………….……………………………………….2………………………….…………………………….2………………………………….…………………………….審批和監(jiān)控辦法.…….…………..3…….………………….…………..5………………..……………..………………………….11…………………………………………….…….….11公司總部質(zhì)量體系文件文件編號WHSJQ01《生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法》文件版次0版編制部門審計監(jiān)察部批 準花國強日期年 月 日1. 目的進一步強化公司生產(chǎn)經(jīng)營管理，完善有效的激勵和約束機制，調(diào)動公司管理團隊的積極性，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化和社會效益的最優(yōu)化。：負責處理各公司法律事務，不設專職人員，實行外聘。 監(jiān)督各公司全面預算計劃執(zhí)行情況。： 負責制定完善財務審計制度和相關規(guī)定； 監(jiān)督融資結(jié)算中心和各公司財務部門執(zhí)行財務制度情況。；；、修訂； 負責落實管理審計監(jiān)察工作； 負責有關生產(chǎn)經(jīng)營績效資料及管理審計資料的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。審計監(jiān)察部部長（董事長助理兼任）審計監(jiān)察部副部長（財務總監(jiān)兼任）審計監(jiān)察部副部長（董事長助理兼任）法律顧問（聘任）財務審計專員工程審計專員 管理審計專員，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實； 負責各公司的財務部及融資結(jié)算中心的審計監(jiān)察； 負責各公司工程審計監(jiān)察； 負責各公司除財務和工程之外的管理審計監(jiān)察； 負責各公司生產(chǎn)經(jīng)營目標完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營管理中存在的問題，為領導決策提供參考信息，督辦董事長批準的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。：負責融資和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務，也可兼任兩個公司財務總監(jiān)，履行財務總監(jiān)職責。附件四：管理制度匯編批準： 濰坊萬潤化纖有限公司山東華鴻纖維股份有限公司二〇一三年十二月目 錄第一部分：公司總部組織機構(gòu)及職責…………………..……………………..….2………………..…………………..….2…………..…………………..….3………………….…………………..….3………………………….……….…..……..4….……….……….…….…….6……………………….……..….....6……………………………….……….....7第二部分：部門管理制度1.《生產(chǎn)經(jīng)營績效管理辦法》…………………………….….. ...82.《內(nèi)部審計監(jiān)察制度》………………………………….......243.《融資管理定》.………..…………………………….……...534.《財務結(jié)算管理規(guī)定》…….…………………………….…...59第一部分：公司總部組織機構(gòu)1. 公司總部組織機構(gòu)董事長董事長助理財務總監(jiān)董事長秘書融資結(jié)算中心審計監(jiān)察部2. 公司總部領導崗位職責：，以及公司內(nèi)部人力行政事務。：負責董事長日常工作的安排，做好服務。按照分工協(xié)助部長做好管理、財務、工程方面方面的審計監(jiān)察以及各公司生產(chǎn)經(jīng)營制度執(zhí)行與績效目標完成情況。；，并落實工程審計工作；、投標文件的審核，并對招投標活動監(jiān)督； 負責工程項目的預算和決算工作； 參加工程項目的考核工作；、收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保秘。 參加各公司財務方面考核工作. 負責有關審計資料的調(diào)查、收集、整理、建檔，按規(guī)定保秘。財務部經(jīng)理；稽核員出納會計融資員記賬會計 ：全面主持本部門工作； ：負責總賬管理、財務報告與財務分析；：負責出納、稅務、銀行、報銷；： 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展,制定公司年度、中長期融資計劃； 做好建設項目融資的前期工作,包括項目前期策劃、運作設計 方案和融資洽談等，并及時辦理各類融資手續(xù)； 對融資進行全過程跟蹤,做好融資資料的收集、整理、歸檔； 配合金融機構(gòu)開展貸前調(diào)查、貸中審查、貸后核查工作,配合銀行對項目貸款資金的監(jiān)督檢查；配合金融機構(gòu)開展項目評審工作和信用評審工作； 協(xié)助公司財務部門制定還貸計劃方案。 本考核辦法適于濰坊萬潤化纖有限公司和山東華鴻纖維股份有限公司，主要考核公司總經(jīng)理。；；； ；績效管理辦法本辦法包括兩方面內(nèi)容，一是各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標的制定、審批和監(jiān)控規(guī)定；二是各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效目標考核細則。 年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標表格見附表一；. 年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標審批；；，同時董事長與總經(jīng)理簽訂公司年度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標責任狀；。上報時間為次月的10日前。企業(yè)發(fā)生較大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大涉訴事項、定崗定編的調(diào)整、部門負責人聘任或解聘、薪酬制度的調(diào)整等情況時，企業(yè)經(jīng)營者應立即向公司總部報告相關情況；。、工程、管理方面審計時發(fā)現(xiàn)的問題將納入各公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)績考核之中；組織考核 初審 核準董事長助理審計監(jiān)察部部長管理審計專員 財務總監(jiān) 形成報告 執(zhí)行 審批 完善報告融資結(jié)算中心董事長審計監(jiān)察部部長 采取兩級考核，一是公司總部對各公司生產(chǎn)經(jīng)營績效的考核，主要考核公司總經(jīng)理，二是各公司總經(jīng)理對公司內(nèi)部的考核。本考核辦法是第一級考核，即公司總部對各公司總經(jīng)理的考核。；“生產(chǎn)經(jīng)營績效目標責任狀”；。其中指標包括財務指標、管理指標、工程管理指標三類，分別為：（一）財務指標：凈利潤、當年應收款回收比率、往年應收款回收比率。 年度經(jīng)營績效考核計分方案生產(chǎn)經(jīng)營績效綜合得分=凈利潤總額指標得分+當年應收款回收比率指標得分+往年應收款回收比率指標得分＋安全生產(chǎn)指標得分+環(huán)保指標得分＋工程建設指標得分。表2考核項目分值指標獎懲分值產(chǎn)量各種產(chǎn)品累計15目標值 X萬噸/年15對比目標值每超或降低1%+2小計15財務指標營業(yè)收入15目標值 Y 萬元15對比目標值每超或降低1%+ 1營業(yè)成本15目標值 元/噸產(chǎn)品15對比目標值每超或降低1%+ 2銷售費用5目標值 元/噸產(chǎn)品5對比目標值每超或降低1%+ 2管理費用5目標值 元/噸產(chǎn)品5對比目標值每超或降低1%+ 2財務費用5目標值 元/噸產(chǎn)品5對比目標值每超或降低1%+ 2當年應收款回收比率5目標值 100 %5對比目標值每降低1%2年度應收往年款回收比率5目標值 100%5對比目標值每降低1%1小計55管理指標安全生產(chǎn)指標5無任何事故發(fā)生5人身傷亡事故直接經(jīng)濟損失1萬元（含）以下2直接經(jīng)濟損失大于1萬元在扣2分基礎上1分/萬元死亡事故2（含）人以下50死亡事故3人（含）以上100非人身傷亡事故直接經(jīng)濟損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟損失大于5萬元在扣5分基礎上1分/萬元環(huán)保指標5無事故發(fā)生5直接經(jīng)濟損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟損失大于5萬元在扣5分基礎上1分/萬元影響較大環(huán)保事故10至30質(zhì)量指標5合格率≥98%5對比目標值每降低1%2重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟損失超5萬元在扣5分基礎上1分/萬元小計15工程管理指標工程進度5按計劃完成5工期每延長1月5分工程質(zhì)量5達到設計施工規(guī)范要求的5一般質(zhì)量事故2分/次重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟損失扣分1分/萬元費用控制5竣工決算與計劃投資額相差比例在+ 5%以內(nèi)5竣工決算與計劃投資額相差比例在+ 5%以外每增減1%扣1分小計15總 計100說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務，又有新建、擴建工程的按上表數(shù)據(jù)考核；只有生產(chǎn)經(jīng)營任務的除掉工程管理指標考核，工程管理分值平均分給產(chǎn)量指標；只有新建工程任務的，工程進度總分40；工程質(zhì)量30；費用控制20；。公司負責人薪酬=基薪+績效薪酬績效薪酬=基薪績效系數(shù)Y 績效系數(shù)Y見績效薪酬等級表績效薪酬等級表等級ABCDEF分數(shù)X≤4040＜X≤7070＜X≤100X=100100＜X≤120X＞120系數(shù)Y0說明系數(shù)X為負值時，代表生產(chǎn)經(jīng)營中出重大問題，要扣除一定基薪，績效薪酬次年的一季度發(fā)放。（原則上不采取獎金激勵措施，特殊貢獻可單獨嘉獎），各公司比照本辦法自行制定《薪酬管理制度》，報審計監(jiān)察部初審，經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。審計工作流程 ……………………………………………………….27第六章 內(nèi)部審計工作要求………….………………………………….29第七章 審計工作底稿………………….………………………………….30第 八章 公司審計處理處罰實施細則……………………………………………30第二部分 公司管理審計實施細則……………….…………………………….32第一章 管理審計實施細則…….…………………………………………..32 第二章 公司財務審計實施細則……………….……………………………..33第三章公司工程審計實施…..…………………………………39第三部分 內(nèi)部審計規(guī)范…………….……………………………….…44第一章 審計方案編制…..………………………………………………44第二章 審計通知書……..…………….……………………………………….46第三章 審計證據(jù)…………………….………………………………………….47第四章 審計工作底稿..…….………..………………………………………….48第五章 審計報告…………….…….…………………………………………….49第六章 審計檔案……………………