【正文】 心。如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須經(jīng)企業(yè)行政主管批準(zhǔn)，并按財務(wù)制度辦理。對明顯違反財務(wù)制度的收支款項，有權(quán)停止收付，并報告財務(wù)會計主管。 六、考核內(nèi)容 未按規(guī)定報銷或報銷計算差錯，扣3分/次，累計不超過30分； 不符規(guī)定的原始憑證進(jìn)行了帳務(wù)處理，扣2分/次，累計不超過10分；報銷費用超年初計劃，未及時向財務(wù)主管匯報，扣5分/次，累計不超過10分；未按規(guī)定清欠，扣5分/次，累計不超過10分。 （四）工作影響力 在費用報銷方面，對企業(yè)當(dāng)期損益及內(nèi)部各相關(guān)單位、個人有直接影響。身體健康，能適應(yīng)本職工作需要。 及時按規(guī)定清欠個人備用金、醫(yī)療費。 有權(quán)對加強費用核算，尤其是管理費用核算，提出改進(jìn)意見?？苾?nèi)各崗位人員的財務(wù)行為違反國家財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)會計制度，給企業(yè)造成影響，扣5分/次，累計不超過15分。在編制預(yù)算和分解指標(biāo)時，與基層單位及相關(guān)部門交流。復(fù)雜程度為：中高度。持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財務(wù)會計軟件。 了解和掌握本單位生產(chǎn)經(jīng)營狀況。需修正的，應(yīng)蓋第二考核人章；附件二：崗位說明書會計崗位設(shè)置（本方案按財務(wù)會計業(yè)務(wù)類型及崗位不相容原則設(shè)置，各單位根據(jù)本單位業(yè)務(wù)量大小，可以一崗多人，也可以一人多崗或一人一崗）一、 財務(wù)會計主管 二、報銷三、出納四、存貨核算五、往來核算六、固定資產(chǎn)核算七、在建工程核算八、主營業(yè)務(wù)收入核算九、稅費核算十、成本核算與管理十一、工資及附加費核算 十二、 其他業(yè)務(wù)收支核算 十三、其他有關(guān)損益項目核算十四、總帳、報表十五、會計電算化十六、會計檔案十七、預(yù)算、分析和責(zé)任制考核十八、稽核 崗 位 說 明 書崗位名稱財務(wù)會計主管序 號崗位責(zé)任人上級主管崗位工作部門 生 效 日 期一、崗位設(shè)置目的 為加強財務(wù)管理和會計核算工作，設(shè)置本崗位。由下列考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)組成：勞動紀(jì)律方面（10分）：（1）當(dāng)月遲到或早退者，最多扣5分；（2）有事既不請假，又不在崗者（含班中臨時有事），一次扣1分，最多扣5分；工作質(zhì)量方面（15分）： （1）負(fù)責(zé)的賬簿在次月15日前未登記完畢者、年度過賬在規(guī)定的時間內(nèi)未完成者，扣2分； （2）會計賬簿登記錯誤，經(jīng)檢查后才發(fā)現(xiàn)者，視情節(jié)扣1—3分； （3）會計報表報出后才發(fā)現(xiàn)錯誤者，視情節(jié)扣1—5分； （4）記賬憑證印章不全者，最多扣5分； 工作態(tài)度方面（5分）：布置的工作未按時、按要求完成者，視情節(jié)扣15分；其他方面（10分）：工作出現(xiàn)其他失誤，給本科工作造成不良影響者，視情節(jié)扣510分；第十八條 特記事項加、扣分：對本年度在省級以上刊物上發(fā)表過文章或提出的合理化建議被單位采納等事項，可酌情加分，每次最高不超過20分；對因工作出現(xiàn)失誤，給本單位及公司造成重大損失的事項，可視情節(jié)扣分直至扣完為止。 第十六條 崗位業(yè)績考核是根據(jù)各崗位工作性質(zhì)不同制定的，具體考核內(nèi)容詳見《崗位說明書》（附件二）。 第十二條 被考核人對考核結(jié)果不服時，允許向考核人申訴。第三章 考核程序 第十條 考核按下列程序進(jìn)行： 第一考核人對財務(wù)科一般會計人員按其所在崗位的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，逐崗進(jìn)行考核。第一考核人具體負(fù)責(zé)下屬員工績效考核工作，第二考核人除對直管下屬實施考評外，還負(fù)責(zé)對第一考核人工作的指導(dǎo)、監(jiān)督以及考核結(jié)果的審核、確認(rèn)。根據(jù)月度實際情況逐月進(jìn)行考核記分，年度累計計算，作為年終一次性獎勵分配依據(jù)。財會人員績效考核管理辦法（試行）第一章 總則 第一條 為調(diào)動財會人員工作積極性，客觀反映其工作實績，建立按績效進(jìn)行獎金分配的管理機(jī)制，引導(dǎo)其不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量和工作績效，特制定本辦法。第四條 本辦法適用于財務(wù)部有關(guān)財務(wù)人員。第七條 激勵與績效掛鉤原則：即按考核結(jié)果進(jìn)行獎金分配，并作為年終評比、崗位調(diào)整、培訓(xùn)、技術(shù)職務(wù)考核的主要依據(jù)。 第二考核人對考核結(jié)果進(jìn)行審核、確認(rèn)，并對第一考核人進(jìn)行考核。第十三條 考核人接到申訴后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)議，認(rèn)為申訴理由充分，可以變更考核結(jié)果，并通知申訴人；認(rèn)為申訴理由不成立，維持原考核結(jié)果，通知申訴人并說明理由。有一人多崗的財務(wù)科，可根據(jù)崗位設(shè)置情況，確定各崗位權(quán)重，采取加權(quán)法計算被考核人得分。 第十九條 本辦法規(guī)定扣獎直至年度獎金扣完為止，同一過錯，不重復(fù)扣獎（涉及廠規(guī)廠紀(jì)其他處理者除外）。 二、主要職責(zé)序號職 責(zé) 內(nèi) 容責(zé) 任程 度1具體負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，定期研究、布置、檢查、總結(jié)各項財務(wù)會計工作，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度，不斷改進(jìn)財務(wù)會計工作全責(zé)2組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行，對違反財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度的行為要及時制止和糾正，重大事項需向本單位領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門報告全責(zé)3組織編制本單位的財務(wù)預(yù)算、并將指標(biāo)分解落實到責(zé)任單位、部門或人員，督促執(zhí)行全責(zé)4在本單位領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)下，負(fù)責(zé)本單位生產(chǎn)經(jīng)營等資金的籌措和使用全責(zé)5參加本單位生產(chǎn)經(jīng)營工作會議，參與經(jīng)營決策，充分運用會計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀全責(zé)6負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告本單位財務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營成果，審查向外提供的財務(wù)會計資料，對本單位會計信息的真實性負(fù)直接責(zé)任全責(zé)7負(fù)責(zé)科內(nèi)各崗位人員的績效考核管理，每月定期實施考核前工作檢查全責(zé)8負(fù)責(zé)科內(nèi)會計人員的專業(yè)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)，對本科會計人員的聘用和調(diào)配提出建議全責(zé)9負(fù)責(zé)本科行政公章和法人代表印鑒章的使用全責(zé)10承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作全責(zé)或配合三、主要權(quán)限有權(quán)制止違反財務(wù)制度的行為。 具有敬業(yè)和開拓精神。具有財會、經(jīng)濟(jì)、審計系列初級以上任職資格，且從事財務(wù)會計工作3年以上。 （三）工作自由度 根據(jù)財務(wù)制度和領(lǐng)導(dǎo)工作布置及其授權(quán)，具體實施相應(yīng)的財務(wù)會計管理工作。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主；經(jīng)常到基層調(diào)研，到相關(guān)單位聯(lián)系工作；經(jīng)常參加會議；平均每天保持4小時坐姿工作。重大事項沒有及時向有關(guān)部門匯報，給單位造成工作影響或經(jīng)濟(jì)損失的，扣5分/次，累計不超過15分。 有權(quán)對違反會計制度的行為加以制止。 五、崗位要素 （一）上崗條件具有財會專業(yè)中專以上學(xué)歷。 （二）復(fù)雜程度各種報銷原始憑證繁雜，如不妥善處理，易出差錯。 在清欠方面，對減少企業(yè)壞帳有直接影響。 崗 位 說 明 書崗位名稱出納工作部門崗位責(zé)任人上級主管崗位工作部門生效日期一、崗位設(shè)置目的為及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算工作，保證財會工作正常運行，設(shè)置本崗位。四、崗位要求嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理規(guī)定，超過部分及時存入銀行；對于經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得坐支；不得“公款私存”、不得設(shè)置“小金庫”。不得將銀行帳戶出租，出借。復(fù)雜程度：中度。（五）橫向協(xié)作關(guān)系就銀行存款核對及結(jié)算工作，與銀行經(jīng)常交流；就收支業(yè)務(wù)與憑證制作人或稽核人員經(jīng)常交流；就款項支付，與當(dāng)事人或部門交流。二、主要職責(zé)序號職 責(zé) 內(nèi) 容責(zé) 任程 度1負(fù)責(zé)材料、備件、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的核算及相關(guān)款項的支付全責(zé)2負(fù)責(zé)審核存貨的發(fā)票、出入庫憑據(jù)等結(jié)算憑證，辦理結(jié)算手續(xù)全責(zé)3負(fù)責(zé)對暫無發(fā)票但已驗收入庫的存貨，在月終時估價入帳全責(zé)4負(fù)責(zé)材料成本差異明細(xì)帳、應(yīng)付材料、備件款明細(xì)帳簿的登記及相關(guān)報表的編制全責(zé)5配合有關(guān)部門制定材料、備件消耗定額，分析庫存物資，對超過正常庫存的材料、備件等提出處理意見配合6會同物資供應(yīng)部門、機(jī)動科等擬定存貨領(lǐng)退、保管等管理辦法，對采購合同進(jìn)行審查、建立合同檔案等配合7參與產(chǎn)成品的盤點，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧產(chǎn)品，及時查清原因上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并按會計核算規(guī)定及審批程序?qū)ΡP盈、盤虧產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理全責(zé)8參與物資部門組織的對在途材料、備件的催收清理及定期的清查盤點或?qū)ｍ椙宀楸P點配合9負(fù)責(zé)存貨采購價格的統(tǒng)計，為成本分析提供價格資料全責(zé)10承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時工作全責(zé)或配合三、主要權(quán)限 有權(quán)對存貨核算中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)意見。 按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算各類存貨差異，不得隨意調(diào)整計算標(biāo)準(zhǔn)。 （二）復(fù)雜程度在存貨核算中涉及品種、規(guī)格、型號繁雜，需認(rèn)真仔細(xì)。監(jiān)督相關(guān)部門加強物資及其核算的基礎(chǔ)管理，對相關(guān)部門有間接影響。 六、考核內(nèi)容 存貨核算出現(xiàn)帳務(wù)處理差錯，存貨差異計算與分配不正確，扣2分/次，累計不超過20分； 資金支付未按計劃或有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，或應(yīng)付帳款出現(xiàn)負(fù)數(shù)，扣2分/次，累計不超過10分；因個人主觀原因，未參與材料、備件、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的盤點工作，扣5分/次，累計不超過10分；存貨核算中發(fā)現(xiàn)較大問題不匯報，或不及時統(tǒng)計各類存貨采購價格，扣5分/次，累計不超過10分；出現(xiàn)用在產(chǎn)品、產(chǎn)成品存貨調(diào)節(jié)成本的，扣5分/次，累計不超過10分。有權(quán)對單位融資政策提出改進(jìn)意見。及時與應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付及公司內(nèi)部往來的相關(guān)單位進(jìn)行帳目的核對 五、崗位要素 （一）上崗條件具有財會專業(yè)中專以上學(xué)歷。 （二）復(fù)雜程度應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付及公司內(nèi)部往來核算涉及單位多，對帳業(yè)務(wù)繁雜，要細(xì)心。（五）橫向協(xié)作關(guān)系在往來核算時，與科內(nèi)相關(guān)崗位人員交流；在應(yīng)收、預(yù)付及公司內(nèi)部往來的清欠時，與債務(wù)單位、本單位業(yè)務(wù)部門及銀行交流。 崗 位 說 明 書崗位名稱固定資產(chǎn)核算序 號崗位責(zé)任人上級主管崗位工作部門生 效 日 期一、崗位設(shè)置目的 為加強固定資產(chǎn)核算及其管理，保證財會工作正常運行，設(shè)置本崗位。 有權(quán)制止違反固定資產(chǎn)會計核算的行為。 持有會計人員從業(yè)資格書和會計電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財務(wù)會計軟件。復(fù)雜程度中度。 （五）、橫向協(xié)作關(guān)系 就固定資產(chǎn)管理出現(xiàn)的問題，與實物管理部門交流。 六、考核內(nèi)容 固定資產(chǎn)核算帳務(wù)處理出現(xiàn)錯誤，扣5分/次，累計不超過15分； 折舊費計提不正確，扣5分/次，累計不超過15分；隨意調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價值和折舊計提標(biāo)準(zhǔn)，扣5分/次，累計不超過15分；因個人原因，不參與固定資產(chǎn)清查盤點、固定資產(chǎn)驗收等，扣5分/次，累計不超過15分。 四、崗位要求 熟練掌握在建工程核算規(guī)定，正確進(jìn)行帳務(wù)處理。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學(xué)歷； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財務(wù)會計軟件。本崗位復(fù)雜程度：中度 （三）工作自由度 根據(jù)會計制度規(guī)定，獨立判斷并進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理。崗 位 說 明 書崗位名稱主營業(yè)務(wù)收入核算序 號崗位責(zé)任人上級主管崗位工作部門生 效 日 期一、崗位設(shè)置目的 為加強主營業(yè)務(wù)收入核算，保證財會工作正常運行，設(shè)置本崗位。 四、崗位要求 準(zhǔn)確計算主營業(yè)務(wù)收入，及時了解掌握與主營業(yè)務(wù)收入相關(guān)的信息，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財務(wù)會計軟件及計算機(jī)開票軟件。本崗位復(fù)雜程度：中度。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主；頻繁來往于企業(yè)與股份公司、集團(tuán)財務(wù)部之間；每天保持4小時坐姿工作，集中視力操作電腦工作1小時。 四、崗位要求 熟練掌握稅法相關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行稅金和其他未交款核算。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學(xué)歷； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關(guān)財務(wù)會計軟件； 具有會計初級以上技術(shù)任職資格。 （三）工作自由度 根據(jù)稅法規(guī)定及科內(nèi)工作布置，獨立判斷并作相應(yīng)帳務(wù)處理。 （五）橫向協(xié)作關(guān)系在稅金計算時，與科內(nèi)相關(guān)崗位交流； 在納稅申報、繳納、接待稅務(wù)檢查時，與稅務(wù)機(jī)關(guān)交流。 二、主要職責(zé)序號職 責(zé) 內(nèi) 容責(zé) 任程 度1協(xié)助財務(wù)會計主管，編制本單位成本費用計劃配合2負(fù)責(zé)資源稅、大中修費用等的計提，根據(jù)大中修費用予提情況，正確核算大中修費用全責(zé)3負(fù)責(zé)水電費、制造費用，輔助生產(chǎn)等的分配全責(zé)4負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、各車間、單位費用的結(jié)轉(zhuǎn)，編制和改進(jìn)成本核算規(guī)程全責(zé)5負(fù)責(zé)基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、制造費用、預(yù)提、待攤費用等帳簿的登記全責(zé)6負(fù)責(zé)編制制造費明細(xì)表、產(chǎn)品成本明細(xì)表、商品產(chǎn)品成本計算表等成本類報表，負(fù)責(zé)礦山行業(yè)對標(biāo)挖潛相關(guān)報表的統(tǒng)計上報全責(zé)7負(fù)責(zé)成本分析，根據(jù)相關(guān)成本資料、分析成本因素升降原因，提出改進(jìn)措施全責(zé)8承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他