【正文】 用不超過30元。 建立健全經(jīng)費管理責(zé)任制校長為單位經(jīng)費管理第一責(zé)任人，辦公室必須做好經(jīng)費管理的基礎(chǔ)工作，按期核對賬目，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)請示匯報。不得私自挪用，不準在保險柜和家里存放現(xiàn)金，余款要存銀行。 管理權(quán)限嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行。（3） 財務(wù)部門根據(jù)資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。 資金支付原則和依據(jù)支付憑證符合財務(wù)要求的原則。4． 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 二、日常費用報銷制度及流程（1） 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。第四條 資金審批權(quán)限單位一切費用由處長審批。第三條 資金支出審簽人的責(zé)任（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字。財會管理制度第1章 資金支出審批制度第1條 資金支出的原則（1） 資金支出必須是因工作需要產(chǎn)生的費用，私人私事產(chǎn)生的費用不得列入學(xué)會支出進行報銷。財務(wù)室：負責(zé)單位的各項收支任務(wù)，審核、發(fā)放工資，及現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。歸口管理實際上就是指按國家賦予的權(quán)利和承擔(dān)的責(zé)任、各司其職，按特定的管理渠道實施管理。（二）會前調(diào)查研究1. 召開會議，讓黨員在支部會議上討論，充分發(fā)表意見。預(yù)算管理委員會成員名單組 長： 校長兼書記副組長： 副校長成 員： 會計 出納 集體決策和會簽制度 指導(dǎo)思想為了落實本單位重大事項決策中的監(jiān)督保證作用，更好地貫徹“民主集中制”的原則，按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的要求，規(guī)范本單位重大事項決策行為，堅持集體參與本單位重大事項的決策，堅持集體領(lǐng)導(dǎo)與個人分工負責(zé)相結(jié)合的原則，使本單位重大事項的決策，能充分體現(xiàn)集體的作用。（3） 執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和記錄該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。 驗收（11） 采購、驗收 amp。 賒銷審批（7） 請購 amp。 稽核，會計檔案保管，收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記（3） 支票保管 amp。教師辦公室：分別負責(zé)各班學(xué)生學(xué)習(xí)、活動、思想教育等。負責(zé)前勤所需物資的供應(yīng)，及職工的勞動保護發(fā)放，檔案管理等。負責(zé)全校教學(xué)活動。黨支部：黨支部副書記1人，負責(zé)全校師生思想教育工作。吉林市XXXX學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范手冊117 / 121 目 錄單位層面管理制度單位基本情況簡介 1部門及分工 2內(nèi)部控制實施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單 3單位內(nèi)部控制實施辦公室 3風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單 3不相容崗位相分離管理制度 5預(yù)算管理委員會成員名單 6集體決策和會簽制度 7相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度 9財會管理制度 10第一章 資金支出審批制度 10第二章 報銷管理制度 11第三章 資金支付管理制度 13第四章 經(jīng)費支出管理細則 15第五章 接待費管理細則 16第六章 差旅費管理細則 18第七章 交通費管理細則 18第八章 食堂管理細則 19業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度 23財務(wù)會計報告制度 25第一章 總 則 25第二章 財務(wù)會計報告的構(gòu)成 26第三章 財務(wù)會計報告的編制 26第四章 財務(wù)會計報告的對外提供 29會計檔案管理制度 30第一章 總 則 30第二章 會計檔案管理部門 30第三章 會計檔案歸檔的范圍 31第四章 會計檔案的整理 32第五章 會計檔案的歸檔保管 33第六章 會計檔案的借閱使用 34第七章 各種會計檔案保管期限 35第八章 會計檔案的銷毀 35第九章 附 則 36信息公開制度 38信息化管理制度 40第一章 總 則 40第二章 信息化管理工作 40風(fēng)險評估制度 42內(nèi)部監(jiān)督工作辦法 44內(nèi)部控制評價辦法 49第一章 總 則 49第二章 評價目標和原則 49第三章 評價內(nèi)容 50第四章 內(nèi)部控制措施 51第五章 評價程序和方法 53業(yè)務(wù)層面管理制度預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度 54第一章 總 則 54第二章 管理機構(gòu)及職責(zé) 54第三章 預(yù)算編制 58第四章 預(yù)算執(zhí)行 59第五章 決算和預(yù)算績效管理 61第六章 附 則 63收支業(yè)務(wù)管理制度 68第一章 總 則 68第二章 收入業(yè)務(wù) 69第三章 支出業(yè)務(wù) 72第四章 債務(wù)業(yè)務(wù) 76第五章 附 則 77政府采購業(yè)務(wù)管理制度 81第一章 總 則 81第二章 管理機構(gòu)與職責(zé) 82第三章 政府采購活動管理 84第五章 驗收管理 86第六章 質(zhì)疑投訴答復(fù)管理 88第七章 安全保密 88第八章 附 則 88資產(chǎn)管理制度 93第一章 總 則 93第二章 貨幣資金管理 93第三章 實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理 96第四章 對外投資管理 99第五章 附 則 101合同管理制度 104第一章 總 則 104第二章 崗位設(shè)置與職責(zé) 104第三章 合同的訂立 105第四章 合同的履行 110第五章 合同的登記歸檔 112第六章 合同糾紛 113第七章副校長室：副校長4人。學(xué)生處：主任2人、工會主席1人。財務(wù)室：會計1人，出納1人。 內(nèi)部控制實施領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組 長： 校長兼書記副組長： 副校長成 員： 德育校長 教學(xué)校長 黨務(wù)校長單位內(nèi)部控制實施辦公室組 長： 校長兼書記副組長： 副校長成 員： 德育校長 教學(xué)校長 黨務(wù)校長風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單組 長： 校長兼書記副組長： 副校長成 員： 德育校長 教學(xué)校長 黨務(wù)校長不相容崗位相分離管理制度一、內(nèi)容不相容職務(wù)是指一個人（或一個部門）不能同時但當?shù)?項或2項以上的職務(wù)，例如會計不能同時是出納。 印章保管（4） 票據(jù)保管 amp。 審批（8） 詢價 amp。 會計記錄（12） 付款審批 amp。（4） 保管某些財產(chǎn)物資和對其進行記錄的職務(wù)要分離。 重大事項的相關(guān)范圍（1） 制定和修改本單位的章程（2） 發(fā)展規(guī)劃、精神文明建設(shè)方案、年度工作計劃；（3） 機構(gòu)的增設(shè)和撤并、重大改革措施及規(guī)章制度；（4） 人員的培訓(xùn)、進修方案或制度；（5） 人員分配方案的制訂或調(diào)整；（6） 職工職稱評定；評優(yōu)、評先工作；（7） 獎懲工作；（8） 人事安排；（9） 重要項目的出臺，大額經(jīng)費支出；（10） 年度經(jīng)費預(yù)算、決算報告； 重大事項決策的實施程序?qū)嵭行ｉL負責(zé)制，堅持黨組織參與重大問題的決策。2. 在會議上進行討論，充分聽取班子成員的意見。二、管理部門及要求校長室：負責(zé)單位的全面工作。負責(zé)公積金繳納、核算和保管會計檔案等。（2） 單筆支出金額在1000元以上的項目,應(yīng)采用支票等轉(zhuǎn)賬方式。（二）負責(zé)人對資金支出的真實性、合理性及必要性負責(zé)，并在此基礎(chǔ)上并簽字。第五條 支出審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫請款單并簽名→財務(wù)負責(zé)人核實票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第二章 報銷管理制度為了加強單位內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（2） 費用報銷的一般規(guī)定1． 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度)。（3） 費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 財務(wù)部門復(fù)核→領(lǐng)導(dǎo)審批→到出納處報銷。資金支付的主要依據(jù)包括：（1） 國家政策法規(guī)；（2） 單位章程及相關(guān)管理制度；（3） 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；（4） 合法的外部單據(jù)；（5） 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（6） 其他相關(guān)文件。在過程中，財務(wù)部門和財務(wù)負責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對資金的支出提出支付計劃和意見。本單位所有經(jīng)費收支實行一支筆審批制度。如因保管不善發(fā)生被盜、被搶事件，由出納負責(zé)賠償。第五章 接待費管理細則為了規(guī)范我單位公務(wù)接待工作提高接待管理水平特制定本管理辦法。 三、接待程序根據(jù)規(guī)定對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待。第6章 差旅費管理細則 報銷標準。財務(wù)嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。 報銷時間。單位員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細填寫外出時間（時間段）、地點、事由及次數(shù)等，經(jīng)處長和報銷人簽字后報銷。嚴禁采購來源不明、可疑、易引起食物中毒的食品原料，如:四季豆、蘑菇、河豚魚等。 第八條 加強學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的衛(wèi)生意識和衛(wèi)生知識水平，養(yǎng)成良好的個人衛(wèi)生習(xí)慣。 第二條 食堂工作人員衛(wèi)生食堂工作人員包括炊事員、采購員、保管員、管理員每年都必須進行健康檢查，取得當年健康合格證后可上崗。勤洗衣服和被褥。不準用手抓食品，穿戴整潔。儀器與可燃物隔離，食物與藥物、雜物隔離。三、清潔消毒規(guī)定 第一條 洗碗消毒必須有專人負責(zé)，食具必須有足夠周轉(zhuǎn)。 三沖，把食具里外沖冼干凈。第三條 清洗完的食具必須無污垢，無油漬，無食物殘渣。第三條 業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作原則應(yīng)體現(xiàn)以下特點：1． 針對性：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)范圍提供不同類別的培訓(xùn)內(nèi)容；2． 層次性：針對不同層次的員工提供不同層次的培訓(xùn)內(nèi)容；3． 操作性：強調(diào)授課人員的實踐經(jīng)驗，強調(diào)培訓(xùn)內(nèi)容的實踐性和可操作性；4． 靈活性：業(yè)務(wù)培訓(xùn)的方式可多種多樣，強調(diào)因地制宜，盡量減少對日常工作的影響；5． 持續(xù)性：連續(xù)不斷地進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)以適應(yīng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識更新的最快進度；6． 實效性：每一個培訓(xùn)計劃的擬定、實施都要追求實際效果?！　〉诙l 編制和提供財務(wù)會計報告，應(yīng)當遵守本條例。　　第四條 任何組織或者個人不得授意、指使、強令單位編制和提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告。會計報表附注是為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋?！　〔坏眠`反本條例和國家統(tǒng)一的事業(yè)單位會計制度規(guī)定，隨意改變財務(wù)會計報告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天?！　〉诎藯l 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當相互一致；會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當相互銜接?！　? 第三條 非依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院的規(guī)定，任何組織或者個人不得要求提供部分或者全部財務(wù)會計報告及其有關(guān)數(shù)據(jù)。第二章 會計檔案管理部門 檔案主管部門和財務(wù)部門共同負責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查?！〉谌?會計檔案歸檔的范圍一、會計憑證。會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助登記簿等。四、其它會計核算資料?！∫?、會計憑證?！《嬞~簿。　?。ㄈ┗铐撡~簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。　?。┵~簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章?！　媹蟊砭幹仆瓿刹磿r報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。　　第6章 會計檔案的借閱使用 一、財務(wù)部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。 需要復(fù)制會計檔案的，須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準后方可復(fù)制。 發(fā)貨票保管5年。第九章 附 則 一、本制度自頒布之日起實施，未涉及情況按國家有關(guān)規(guī)定處理。（3） 公開信息，應(yīng)當遵循公正、公平的原則。（6） 信息，不得危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定。 公開的程序（1） 本單位信息經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室公布。信息化管理制度第1章 總 則 為了跟上時代的發(fā)展，適應(yīng)信息社會及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟下的市場競爭環(huán)境，運用先進的管理手段提高單位的工作及管理效率，必須借助于網(wǎng)絡(luò)及計算機等現(xiàn)代化的環(huán)境及工具，這就要求單位本身要注重信息化的發(fā)展，而信息化的健康發(fā)展就必須有一個好的管理制度來保障，創(chuàng)造及鞏固單位好的信息化發(fā)展的軟環(huán)境及硬環(huán)境，特制定《信息化管理制度》。維護工作做到系統(tǒng)的正常運行，管理工作做到賬物一致，調(diào)配工作做到按需分配，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟，硬件的效率。第二條 對信息資產(chǎn)（即某事件或事物所具有的信息集）所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風(fēng)險的可能性的評估。 三、參加人員組 長：于德軍 校長兼書記副組長：吳延斌 副校長成 員：趙海