【正文】 到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。第二條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)。檢查人員與被檢查單位或者檢查事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。　　重點(diǎn)檢查是指根據(jù)年度重點(diǎn)檢查計(jì)劃，按照規(guī)定程序組織實(shí)施的有針對(duì)性、有重點(diǎn)的監(jiān)督檢查。第三條 結(jié)合本單位實(shí)際情況，綜合運(yùn)用日常監(jiān)督和重點(diǎn)檢查方式開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)本部門管理活動(dòng)的全過程監(jiān)督。第二條 進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通和監(jiān)督檢查等方面進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)完善本單位內(nèi)部控制。 頻率內(nèi)部監(jiān)督的頻率為至少每年一次。2． 會(huì)計(jì)憑證的填制、原始憑證的取得、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、會(huì)計(jì)檔案的管理是否執(zhí)行了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。3． 固定資產(chǎn)出租、出借、租賃、處置收入是否繳入財(cái)政專戶。（5） 固定資產(chǎn)管理檢查1． 執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理法規(guī)情況，國(guó)有資產(chǎn)是否做到賬帳、實(shí)賬相符，與資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。3． 政府采購(gòu)的方式、采購(gòu)程序、執(zhí)行結(jié)果、是否符合《采購(gòu)法》的規(guī)定。（3） 財(cái)政預(yù)算管理檢查1． 預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和決算等管理情況是否符合規(guī)定；鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制結(jié)算是否執(zhí)行體制文件和相關(guān)政策規(guī)定 。（2） 現(xiàn)金與銀行賬戶檢查1． 現(xiàn)金管理執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》情況。2． 是否建立健全預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金管理、債務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支審批管理、財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督、檔案管理等財(cái)務(wù)制度。 內(nèi)容（1） 內(nèi)部控制管理檢查1． 是否建立內(nèi)部牽制制度。在查處有關(guān)部門和人員違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)有一定處理職權(quán)。　 紀(jì)檢監(jiān)察（1） 2． 檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息。（2） 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容主要包括檢查四個(gè)方面的內(nèi)容。 三、參加人員組 長(zhǎng)：于德軍 校長(zhǎng)兼書記副組長(zhǎng)：吳延斌 副校長(zhǎng)成 員：趙海山 德育校長(zhǎng) 孟慶吉 教學(xué)校長(zhǎng) 常 偉 黨務(wù)校長(zhǎng) 四、新增業(yè)務(wù)隨時(shí)評(píng)估單位如果發(fā)生新增的業(yè)務(wù)要隨時(shí)進(jìn)行評(píng)估。第三條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要任務(wù)包括：識(shí)別評(píng)估對(duì)象面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)概率和可能帶來的負(fù)面影響確定組織承受風(fēng)險(xiǎn)的能力確定風(fēng)險(xiǎn)消減和控制的優(yōu)先等級(jí)推薦風(fēng)險(xiǎn)消減對(duì)策。第二條 對(duì)信息資產(chǎn)（即某事件或事物所具有的信息集）所面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 內(nèi)容第一條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前或之后（但還沒有結(jié)束），該事件給人們的生活、生命、財(cái)產(chǎn)等各個(gè)方面造成的影響和損失的可能性進(jìn)行量化評(píng)估的工作。維護(hù)工作做到系統(tǒng)的正常運(yùn)行，管理工作做到賬物一致，調(diào)配工作做到按需分配，充分發(fā)揮系統(tǒng)軟，硬件的效率。 第2章 信息化管理工作 一、嚴(yán)格按發(fā)展規(guī)劃及年度信息化發(fā)展計(jì)劃開展工作。信息化管理制度第1章 總 則 為了跟上時(shí)代的發(fā)展，適應(yīng)信息社會(huì)及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)下的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，運(yùn)用先進(jìn)的管理手段提高單位的工作及管理效率，必須借助于網(wǎng)絡(luò)及計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化的環(huán)境及工具，這就要求單位本身要注重信息化的發(fā)展，而信息化的健康發(fā)展就必須有一個(gè)好的管理制度來保障，創(chuàng)造及鞏固單位好的信息化發(fā)展的軟環(huán)境及硬環(huán)境，特制定《信息化管理制度》。（3） 發(fā)布信息涉及其他單位的，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)單位進(jìn)行溝通確認(rèn)，保證行發(fā)布的信息準(zhǔn)確一致。 公開的程序（1） 本單位信息經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室公布。（2） 公告的信息需要加蓋單位公章后視為有效信息。（6） 信息，不得危及國(guó)家安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)穩(wěn)定。發(fā)現(xiàn)影響或者可能影響單位穩(wěn)定、擾亂單位管理秩序的虛假或者不完整信息的，應(yīng)當(dāng)在其職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)布準(zhǔn)確的信息予以澄清。（3） 公開信息，應(yīng)當(dāng)遵循公正、公平的原則。會(huì)計(jì)檔案保管期限表序號(hào)檔案名稱保管期限備注一會(huì)計(jì)憑證類　　1原始憑證15年　2記賬憑證15年　3匯總憑證15年　二會(huì)計(jì)賬簿類　　4總賬15包括日記賬5明細(xì)賬15　6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年7固定資產(chǎn)卡片　固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年8輔助賬簿15年　三財(cái)務(wù)報(bào)告類　包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告9月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)永久包括文字分析四其他類　　11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年　12會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久　13會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久　14銀行余額調(diào)節(jié)表5年　15銀行對(duì)賬單5年　信息公開制度 內(nèi)容（1） 為了保障職工、法人和其他組織依法獲取本單位信息，提高工作的透明度，充分發(fā)揮信息對(duì)生產(chǎn)、生活服務(wù)作用，制定本條例。第九章 附 則 一、本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。對(duì)其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。 發(fā)貨票保管5年。 會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保存25年。 需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。 三、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。　　第6章 會(huì)計(jì)檔案的借閱使用 一、財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)和借閱登記清冊(cè)。 會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作?！　?huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。（八）會(huì)計(jì)賬簿的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬?！　。┵~簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章?！　。ㄋ模?huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：　　會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。　?。ㄈ┗铐?yè)賬簿去空白頁(yè)后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)?！　。ㄒ唬?huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其它內(nèi)容。　二、會(huì)計(jì)賬簿。（2） 分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。　一、會(huì)計(jì)憑證。第四章 會(huì)計(jì)檔案的整理　　會(huì)計(jì)年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。四、其它會(huì)計(jì)核算資料。財(cái)務(wù)報(bào)告包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔?！〉谌?會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍一、會(huì)計(jì)憑證。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。第二章 會(huì)計(jì)檔案管理部門 檔案主管部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。　　第五條 接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組織或者個(gè)人，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未正式對(duì)外披露前，應(yīng)當(dāng)對(duì)其內(nèi)容保密?！　? 第三條 非依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院的規(guī)定，任何組織或者個(gè)人不得要求提供部分或者全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其有關(guān)數(shù)據(jù)。第4章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的對(duì)外提供　　第一條 對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告反映的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整?！　〉诎藯l 會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接?！? 第六條 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，對(duì)經(jīng)查實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。年度結(jié)賬日為公歷年度每年的12月31日；半年度、季度、月度結(jié)賬日分別為公歷年度每半年、每季、每月的最后一天?！　〉谌龡l 應(yīng)當(dāng)依照本條例和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)?！　〔坏眠`反本條例和國(guó)家統(tǒng)一的事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定，隨意改變財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。第三章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制　　第一條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。 二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成，會(huì)計(jì)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的主體和核心?！　〉谒臈l 任何組織或者個(gè)人不得授意、指使、強(qiáng)令單位編制和提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?！　〉谌龡l 不得編制和提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。　　第二條 編制和提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)遵守本條例。第五條辦公室負(fù)責(zé)配合授課人員落實(shí)培訓(xùn)教材、講義的采購(gòu)或整理工作。第三條 業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作原則應(yīng)體現(xiàn)以下特點(diǎn)：1． 針對(duì)性：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)范圍提供不同類別的培訓(xùn)內(nèi)容；2． 層次性：針對(duì)不同層次的員工提供不同層次的培訓(xùn)內(nèi)容；3． 操作性：強(qiáng)調(diào)授課人員的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)調(diào)培訓(xùn)內(nèi)容的實(shí)踐性和可操作性；4． 靈活性：業(yè)務(wù)培訓(xùn)的方式可多種多樣，強(qiáng)調(diào)因地制宜，盡量減少對(duì)日常工作的影響；5． 持續(xù)性：連續(xù)不斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)以適應(yīng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)更新的最快進(jìn)度；6． 實(shí)效性：每一個(gè)培訓(xùn)計(jì)劃的擬定、實(shí)施都要追求實(shí)際效果。業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度第一條 為規(guī)范業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作的組織與管理，不斷更新員工的業(yè)務(wù)知識(shí)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，奠定本單位發(fā)展的基礎(chǔ)，制定本制度。第三條 清洗完的食具必須無污垢，無油漬，無食物殘?jiān)Ｒ笙净騻?cè)放在容器中經(jīng)過消毒20分鐘才能取出，消毒后食具只能用消毒巾擦干。 三沖，把食具里外沖冼干凈。一洗，是將食具上的食物殘?jiān)鼪_入食物殘?jiān)艿馈Ｈ?、清潔消毒?guī)定 第一條 洗碗消毒必須有專人負(fù)責(zé)，食具必須有足夠周轉(zhuǎn)。餐具必須實(shí)行“一洗、二沖、三消毒”的衛(wèi)生程序。儀器與可燃物隔離，食物與藥物、雜物隔離。食品存放堅(jiān)持“四隔離”，即生與熟隔離。不準(zhǔn)用手抓食品，穿戴整潔。工作前和便后必須用肥皂洗手。勤洗衣服和被褥。個(gè)人衛(wèi)生要做到“四勤”，即勤洗手和剪指甲。 第二條 食堂工作人員衛(wèi)生食堂工作人員包括炊事員、采購(gòu)員、保管員、管理員每年都必須進(jìn)行健康檢查，取得當(dāng)年健康合格證后可上崗。食堂應(yīng)有防塵、防蠅、防鼠、防蟑螂設(shè)施，水源方便。 第八條 加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的衛(wèi)生意識(shí)和衛(wèi)生知識(shí)水平，養(yǎng)成良好的個(gè)人衛(wèi)生習(xí)慣。第四條 蔬菜要嚴(yán)格按照“一洗二泡三燙四煮熟”的制度，生熟食品要分開加工，存放，落料，第五條 完善餐具洗滌、消毒、保潔設(shè)施和防蠅、防鼠、防塵等衛(wèi)生設(shè)施。嚴(yán)禁采購(gòu)來源不明、可疑、易引起食物中毒的食品原料，如:四季豆、蘑菇、河豚魚等。 三、交通費(fèi)報(bào)銷流程外出人員填寫單據(jù)并簽名→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第八章 食堂管理細(xì)則為保證食品衛(wèi)生,保障員工身體健康,根據(jù)《食品衛(wèi)生法》有關(guān)規(guī)定,制定如下食堂管理制度: 一、預(yù)防食物中毒規(guī)定 第一條 設(shè)立專職衛(wèi)生負(fù)責(zé)人，健全衛(wèi)生檢查制度，每餐檢查，并做好記錄。單位員工因公外出報(bào)銷公交車票時(shí)需在報(bào)銷單上詳細(xì)填寫外出時(shí)間（時(shí)間段）、地點(diǎn)、事由及次數(shù)等，經(jīng)處長(zhǎng)和報(bào)銷人簽字后報(bào)銷。第7章 交通費(fèi)管理細(xì)則 一、交通費(fèi)范圍交通費(fèi)是指因公外出發(fā)生的、油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等。 報(bào)銷時(shí)間。 報(bào)銷票據(jù)。財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。旅途期間，在非工作地不許滯留。第6章 差旅費(fèi)管理細(xì)則 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。由接待經(jīng)辦人填寫接待審批單，寫明來客姓名、單位、職務(wù)、人數(shù)、公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目等內(nèi)容。 三、接待程序根據(jù)規(guī)定對(duì)無公函的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待。 二、接待標(biāo)準(zhǔn)（1） 人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)：為壓縮開支，要嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。第五章 接待費(fèi)管理細(xì)則為了規(guī)范我單位公務(wù)接待工作提高接待管理水平特制定本管理辦法。 票據(jù)管理落實(shí)專人對(duì)票據(jù)領(lǐng)用、使用實(shí)行專人登記管理。如因保管不善發(fā)生被盜、被搶事件，由出納負(fù)責(zé)賠償。 現(xiàn)金管理出納必須按照現(xiàn)金管理法律法規(guī)的規(guī)定管理使用現(xiàn)金，要嚴(yán)格現(xiàn)金管理，實(shí)行收支兩條線。本單位所有經(jīng)費(fèi)收支實(shí)行一支筆審批制度。（2） 支付審批流程審批流程：經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單并簽名→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)票據(jù)→領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)人員編制記賬憑證→出納付款；第四章 經(jīng)費(fèi)支出管理細(xì)則 經(jīng)費(fèi)范圍經(jīng)費(fèi)包括來人來客接待費(fèi)、打印費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專項(xiàng)資金、其它費(fèi)用等等。在過程中，財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照月度預(yù)算對(duì)資金的支出提出支付計(jì)劃和意見。（2） 負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上并簽字。資金支付的主要依據(jù)包括：（1） 國(guó)家政策法規(guī)；（2） 單位章程及相關(guān)管理制度；（3） 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；（4） 合法的外部單據(jù)；（5） 規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（6） 其他相關(guān)文件。 資金支出的分類根據(jù)資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下幾大類：（1） 日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出：包括辦公用品、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、（2） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、其他；