公司內(nèi)部控制規(guī)范—業(yè)務(wù)外包-wenkub
2023-04-27 01:15:49 本頁(yè)面
【正文】 。7．職能部門相關(guān)負(fù)責(zé)人。3．財(cái)務(wù)總監(jiān)。第14部分 公司內(nèi)部控制規(guī)范—業(yè)務(wù)外包14．1 崗位責(zé)任與授權(quán)批準(zhǔn)制度14．1．1 業(yè)務(wù)外包崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱業(yè)務(wù)外包崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號(hào)監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)生效日期第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)對(duì)公司各部門業(yè)務(wù)外包的管理和外包工作的內(nèi)部控制，規(guī)范參與業(yè)務(wù)外包人員的行為，特制定本制度。4．法律顧問。8．資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人。第2章 業(yè)務(wù)外包崗位職責(zé)及不相容職責(zé)第3條 董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)1．主要職責(zé)（1）審議、審批重大或核心業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃書。（2）審議非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較少的外包項(xiàng)目計(jì)劃書。（6）審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費(fèi)。第5條 財(cái)務(wù)總監(jiān)1．主要職責(zé)（1）審核外包業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、存貨各項(xiàng)制度。（2）執(zhí)行會(huì)計(jì)處理。2．不相容職責(zé)審批外包合同。（4）培訓(xùn)涉及業(yè)務(wù)外包流程的員工。2．不相容職責(zé)（1）審批外包項(xiàng)目計(jì)劃書。第8條 歸口管理部門專員1．主要職責(zé)（1）擬定外包業(yè)務(wù)流程管理制度。（5）提出外包業(yè)務(wù)的初步檢驗(yàn)結(jié)果，參與項(xiàng)目的正式驗(yàn)收。2．不相容職責(zé)（1）審核審批外包合同。2．不相容職責(zé)審批外包項(xiàng)目計(jì)劃書。2．不相容職責(zé)對(duì)盤盈盤虧的資產(chǎn)、存貨進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。（4）審核、確認(rèn)業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。第12條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)1．主要責(zé)任（1）預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目計(jì)劃成本、收益。2．不相容責(zé)任（1）審核相關(guān)會(huì)計(jì)處理。2．不相容責(zé)任計(jì)算、確認(rèn)業(yè)務(wù)外包中的退款及折扣金額。為了加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制，規(guī)范業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批行為，防范授權(quán)批核過程中的差錯(cuò)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程，特制定本制度。3．授權(quán)期間和被授權(quán)人條件。公司關(guān)于業(yè)務(wù)外包授權(quán)審核的方式需以授權(quán)書為準(zhǔn)，逐級(jí)授權(quán)，口頭通知與越級(jí)授權(quán)視為無效授權(quán)。4．加工、銷售、營(yíng)銷、資產(chǎn)管理等核心業(yè)務(wù)，或涉及金額大于3 000萬元的外包項(xiàng)目，由董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核后，提交董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)審議批準(zhǔn)。2．歸口管理部門負(fù)責(zé)人會(huì)同法律顧問對(duì)合同進(jìn)行初審。5．合同金額在3 000萬元以上的外包協(xié)議，提交股東大會(huì)審批。4．單次涉及金額在300萬元以內(nèi)的申請(qǐng)，由總經(jīng)理審批；300～3 000萬元的申請(qǐng)，由董事會(huì)審批；3 000萬元以上的申請(qǐng)，由股東（大）會(huì)審批。第10條 對(duì)被授權(quán)人條件的要求1．被授權(quán)人在工作期間無重大越權(quán)行為。1．授權(quán)人在工作期間有重大越權(quán)行為。5．其他情況。第2條 本制度適用于本公司各部門及下屬各分公司，公司全資子公司和控股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。參與競(jìng)標(biāo)的候選承包商在指定期限內(nèi)提交《投標(biāo)書》及相關(guān)材料，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目解決方案、實(shí)施計(jì)劃、資源配置、報(bào)價(jià)等。（2）承包方是否與本公司存在直接或潛在的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。第7條 歸口管理部門組織進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。第3章 附則第10條 本制度由公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)制定和解釋。3．《外包項(xiàng)目合同》。凡與本公司簽訂的所有外包合同，必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，且合同內(nèi)容有利于公司外包業(yè)務(wù)的順利完成。第4條 業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容涉及國(guó)家安全或重大利益需要保密的，按相關(guān)規(guī)定辦理，并與承包方簽訂《外包項(xiàng)目保密協(xié)議書》。3．合同金額在3000萬元以上的外包協(xié)議，提交董事會(huì)或股東（大）會(huì)審批，且需加蓋公章。除合同約定的保密事項(xiàng)外，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目實(shí)施情況和外界環(huán)境的變化，不斷更新、修正保密條款，必要時(shí)可與承包方補(bǔ)簽保密協(xié)議。經(jīng)費(fèi)外撥時(shí)，歸口管理部門應(yīng)填寫“外包合同經(jīng)費(fèi)撥轉(zhuǎn)申請(qǐng)表”。第12條 合同檔案管理人員專門保管業(yè)務(wù)外包合同協(xié)議、與業(yè)務(wù)外包合同有關(guān)的主合同 （如保密合同、技術(shù)協(xié)議、咨詢合同等）。2．“外包業(yè)務(wù)審批表”。第3條 業(yè)務(wù)外包的含義1．本制度所稱業(yè)務(wù)外包，主要是指公司（以下又稱發(fā)包方）為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過合同或協(xié)議等形式將業(yè)務(wù)職能的章或全部交由外部服務(wù)提供商（以下簡(jiǎn)稱承包方）提供的一種管理行為。（2）此項(xiàng)業(yè)務(wù)外包可以降低成本。計(jì)劃書主要包括以下內(nèi)容。4．業(yè)務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益。第7條 選擇承包方1．外包業(yè)務(wù)歸口管理部門發(fā)布投標(biāo)公告，并與候選承包商建立聯(lián)系，發(fā)放《外包項(xiàng)目競(jìng)標(biāo)邀請(qǐng)書》及相關(guān)材料。（1）承包方承包類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)能力、資格認(rèn)證和信譽(yù)。3．確定標(biāo)底并進(jìn)行公開招標(biāo)。第8條 歸口管理部門負(fù)責(zé)培訓(xùn)涉及外包業(yè)務(wù)流程的員工，確保員工正確理解和掌握業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目相關(guān)政策制度。第11條 與承包方就最終產(chǎn)品（服務(wù)）達(dá)成一致后，由承包方提交費(fèi)用支付申請(qǐng)，歸口管理部門就申請(qǐng)書的合理性進(jìn)行審核。2．采用法律手段解決長(zhǎng)期未決的賠款。第15條 本制度配套辦法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門另行制定。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)
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