國庫資金風險管理辦法-wenkub
2023-05-02 03:58:08 本頁面
【正文】 中國人民銀行辦公廳 二○○五年十二月三十日 國庫資金風險管理辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范國庫資金風險管理，保障國庫資金安全，依據《中華人民共和國國家金庫條例》及其《實施細則》、《國庫會計管理規(guī)定》等法規(guī)、制度，制定本辦法。國庫資金風險管理辦法目錄1. 國庫資金風險管理辦法1. 國庫資金風險管理辦法展開國庫資金風險管理辦法 中國人民銀行辦公廳關于印發(fā)《國庫資金風險管理辦法》的通知 銀辦發(fā) 〔2005〕 346號 中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行： 為加強國庫資金風險防范，確保資金安全，總行制定了《國庫資金風險管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 第二條國庫資金風險管理是通過建立有效的風險管理機制，對國庫資金風險采取識別、排查、控制等措施，保障資金安全的過程和行為。國庫資金風險管理涵蓋國庫會計業(yè)務的各個方面，貫穿業(yè)務處理的全過程。國庫資金風險管理責任層層分解，國庫主任、國庫部門負責人、國庫會計主管、國庫會計經辦人員各司其職，各負其責。 第二章 管理責任制 第六條各級國庫應當嚴格執(zhí)行國庫主任（包括副主任，下同）、國庫部門負責人、國庫會計主管和國庫會計經辦人員目標管理責任制。 第八條國庫部門負責人應當切實履行具體組織、管理轄區(qū)內各級國庫會計工作的職責，在國庫資金風險管理中應做到： ?。ㄒ唬┙M織轄內各級國庫認真貫徹落實國庫會計有關規(guī)定。由于工作需要或其他特殊原因離崗時，經國庫部門負責人簽字同意，國庫會計主管可將其負責的會計核算管理方面的業(yè)務，按照相互制約、保證資金安全的原則，書面授權有關人員辦理，但每次授權期限不宜過長，無特殊情況不得超過1個月。 第十一條各級國庫應定期組織對業(yè)務操作、業(yè)務管理、核算系統(tǒng)及其網絡等方面的風險識別和排查，及時對新業(yè)務、新做法確定風險環(huán)節(jié)和風險點；對風險環(huán)節(jié)、風險點采取相應的控制措施；對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時整改。各級國庫應嚴密會計資料交接簽收手續(xù)，建立會計資料交接登記簿，登記交接時間、資料內容、資料份數、總金額等內容，交接雙方應簽章確認。各級國庫應嚴格按照會計核算操作流程傳遞會計憑證等資料，防止調換、篡改、遺失。 ?。ǘ┵Y金記賬崗人員應審核明細記賬崗傳來的支付信息與原始憑證，審核一致后方可制作支付報文或同城票據交換提出清單，辦理轉賬；對審核不符的，退回明細記賬崗。 第十八條退匯和轉匯。發(fā)起國庫內部往來業(yè)務編押后應核押，接收國庫內部往來業(yè)務應先核押后記賬。核算系統(tǒng)不能根據原始憑證自動生成記賬憑證，需要手工填制憑證劃轉資金時，需經國庫會計主管審核批準。國庫部門負責人應定期或不定期對印章管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。各級國庫要嚴格執(zhí)行《中國人民銀行有價單證及重要空白憑證管理規(guī)定》；國庫部門負責人應按規(guī)定定期檢查國庫券收款單、聯(lián)行報單、支付系統(tǒng)專用憑證、國庫資金匯劃專用憑證、行庫往來專用憑證以及其他有價證券及重要空白憑證的賬實情況，并記錄檢查結果、整改意見和整改結果；已兌付國債實物券銷毀前，必須賬實核對相
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