公司資金管理辦法(范本)-wenkub
2023-02-10 23:35:23 本頁面
【正文】 下部分 資金按規(guī)定的 審批 管理權(quán)限，嚴(yán)格加強(qiáng)管理。對于無合法憑證、無有效合同（協(xié)議）、審批手續(xù)不完整的支付 事項(xiàng)不得辦理資金支付。 第二條 本辦法適用于 總公司 及各分公司、控股子公司（以下簡稱“各單位”）。 各單位可根據(jù)自身實(shí)際，結(jié)合本辦法制訂具體的資金管理辦法以及各項(xiàng)資金的配套管理辦法。 第五條 統(tǒng)一調(diào)度、 嚴(yán)格審核： 各單位 必須服從總公司統(tǒng)一安排，并 嚴(yán)格按規(guī)定辦理資金收支有關(guān)手續(xù)，各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)法律法規(guī) 及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法 的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)資金監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)糾正或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 第三章 資金預(yù)算 管理 3 第 七 條 公司通過實(shí)施資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對各 單位 的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。 各月通過對月度資金預(yù)排計(jì)劃 進(jìn)行修正， 編制 出 月度資金預(yù)算 ； 第十條 資金預(yù)算的編制及審批程序 4 一、年度資金預(yù)算 每年 10月份，總公司安排編制生產(chǎn)經(jīng)營 預(yù)算 的同時(shí)，對年度資金 預(yù)算工作作出安排； 各單位根據(jù)總公司的安排，并結(jié)合本單位來年生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際，通過認(rèn)真調(diào)查研究，編制出年度資金預(yù)算草案，并上報(bào)總公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部 ； 總公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部在認(rèn)真審核各單位預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，進(jìn)行調(diào)整和匯總， 編制出全公司資金匯總預(yù)算草案，并經(jīng)董事會審 批 通過 ； 經(jīng)董事會審批通過的年度資金預(yù)算方案，在年度工作會上 下達(dá)。 結(jié)構(gòu)合理：為了兼顧股 東利益最大化和籌資風(fēng)險(xiǎn)最小化，企業(yè)籌資應(yīng)當(dāng)選擇最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)，合理確定權(quán)益性籌資和債務(wù)性籌資的比重，以及同一性質(zhì)籌資中不同籌資方式的比重。 同時(shí)逐步推進(jìn)二級融資平臺建設(shè)。 統(tǒng)一管理是指各單位的資金籌集行為必須報(bào)經(jīng)總公司按法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn) 。 凡涉及 抵押與擔(dān)保 事項(xiàng)的，按如下原則處理： 一般情況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主 ； 各公司的 銀行 借款資產(chǎn)抵押方案，必須 報(bào)經(jīng)總公司 審定后方可實(shí)施 ， 不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押 ； 各單位在實(shí)施過程中確有困難的，可向總公司書面提出擔(dān)保請求。 由董事會或黨政班子 聯(lián)簽的 其他重大 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門匯同有關(guān)部門按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行審核、論證， 然后 上會研究 決定 。 財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批情況 對涉及支付結(jié)算事宜的事項(xiàng)予以支付。 第二十一條 各級審批人員的權(quán)利及義務(wù) 相關(guān)審批人員必須按相關(guān)規(guī)定認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批，具備如下權(quán)利及義務(wù)： 有權(quán)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性提出質(zhì)疑； 11 有權(quán)要求相關(guān)經(jīng)辦人員按規(guī)定報(bào)送審批，對不合規(guī)的原始憑證有權(quán)要求經(jīng)辦人員糾正； 對于未按規(guī)定程序越權(quán)簽字的事項(xiàng)，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理； 財(cái)務(wù)總監(jiān)及 財(cái)務(wù)部門對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)劃性、真實(shí)性、合法性行使審核權(quán)； 財(cái)務(wù)部門對于不按規(guī)定填制報(bào)銷憑證及原始憑證、原始憑證不真實(shí)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)審核不合規(guī)、不按規(guī)定計(jì)算報(bào)銷金額或報(bào) 銷金額計(jì)算錯(cuò)誤，等等，無論領(lǐng)導(dǎo)是否簽字，均有權(quán)要求相關(guān)經(jīng)辦人員重新填
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