預(yù)算審計部的職責(zé)范圍與合同價款管理辦法-wenkub
2023-04-27 11:21:00 本頁面
【正文】 收入、結(jié)算收入及成本的測定；9. 負(fù)責(zé)本專業(yè)預(yù)算資料、結(jié)算資料、業(yè)務(wù)部門及子公司報送審定、預(yù)算結(jié)算、材料分析、變更洽商等相關(guān)資料的收集整理歸檔；10. 深入了解施工現(xiàn)場情況，掌握工程的形象進(jìn)度，掌握實際發(fā)生單項項目工程量與預(yù)算、結(jié)算的差異，掌握定額分析用量與實際發(fā)生的差異；11. 對本專業(yè)崗位的預(yù)算、結(jié)算成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合理性承擔(dān)責(zé)任。預(yù)算審計部的職能決定了各崗位人員在工作過程中，必須遵循以維護(hù)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)利益作為各崗位工作的基本要求，對集團(tuán)公司負(fù)責(zé)，對自己的崗位負(fù)責(zé)，對自己的一言一行負(fù)責(zé)。（二）組織架構(gòu)1. 預(yù)算審計部設(shè)部門經(jīng)理一人，負(fù)責(zé)審計部的全面管理工作，監(jiān)督指導(dǎo)各專業(yè)預(yù)算審計員對集團(tuán)公司業(yè)務(wù)部門、子公司對外發(fā)包工程、勞務(wù)分包的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算、結(jié)算的審核工作及內(nèi)單預(yù)算收入、結(jié)算收入、預(yù)算成本、結(jié)算成本的編制審核，主持較大工程的預(yù)算結(jié)算編制審核工作，布置集團(tuán)公司安排的其他工作；2. 設(shè)副經(jīng)理一人，協(xié)助部門經(jīng)理開展工作，對業(yè)務(wù)部門及子公司工程類招標(biāo)文件、合同訂立的審核及部門經(jīng)理交辦的其他事宜，配合部門經(jīng)理對各專業(yè)預(yù)算審計員的核算結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)；3. 設(shè)土建預(yù)算員兩名、水電預(yù)算員各一名，負(fù)責(zé)該專業(yè)的專業(yè)工程分包、勞務(wù)分包、施工圖預(yù)算、結(jié)算的編制及預(yù)算結(jié)算的審核，其他內(nèi)單的成本測算、核算及其他業(yè)務(wù)性工作；4. 設(shè)資料員一名，負(fù)責(zé)本部門資料的保管，計算機的錄入及檔案的管理，集團(tuán)公司文件，部門內(nèi)文件整理打印等；5. 設(shè)材料審計員一名，負(fù)責(zé)材料公司材料采購價格審核，參加材料公司及其他業(yè)務(wù)部門的材料設(shè)備招標(biāo)、議標(biāo)會議及招標(biāo)文件合同訂立的審核（暫由專業(yè)審計員兼任）。（七）預(yù)算審計部材料審計員崗位責(zé)任制1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司開發(fā)項目所需材料、設(shè)備、委托加工制品的市場價格的調(diào)查和其他信息；2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司材料公司的材料、設(shè)備招標(biāo)文件、合同訂立的審核；3. 代表部門參加集團(tuán)業(yè)務(wù)部門、子公司材料設(shè)備的招投標(biāo)會議；4. 負(fù)責(zé)材料公司不宜招投標(biāo)物品采購、價格的審核確認(rèn)；5. 為本部門預(yù)算人員在編制施工圖預(yù)算結(jié)算時提供材料市場價格信息；6. 負(fù)責(zé)部門的材料設(shè)備招標(biāo)文件、報價資料、采購合同等資料的存檔和管理；7. 集團(tuán)公司交辦的其他材料設(shè)備采購價格的審核確認(rèn)；8. 負(fù)責(zé)審核公司預(yù)算人員編制的預(yù)算結(jié)算的材料設(shè)備價格；9．負(fù)責(zé)現(xiàn)場材料用量抽檢；10. 對自己崗位的工作內(nèi)容負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任。4．收集、整理、保存由各子公司送審的任務(wù)單、預(yù)算單、結(jié)算單。8．負(fù)責(zé)部門后勤工作，包括辦公用品計劃和領(lǐng)用等。適用范圍：本辦法適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司業(yè)務(wù)主管部門、子公司所有需經(jīng)預(yù)算審計部審核的工程類勞務(wù)分包、專業(yè)工程分包的預(yù)（結(jié)）算、招標(biāo)文件、合同的審核，以定額為基礎(chǔ)或非定額核算辦法的內(nèi)單預(yù)算結(jié)算的審核，材料價格、工程付款的審核及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審核審計工作等。（4）審核內(nèi)容：1. 工程量計算是否準(zhǔn)確；2. 定額選用及取費標(biāo)準(zhǔn)是否合理；3. 非定額標(biāo)準(zhǔn)的核算有無成本的測算；4. 主要材料用量是否超出定額標(biāo)準(zhǔn)；5. 材料價格的調(diào)整是否符合當(dāng)期的市場價格及實際采購價格；6. 工程的勞務(wù)分包及專業(yè)工程分包的結(jié)算單價、總價、經(jīng)濟(jì)洽商、變更的增減是否符合合同條款的要求和變更條件；單價合同重點審核工程量是否準(zhǔn)確；總價合同重點審核價款內(nèi)應(yīng)包括的工作內(nèi)容是否全部完成；對結(jié)算有影響合同條款內(nèi)容是否在結(jié)算內(nèi)核實；7. 工程的經(jīng)濟(jì)洽商變更及合同外項目或零用工是否符合送審單位的內(nèi)部制度要求和審核程序。4. 在對外的預(yù)算、結(jié)算資料上審計部只在集團(tuán)公司內(nèi)部留存的資料上簽字，對外的簽字有送審部門經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人簽字。5. 由送審人將相關(guān)文件報審計部相關(guān)專業(yè)審計員審核，專業(yè)審計員簽署專業(yè)審核意見后交部門副經(jīng)理或經(jīng)理復(fù)核并簽署最終審核意見，審核完畢后由資料員備案并返還送審人。（六）審計部對外單審計審核工作集團(tuán)公司所屬各子公司從集團(tuán)公司以外的單位獲得營業(yè)性收入統(tǒng)稱外單收入。審計部根據(jù)公司計劃，對外單進(jìn)行經(jīng)營性審計或事后審計，但物業(yè)管理、商品房銷售以及價格相對固定的成本支出較少的租賃等業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)。小型工程的結(jié)算，驗收后一周內(nèi)編制完成，一周內(nèi)審核完畢。實行成本價承包的原則：工程分包項目（包括甲方分包或自行分包項目）所對應(yīng)的定額基價不作為預(yù)算、結(jié)算的依據(jù)，以招標(biāo)后確定中標(biāo)單位的價格成本編制預(yù)算、結(jié)算。人工費差價的確定：人工費或人工單價的價差按相應(yīng)的工程招標(biāo)確定的人工費價格減2001年定額相應(yīng)人工費即為人工費價差，人工費價差不參加取費。對屬于建安公司的內(nèi)部庫存調(diào)撥，材料公司及其他業(yè)務(wù)部門與建安公司之間的調(diào)撥的材料由財務(wù)依據(jù)出入庫單據(jù)核算。 （六）其他子公司的工程類內(nèi)單、預(yù)算、結(jié)算參照建安公司的預(yù)算結(jié)算辦法執(zhí)行（七）關(guān)于材料材保費等幾個問題的說明材料采購保管費分為材料采購管理費和材料管理費用，材料采購管理費為材料實際價格的1％，由材料采購單位包干使用；材料保管費用為材料實際價格的1％，由使用單位包干使用，上述材料保管費用由建設(shè)單位承擔(dān)；甲方供料到現(xiàn)場時，施工單位只收取材料保管費用，材料公司或施工單位均不得收取材料采購管理費；材料采購管理費是在執(zhí)行北京2001年建設(shè)工程預(yù)算定額基礎(chǔ)上測定的，除建安公司和材料公司外，其他公司提供的服務(wù)不得收入上述費用；材料采購管理費包含的內(nèi)容材料公司執(zhí)照領(lǐng)取和注冊年檢費用、管理人員工資、獎金和四險一金費用，承包獎金和分紅費用，管理用車費用，管理用房費用，辦公用品費用，材料招投標(biāo)費用，市場、廠家考察費用，零星材料管理用車運送的費用等。周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備租賃價格根據(jù)市場情況協(xié)商調(diào)整?！ ? 預(yù)算審計部 2007年6月25日 四、預(yù)算審計部合同價款管理辦法為了有效的控制各種合同價款的撥付，提高工作效率，避免出現(xiàn)問題，預(yù)算審計部對各種合同實行如下合同價款的管理辦法（一）合同分類
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