預算審計部的職責范圍與合同價款管理辦法(文件)
【正文】 合同按付款方式分為總價合同和單價合同；總價合同是合同標的單價和數(shù)量均確定的合同，總價合同有確定的合同總價；單價合同是合同標的數(shù)量不確定的合同，單價合同可能無合同總價，也可能有合同總價，但合同總價將存在較大變化。有效合同價款變更證明指：洽商變更、補充協(xié)議、我方有關(guān)人員的簽字。 預算審計部 2007年6月25日 26 / 26五、預算審計部檔案管理制度（一）總則第一條 為了加強集團的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進集團 發(fā)展壯大，提高辦公管理的現(xiàn)代化和經(jīng)濟效益，特制訂此辦法。第四條 本管理制度是根據(jù)國家審計法和合同法等相關(guān)政策結(jié)合實際情況制訂的。第八條 對有關(guān)部門如***、建安、材料公司等報來的審核資料必須嚴格根據(jù)審核程序?qū)徍送戤吅蠓娇纱鏅n。 第十二條 部門資料從保存形式上包括：書籍形式、文件資料形式、 圖紙形式等。第十五條 凡是歸檔的資料必須統(tǒng)一進行編號，有需要的應按規(guī)格填寫檔案目錄表并和內(nèi)頁編碼一致。第十八條 修改的內(nèi)容較多時應重新進行登記與錄入，原文件根據(jù)需要另行處理與保管。并經(jīng)過上級批準，未經(jīng)許可不得借閱、復制或外傳。第二十四條 借閱完畢返還資料時，必須經(jīng)過專業(yè)人員查閱，確定無缺損后，方可取消借閱記錄，然后按原位置重新放 如資料柜。第二十三條 任何部門或個人借閱或復印資料，不得隨意拆散、剪貼、涂改、圈劃、增刪、抽取、翻印或損壞。（五）資料保管與借閱第二十條 對部門具有長遠利用價值的進行永久性保管。（四）修改與補充第十七條 如必須對原有文件資料進行修改與補充，必須由專業(yè)人員進行數(shù)據(jù)查詢并經(jīng)上級同意后方能做修改、補充。第十三條 對當前項目的相關(guān)資料單獨進行歸檔以便查詢。第十條 部門資料統(tǒng)一歸檔保存，由部門有關(guān)人員負責本專業(yè)資料的登記、歸檔。（二）檔案收集第六條 部門的資料必須配有專業(yè)人員負責接收、編碼與整理。第三條 檔案管理是部門管理的一項重要內(nèi)容，搞好檔案管理，對于部門以及公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。預算審計部審核后予以審核批復付款。（二）總價合同的管理總價合同付款一律按該合同付款辦法進行付款，當合同價款增加時，凡合同規(guī)定結(jié)算調(diào)整的，一律結(jié)算統(tǒng)一調(diào)整，撥款辦法按原合同執(zhí)行。（八）其他子公司工程類的內(nèi)單預算、結(jié)算參照建安公司內(nèi)單預算、結(jié)算辦法執(zhí)行；物業(yè)公司、經(jīng)紀公司銷售代理費用，房屋出租等經(jīng)營性范圍涉及的成本相對少，建議由財務(wù)直接進行財務(wù)核算。倉庫現(xiàn)有材料的核算倉庫調(diào)撥到工地的材料，按入庫價格或盤點價格加運費+5％的倉儲費用作為到工地費用；到工地費用+1％的現(xiàn)場保管費用后為材料預算價格；新采購的材料一律按采購價格+1％的采購管理費用和1％的材料保管費用結(jié)算，不得按+5％倉儲費用結(jié)算。單價在100元以上的外購配件不計算取費?？偘胺职芾碣M：甲方組織的分包工程（含***施工的工程），建安公司按其分包工程價格2％計取總包服務(wù)費，％的費用，總包管理費計取基數(shù)不含設(shè)備費。材料用量的確定：建安公司負責材料用量的控制，雙方根據(jù)設(shè)計圖紙及變更洽商，按2001年定額計算材料用量，實際用量超出定額用量部分由建安公司自行承擔，在編制報審施工圖預算結(jié)算的同時編制預算材料分析（材料用量），結(jié)算的材料分析（材料用量）。3． 未經(jīng)審計部審核確認的預算、結(jié)算不作為財務(wù)的核算依據(jù)，財務(wù)的核算部位應與工程實際完成結(jié)算的部位相一致。內(nèi)單的預算、結(jié)算是衡量子公司年度目標經(jīng)營的標準之一，更是子公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，通過一單一請，三單合一的方式，在過程中有效的控制成本，積累經(jīng)驗，提高子公司在經(jīng)營管理上的水平。因外單形式繁多，對外單送審條件暫無固定要求，可參照內(nèi)單的招投標、合同等報審條件執(zhí)行。（五）合同付款審核審計內(nèi)容及流程（1）合同付款送審條件1. 合同付款申請表、申請單填寫清楚無誤；2. 合同主管單位負責人簽字齊全、完備；3. 工程形象進度文件或驗收結(jié)算文件，形象進度文件應包括完成工程量或按合同要求計算完成價款；（2）審計審核內(nèi)容及流程 1. 由送審人將付款文件報審計部相關(guān)專業(yè)審計員審核；2. 專業(yè)審計員審核內(nèi)容：1） 對申請款項及數(shù)額是否符合合同條款要求；2） 對實行工程預（結(jié)）算的合同付款、中間付款主要審核與形象進度是否相符；已完工程量和按合同要求計算的完成價款是否詳實準確；已辦理工程結(jié)算的付款主要審核結(jié)算額是否準確；3） 工程結(jié)算款的支付是否有相關(guān)部門的驗收文件或工程的結(jié)算，填寫的結(jié)算數(shù)額是否準確，設(shè)備安裝類工程最后一筆結(jié)算款是否有設(shè)備接管部門負責人的簽字；3. 上述復核無誤后由專業(yè)審計員簽署意見后，由部門經(jīng)理或副經(jīng)理確認、審核完畢后由資料員備案并返還送審人。（三）招投標文件及合同審核流程預算審計工作內(nèi)容、重點及流程集團公司業(yè)務(wù)主管部門及子公司在招投標及合同簽署過程中，預算審計部主要對招標文件進行審核、參加招標會議，對合同的訂立、履行、變更及結(jié)算進行監(jiān)督審核。（5）審計部內(nèi)部的工作要求1. 凡集團公司的開發(fā)項目或任務(wù)需編制一套完整的工程預算，較大的工程變更洽商要編制增減預算，為工程的預算、結(jié)算的審核作好基礎(chǔ)工作；2. 預算審計部專業(yè)人員每周一次（特殊情況除外）深入施工現(xiàn)場了解施工現(xiàn)場情況，隨時掌握施工的形象進度及實際發(fā)生與結(jié)算有關(guān)的情況，并及時與業(yè)務(wù)部門或子公司專業(yè)人員負責人溝通；對圖紙無法準確計算工程量的項目或因工序搭節(jié)而發(fā)生掩蓋后無法準確核實的項目要通過實測實量的方法來確認，對實測實量工程量要有報審部門專業(yè)人員共同參加。（2）施工圖預算和結(jié)算審核工作流程1. 送審人將相關(guān)預算結(jié)算資料報審計部各相關(guān)專業(yè)審計員，專業(yè)審計員對其實際工程量審核確認并根據(jù)合同標的價格及單價、合同價格變更洽商及對預算、結(jié)算有影響的合同條款、實際發(fā)生情況，材料市場價格等審核要素進行審核并與送審部門溝通后簽署專業(yè)審核意見；
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1