股份有限公司預(yù)算管理辦法-wenkub
2023-04-27 04:17:46 本頁(yè)面
【正文】 司預(yù)算草案，提交預(yù)算委員會(huì)審查，并根據(jù)預(yù)算委員會(huì)提出的具體修改意見(jiàn)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；3. 監(jiān)督、控制各分支機(jī)構(gòu)、總部職能部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況；4. 制定預(yù)算的具體考評(píng)辦法，每期預(yù)算執(zhí)行完畢，及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和預(yù)算差異分析報(bào)告，提交預(yù)算管理委員會(huì)審議；5. 遇到特殊情況時(shí)，向預(yù)算管理委員會(huì)提出預(yù)算修正建議；6. 協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。公司經(jīng)理辦公會(huì)下設(shè)預(yù)算委員會(huì)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對(duì)公司法人代表負(fù)責(zé)。第二條 公司全面預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、投資（資本）預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算共同構(gòu)成。公司財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算按年度編制，分季度、月份落實(shí)。第五條 為切實(shí)推行全方位、全過(guò)程、全員的預(yù)算管理，保證預(yù)算管理的權(quán)威性、嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性，同時(shí)提高預(yù)算效率，預(yù)算委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，付主任由公司常務(wù)副總擔(dān)任，委員由公司副總、三總師擔(dān)任。第八條 公司內(nèi)部生產(chǎn)、投資、物業(yè)、銷(xiāo)售、采購(gòu)及總部職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作小組做好公司總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作，其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。公司預(yù)算體系主要內(nèi)容包括：銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、大修理預(yù)算、投資（資本）預(yù)算、籌資預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算。2. 采購(gòu)預(yù)算主要根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期初存貨情況、期未存貨經(jīng)濟(jì)存量及材料進(jìn)價(jià)預(yù)測(cè)編制。4. 三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)當(dāng)區(qū)分可控費(fèi)用與不可控費(fèi)用，根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)變化因素，結(jié)合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和年度降成本具體要求，按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用項(xiàng)目，由各責(zé)任單位負(fù)責(zé)編制。（二）投資預(yù)算主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、債券投資預(yù)算。（三）籌資預(yù)算主要依據(jù)公司期初借款余額、年度現(xiàn)金流量預(yù)算、預(yù)算期內(nèi)新增或還貸計(jì)劃及利率編制。3. 預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、投資預(yù)算等分析編制。1. 公司企管部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合銷(xiāo)售分公司銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，進(jìn)行產(chǎn)銷(xiāo)平衡，確定具體生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，包括各生產(chǎn)廠水泥、熟料產(chǎn)量、散袋比例、品種結(jié)構(gòu)等。主要包括：1）原燃材料采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)及存量預(yù)算；2）備品備件采購(gòu)計(jì)劃、進(jìn)價(jià)及存量預(yù)算；3）本部門(mén)費(fèi)用預(yù)算。8. 技術(shù)中心根據(jù)公司投資計(jì)劃編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（項(xiàng)目、進(jìn)度及資金投入計(jì)劃）。3. 預(yù)算工作小組根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)提出的調(diào)整意見(jiàn)，反饋給有關(guān)預(yù)執(zhí)行單位予以修正調(diào)整。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行過(guò)程中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。第
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