【正文】 應(yīng)收預收余額表，具體見表樣。雖然有些物品價值不到2000元，如電視機價值800元左右，但是客房內(nèi)成批購買，應(yīng)計入固定資產(chǎn)。并開始制作管理報表。事前需通知所有的前臺服務(wù)人員一起參加培訓。兩張卡都可以進行正常的業(yè)務(wù)查詢，申請卡可以對付款業(yè)務(wù)提交申請，授權(quán)卡在對付款申請審核無誤后進行授權(quán)。(6) 委托書一份。(2) 稅務(wù)登記證復印件4份。由于各地稅收優(yōu)惠政策都有不同，會計應(yīng)該盡快了解情況，向總公司匯報。3. 協(xié)助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證。5） 銀行驗資專戶開戶通知書、銀行對賬單、收款憑證、銀行詢證函回函。： 如果直營店是獨立法人性質(zhì)的，會計人員必須在辦理營業(yè)執(zhí)照之前對注冊資本進行驗資，會計人員應(yīng)先選好有驗資資質(zhì)的會計師事務(wù)所，驗資的費用按照如家一般直營店的投資規(guī)模應(yīng)控制在2000元以內(nèi)，驗資的具體資料如下：1） 出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明，委托代理人委托書。 了解出納操作流程，從事過人事或行政工作優(yōu)先；216。 負責店內(nèi)的報銷和付款業(yè)務(wù)，并填制各類報銷和付款憑證178。主要職責178。 了解財務(wù)操作流程，熟悉酒店財務(wù)操作；178。 完成公司下達的其他財務(wù)工作，并定期向公司匯報店內(nèi)財務(wù)工作碰到的問題，并提出自己的建議178。 完成各項對內(nèi)和對外的財務(wù)報表178。為了保證酒店連鎖品牌形象的良好性和一致性，如家酒店連鎖公司制定了一套符合實際操作的標準的服務(wù)手冊，指導和規(guī)范 “如家快捷酒店”直營店和特許經(jīng)營店的管理和服務(wù)。 Procedure （Finance）如家酒店連鎖公司Home Inns amp。 Hotels Management Co.如家愿景：創(chuàng)建中國最著名的住宿業(yè)品牌！如家使命：用我們的專業(yè)知識和精心規(guī)劃，使我們服務(wù)和產(chǎn)品的效益最高，從而為我們的客戶提供“干凈、溫馨”經(jīng)濟型酒店產(chǎn)品；讓我們的員工得到尊重，工作愉快，在“如家”而自豪；使得我們的業(yè)主能夠獲得穩(wěn)定而有競爭力的投資回報；由此創(chuàng)造我們的“如家”品牌。特別提醒！本手冊內(nèi)容屬如家酒店管理有限公司內(nèi)部資料，任何人未經(jīng)許可不得翻印和外傳。 負責各項對外報稅及稅務(wù)協(xié)調(diào)工作178。 負責店內(nèi)資金的調(diào)撥和當?shù)劂y行的聯(lián)系工作178。 工作認真負責，耐心細致；178。 每日核對店內(nèi)的日審報表，定期核對店內(nèi)的小商品、家賓卡等178。 負責酒店文檔打印、統(tǒng)計匯總、整理歸檔等酒店文案工作178。 工作認真負責，耐心細致；216。2） 出資者及被審驗單位的會計報表，與出資有關(guān)的會計處理資料。6） 承諾函。4．詢問和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策（1） 向注冊地的稅務(wù)局詢問有沒有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請。 開立基本賬戶,網(wǎng)上銀行。(3) 組織機構(gòu)代碼證復印件4份。并且加蓋公章、法人章。6. 為了方便客人持卡消費，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部，準備簽訂“信用卡協(xié)議”。費率參考：內(nèi)卡2％，％3％。二. 開業(yè)后工作1. 由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請各店快捷開業(yè)一個月后，到總公司領(lǐng)取合同，并復印合同，將復印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊。各店需要及時登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤點固定資產(chǎn)，并保管簽收到個人。 2）審核報銷單：收到出納審核完畢的報銷單：(1) 審核報銷單填寫是否正確，報銷內(nèi)容及金額是否符合公司財務(wù)制度的規(guī)定。發(fā)票臺頭是否和營業(yè)執(zhí)照名稱相吻合。根據(jù)店長、會計、出納、申請人、收款人都簽過名的報銷單，查看會計分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項。9）前臺備用金的抽盤工作，對于前臺的備用金應(yīng)定期或不定期的抽盤。2年后無人認領(lǐng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。12）信用卡長款視同PMS長款處理。并將郵件打印出來做附件。(4) GOP提成=（上月實際GOP上月考核GOP）*10% 借：營業(yè)費用—工資 貸：應(yīng)付工資—店長考核 注：新開店第一個月提6000元。借：營業(yè)費用職工教育經(jīng)費貸：其他應(yīng)付款職工教育經(jīng)費提取比例：按照工資總額（應(yīng)付工資貸方數(shù)）的１．５％計提。 年底預提費用—修理費有余額時，按照公司統(tǒng)一規(guī)定，沖回。棉織品出庫時直接沖銷預提。(17) 提稅金：每月必須計提當月應(yīng)繳營業(yè)稅及其他稅金，稅金繳納必須由店長、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批，企業(yè)所得稅必須再由CFO審批。年底將多余的福利費沖回，并返入店長GOP。(21) 餐飲毛利的核算餐飲毛利率＝（餐飲收入－餐飲成本）/餐飲收入。用友帳套中數(shù)據(jù)每月雙重備份（電腦硬盤備份和移動硬盤備份）。每月15日前，完成上月憑證的裝訂。在憑證封面上寫清：保管期限、經(jīng)辦會計等資料。具體參見管理平臺填表說明。其中各經(jīng)管人員姓名欄目，需要各經(jīng)管人員手工簽名與蓋章。第三篇 出納工作流程和標準一、開業(yè)前準備工作 接受PMS系統(tǒng)培訓：了解前臺操作流程，熟悉日常查詢（查詢客帳、明細帳等），重點關(guān)注賬單的作廢，沖賬及調(diào)賬的操作。每月10日發(fā)放工資。所有報表要有值班經(jīng)理簽名確認。其中一級發(fā)生帳打印時可以剔除“電話費”和“返傭”。（綠聯(lián)的數(shù)字必須與客人賬單上的押金余額數(shù)字相吻合）。6) 核對信用卡簽單（有客人簽名的信用卡簽賬單）合計金額＝信用卡每日結(jié)算金額＝收銀員交款報告中信用卡金額。具體見《信用卡明細清單》《應(yīng)收信用卡明細清單》7) 檢查賬單上除了房金及電話費以外發(fā)生的費用項目都應(yīng)有雜項收入轉(zhuǎn)賬單，賬單上必須有客人簽字。8) 核對各種表格之間的關(guān)系。10) 核對一級發(fā)生賬的房價是否是正常房價，上門散客門市價、協(xié)議客按簽訂的協(xié)議價格，最好打印一張各種房型和各種客源的價格明細表備查。沖帳發(fā)生表需店長簽字確認。如果房金沒有入賬，查明原因，是客人沒住還是前臺沒有入賬。原則上加收半天或一天房費。16) 將前臺收到的現(xiàn)金存銀行。贈送的早餐券要有店長在餐券發(fā)放記錄本上的簽字確認。并和一級發(fā)生帳早餐費相核對。售出餐券原則上不退,特殊情況由當班經(jīng)理決定,并按作廢或沖帳程序處理,餐券回收使用,并在餐券發(fā)放記錄本重新記錄該條信息,在”贈券標明”欄中注明”退回”字樣,以利于日審核對.如遇到現(xiàn)金購券的退回,當日的從未結(jié)當日現(xiàn)金帳中退款。核對小商品交接單。（月末盤點時只需根據(jù)小商品交接單結(jié)存數(shù)盤點既可）。家賓金卡售價198元/張，家賓普卡售價40元/張。月末統(tǒng)計前臺服務(wù)員每人的發(fā)卡數(shù)，算出每人的家賓卡提成（金卡提成20元/張，普卡提成5元/張）。作廢的發(fā)票三聯(lián)都要寫“作廢”或蓋“作廢”章。由店內(nèi)審批的，應(yīng)先申購再報銷。發(fā)票上無法寫全單價數(shù)量的要附有明細單。報銷完后在報銷單及發(fā)票上加蓋付“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章。借：物料用品－客用品原材料 物料用品－維修材料庫存商品－商品物料用品－印刷品庫存商品卡類庫存商品－圖書貸：現(xiàn)金或相關(guān)科目2) 存貨維修材料的分類(1) 土建：水泥快速劑、拉法基、水泥、黃沙(2) 裝潢：細毛滾筒、原子灰、油漆、玻璃、水不漏、雙面膠、地板、踢腳線、銅條、墨汁、墨斗、18鉆頭、窗紗、皮壓條、萬能膠、砂皮、硅膠、護角條蓋帽、貓眼、松香水、鋼釘、膩子、蒸罐汽、熟膠粉、膠水、石膏粉、硅膠輪(3) 電氣燈、護套線、色燈架、 鎮(zhèn)流器、燈管、燈泡、開關(guān)、燈頭、膠布、中間繼電器、電容、電線插座、電工膠布、電池、啟輝器、乳膠漆(4) 通訊、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)線接頭、網(wǎng)線面板、電話線、(5) 辦公自動化(6) 消防器材防火木紋板、(7) 動力設(shè)備、管道器件洗面盆龍頭、接頭、鍋爐浮球、管子、表閥、不銹鋼落水頭、電接點水位計、閘伐、螺絲、電機、大噴頭、高壓管、液化汽灶、鐵絲、生料帶、軟管(8) 五金鋁合金鎖、洗臉盆下水節(jié)器、鎖、鑰匙、輪子(9) 維修工具美工刀片 砂輪片 焊錫 開孔器 泥桶 鐵板粉刀 網(wǎng)絡(luò)測試儀 紗手套、鋸條、沖擊鉆、鉆頭、水平尺、強持刀、刷、小紅桶、滾筒3) 每月應(yīng)付的電話費、水、電、煤氣費應(yīng)在最后付款日前及時付清，房租等有簽訂合同的各項費用應(yīng)及時在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)付清，避免發(fā)生滯納金。次月將本月貸方余額轉(zhuǎn)入“營業(yè)收入