企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范化制度匯總-wenkub
2023-04-23 11:49:51 本頁面
【正文】 不計算交通補貼。、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。、其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審核，直接提交總裁或其授權(quán)人審批辦理執(zhí)行。、備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門部長確認(rèn)，分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核，財務(wù)專員簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權(quán)人審批后辦理。業(yè)務(wù)人員的費用列入個人銷售費用進(jìn)行成本考核。、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。、撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點（市內(nèi)短途除外），并經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）或總裁核準(zhǔn)簽字后才予報銷。、審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的《報銷單》按3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。、每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。、管理部門公務(wù)較多的人員可實行定額備用金，即可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金（詳見表1）：、備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。內(nèi)容、請款流程（其它廣告、）、請款：請款人根據(jù)專項事務(wù)費用需要填寫《請款單》。、出納負(fù)責(zé)款項的收入或支出。、集團(tuán)公司辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)款項支付申請的初步審批。 定義本制度中所稱費用是指集團(tuán)公司生產(chǎn)、行政、營銷等方面的管理費用。 范圍本制度適用對象為集團(tuán)公司所有人員。、財務(wù)專員負(fù)責(zé)駐外辦事處人員費用報銷憑證的審核和所有費用的稽核。、集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制度的編制與執(zhí)行。、審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的《請款單》。實行定額備用金的借支人須每3個月結(jié)清一次。、《請款單》是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。、支出：財務(wù)部門按3審批權(quán)限條款權(quán)限審核后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在《報銷單》上簽字。、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表交總裁或其授權(quán)人。、部門部長備用金借支和費用報銷金額的，由公司負(fù)責(zé)人、主管總監(jiān)（總裁助理）審核確認(rèn)，財務(wù)專員簽字復(fù)核借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁或其授權(quán)人審批。、相關(guān)人員出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)（表2）：備注：兼職人員補貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補貼。招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關(guān)人員，招待費發(fā)票未注明日期的，不予報銷。、出差人員的交通住宿費用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理。、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。 范圍 公司往來交易異?？蛻艏肮緲I(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)和相關(guān)公司委托追收帳款的律師事務(wù)所、追帳公司。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆帳、呆帳、準(zhǔn)壞帳、壞帳分類的最終批準(zhǔn)和托收的授權(quán)及準(zhǔn)呆帳追收事項的執(zhí)行批準(zhǔn)。 定義：指財務(wù)對帳目帳齡在一月內(nèi)的客戶欠款。：指財務(wù)對帳目帳齡距法律追款失效期3個月之內(nèi)的客戶欠款。應(yīng)/催收款交付給相關(guān)業(yè)務(wù)人員執(zhí)行催款，列為準(zhǔn)/呆帳、準(zhǔn)/壞帳的轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。追款須考慮輕重緩急，分別制定安排電話、信函、拜訪等追收方法。：經(jīng)前期多次追收，尚不見效果，法務(wù)人員必須請示總經(jīng)理執(zhí)行拜訪追收。 ：經(jīng)以上三種追收辦法尚不能收回欠款時，法務(wù)部主管應(yīng)向總經(jīng)理申請?zhí)嵴埛稍V訟，以法律的手段追回欠款。，并交由法務(wù)部專案處理（托外追收），列入公司高層會議，周會議跟進(jìn)執(zhí)行情況。（見表）內(nèi)容序號 職 別 人力配備 目標(biāo)回收款 實際回收款 底薪元/月 績效提成% 目標(biāo)值 津貼補助及差旅1 主 管 1 依公司本期發(fā)生準(zhǔn)/呆帳金額 依法務(wù)部實際回收金額 1800/人 1% 85% 依銷售部長待遇2 追款員 2 依劃撥責(zé)任金額 依劃分額實收金額 1300/人 2% 85% 依業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)理待遇3 文 員 1 800/人 無 無 依業(yè)務(wù)內(nèi)勤待遇4 合計 4 :法務(wù)人員的底薪同公司人員一同核發(fā)。，%扣發(fā)法務(wù)主管責(zé)任金。，法務(wù)追收原則上按20%提成，費用自理，特殊情況需報呈總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行。《業(yè)務(wù)人員考核管理制度》《業(yè)務(wù)人員薪酬激勵制度》《財務(wù)帳齡分析表（a）準(zhǔn)/呆帳（b）準(zhǔn)壞帳（c）壞帳》《應(yīng)收帳款明細(xì)表》《呆壞帳審批明細(xì)表》《應(yīng)收款對帳單》《催款通知單》（第一次）《催款通知單》（第二次）《律師函》《催款計劃（實際）控制表》
《催款記錄》《催款異常事項報告》《人力資源管理制度》財務(wù)管理規(guī)范化制度財務(wù)審計作業(yè)管理制度 目的為加強(qiáng)公司制定本制度。3審計小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。7企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對財務(wù)勾稽管理。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。2索取銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進(jìn)出，逐筆核實長期未達(dá)帳。4核實長期在途存貨。4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。5長期投資的審計1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風(fēng)險。2檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。2檢查行政后勤費用是否按照預(yù)算執(zhí)行。1審計小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計工作底稿，審核通過則
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