企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度匯總(編輯修改稿)
2025-05-05 11:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 力資源人事考核制度執(zhí)行。，相關(guān)人員須嚴(yán)格參照?qǐng)?zhí)行，其他有與本制度相抵觸的，以本制度為主?！稑I(yè)務(wù)人員考核管理制度》《業(yè)務(wù)人員薪酬激勵(lì)制度》《財(cái)務(wù)帳齡分析表（a）準(zhǔn)/呆帳（b）準(zhǔn)壞帳（c）壞帳》《應(yīng)收帳款明細(xì)表》《呆壞帳審批明細(xì)表》《應(yīng)收款對(duì)帳單》《催款通知單》（第一次）《催款通知單》（第二次）《律師函》《催款計(jì)劃（實(shí)際）控制表》
《催款記錄》《催款異常事項(xiàng)報(bào)告》《人力資源管理制度》財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度財(cái)務(wù)審計(jì)作業(yè)管理制度 目的為加強(qiáng)公司制定本制度。 范圍本制度包括公司財(cái)務(wù)收支的全過(guò)程。 職責(zé)1審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)周期審計(jì)工作計(jì)劃的制定。2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作的組織安排及審計(jì)報(bào)告的撰寫。3審計(jì)小組成員負(fù)責(zé)分工范圍內(nèi)的審計(jì)證據(jù)的收集、審計(jì)工作底稿的編寫、審計(jì)建議的提出。4審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核。5總經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的最終審批。6財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)對(duì)本制度的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。7企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)財(cái)務(wù)勾稽管理。8總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 內(nèi)容1根據(jù)周期審計(jì)工作計(jì)劃和董事會(huì)臨時(shí)決定審計(jì)部門成立審計(jì)小組。2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計(jì)目的擬定審計(jì)工作方案。對(duì)審計(jì)重點(diǎn)、人員分工、審計(jì)時(shí)間、需被審計(jì)單位提供的資料作出規(guī)劃后報(bào)審計(jì)部門經(jīng)理審批。3審計(jì)部門經(jīng)理審批通過(guò)后，通知被審計(jì)單位；如審批不通過(guò)則重新編制審計(jì)工作方案。4 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)1貨幣資金的審計(jì)1盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核實(shí)現(xiàn)金余額是否在核準(zhǔn)范圍，檢查是否有白條抵庫(kù)等違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象。2審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時(shí)與收付款憑證相核對(duì)，檢查貨幣資金收支收支是否安規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。2索取銀行對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行日記賬核對(duì)，檢查是否有異常進(jìn)出，逐筆核實(shí)長(zhǎng)期未達(dá)帳。2存貨審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。2抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對(duì)呆滯存貨作重點(diǎn)關(guān)注。3檢查存貨的內(nèi)部流轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。4核實(shí)長(zhǎng)期在途存貨。3固定資產(chǎn)審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。2抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。3檢查固定資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定計(jì)提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。4往來(lái)帳審計(jì)1核對(duì)總帳、明細(xì)帳是否相符。2檢查是否和對(duì)方單位定期對(duì)帳、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是否對(duì)對(duì)帳結(jié)果做出確認(rèn)。3檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。5長(zhǎng)期投資的審計(jì)1索取被投資單位最近期會(huì)計(jì)報(bào)表，分析長(zhǎng)期投資是否有潛虧風(fēng)險(xiǎn)。2檢查長(zhǎng)期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。6銀行貸款的審計(jì)1索取貸款合同，檢查貸款的增減是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當(dāng)。6損益的審計(jì)1收入的審計(jì)1檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對(duì)銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對(duì)合同進(jìn)行登記和控制。2檢查是否嚴(yán)格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。4檢查財(cái)務(wù)部門是否按規(guī)定及時(shí)取得收入憑證并入帳，對(duì)于到期貨款是否及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門催收。2成本費(fèi)用審計(jì)1檢查廠部是否建立先進(jìn)合理的消耗定額并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)做出修正。2檢查行政后勤費(fèi)用是否按照預(yù)算執(zhí)行。3抽查若干期間（季/月/周）發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)是否符合公司制度規(guī)定。4抽查部分產(chǎn)品或成本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確無(wú)誤。5擬定審計(jì)報(bào)告、形成審計(jì)決定，提出審計(jì)建議。1審計(jì)小組負(fù)責(zé)人審核各成員審計(jì)工作底稿，審核通過(guò)則現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作結(jié)束，編寫審計(jì)報(bào)告，審核不通過(guò)則擴(kuò)大審計(jì)范圍。2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)部門經(jīng)理審核。3審計(jì)部門經(jīng)理復(fù)核審計(jì)工作底稿，審核不通過(guò)轉(zhuǎn)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人重新編寫審計(jì)報(bào)告或者擴(kuò)大審計(jì)范圍。3審計(jì)報(bào)告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過(guò)后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計(jì)報(bào)告。6被審計(jì)單位接到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)該積極落實(shí)審計(jì)決定及意見(jiàn)。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報(bào)審計(jì)小組。7審計(jì)小組如認(rèn)為整改結(jié)果符合審計(jì)要求則審計(jì)工作結(jié)束，整理審計(jì)檔案；不可行則轉(zhuǎn)被審計(jì)單位繼續(xù)整改。 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度銀行資金管理制度目的加強(qiáng)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過(guò)程。 職責(zé)1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。2出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項(xiàng)的審批。3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。 4財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。5總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。6總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。內(nèi)容1支票領(lǐng)用管理1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》（依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度）交出納。2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。3出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。 4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。5出納將支票存根報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計(jì)提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財(cái)務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽，20000元以上須報(bào)總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。2支票核銷管理1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。2出納人員核對(duì)有關(guān)金額是否相符。3承兌匯票保管管理1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務(wù)處理。4承兌匯票使用管理1未到期使用1經(jīng)辦人將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》（依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財(cái)務(wù)章
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1