預(yù)算管理制度附則-wenkub
2023-04-23 07:27:30 本頁(yè)面
【正文】 責(zé)部門具 體 操 作項(xiàng)目開發(fā)部工程造價(jià)部項(xiàng)目部各部門于每年第三季度末根據(jù)其本年度的業(yè)務(wù)情況及有形的可挖掘潛力擬定本部門級(jí)的次年年度目標(biāo)，形成報(bào)告報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核；人力資源部行政部財(cái)務(wù)部職能部門負(fù)責(zé)人根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)者、市場(chǎng)等外部因素的變化審核所屬各部門的年度目標(biāo)報(bào)告，若認(rèn)為需進(jìn)行調(diào)整則應(yīng)與相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行充分討論，全面考慮市場(chǎng)因素、公司的能力等進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整行政部對(duì)經(jīng)部門經(jīng)理與業(yè)務(wù)部門討論達(dá)成一致的年度目標(biāo)報(bào)告按部門進(jìn)行匯總，形成“部門年度目標(biāo)報(bào)告”報(bào)財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)審核。 控制目的q 在預(yù)算開始前建立公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以保證：167。 預(yù)算管理充分與公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相結(jié)合167?？偛?董事會(huì)公司總裁于每年第四季度根據(jù)董事會(huì)決策的公司戰(zhàn)略（三至五年目標(biāo)）及市場(chǎng)情況，與副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等初步擬定公司次年的年度目標(biāo)；財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)相關(guān)人員（如預(yù)算員）根據(jù)公司歷史經(jīng)營(yíng)情況的分析，將管理層擬定的年度目標(biāo)分解至公司的各主要業(yè)務(wù)部門，形成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解草案；財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算員將行政部遞交的“部門年度目標(biāo)報(bào)告”與“年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解草案”進(jìn)行比較分析目標(biāo)差異，并與相關(guān)部門討論其原因，確定是否需調(diào)整，是調(diào)整部門目標(biāo)還是公司整體目標(biāo)；財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)若需調(diào)整部門目標(biāo)，則需與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人討論調(diào)整方案，使部門目標(biāo)與公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一致；并由各部門負(fù)責(zé)人確定部門目標(biāo)的調(diào)整方案并與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人討論；若經(jīng)分析需調(diào)整公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，則應(yīng)提出相應(yīng)的依據(jù)并與總裁及高級(jí)管理層進(jìn)行討論，以保證整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可執(zhí)行性；財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)經(jīng)充分討論并基本達(dá)成一致的公司、部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制正式的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告報(bào)董事會(huì)審批；董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行審核，主要審核其是否與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相符，年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的依據(jù)及分析是否充分等財(cái)務(wù)部/預(yù)算管理委員會(huì)將董事會(huì)審批通過(guò)的公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為年度預(yù)算編制的基礎(chǔ)，對(duì)預(yù)算編制人員進(jìn)行培訓(xùn)，以保證預(yù)算與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效結(jié)合；項(xiàng)目開發(fā)部工程造價(jià)部項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審批的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定相應(yīng)的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，考慮為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。 有效地將預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相結(jié)合167。 次年的公司整體年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及各部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)167。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)為各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算編制人員提供相關(guān)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并為業(yè)務(wù)部門
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