預算管理制度附則-wenkub
2023-04-23 07:27:30 本頁面
【正文】 責部門具 體 操 作項目開發(fā)部工程造價部項目部各部門于每年第三季度末根據(jù)其本年度的業(yè)務情況及有形的可挖掘潛力擬定本部門級的次年年度目標，形成報告報部門負責人審核；人力資源部行政部財務部職能部門負責人根據(jù)競爭者、市場等外部因素的變化審核所屬各部門的年度目標報告，若認為需進行調(diào)整則應與相關部門負責人進行充分討論，全面考慮市場因素、公司的能力等進行適當調(diào)整行政部對經(jīng)部門經(jīng)理與業(yè)務部門討論達成一致的年度目標報告按部門進行匯總，形成“部門年度目標報告”報財務部/預算管理委員會審核。 控制目的q 在預算開始前建立公司整體經(jīng)營目標以保證：167。 預算管理充分與公司整體經(jīng)營目標相結合167?？偛?董事會公司總裁于每年第四季度根據(jù)董事會決策的公司戰(zhàn)略（三至五年目標）及市場情況，與副總裁、財務總監(jiān)等初步擬定公司次年的年度目標；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會相關人員（如預算員）根據(jù)公司歷史經(jīng)營情況的分析，將管理層擬定的年度目標分解至公司的各主要業(yè)務部門，形成年度經(jīng)營目標分解草案；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會預算員將行政部遞交的“部門年度目標報告”與“年度經(jīng)營目標分解草案”進行比較分析目標差異，并與相關部門討論其原因，確定是否需調(diào)整，是調(diào)整部門目標還是公司整體目標；財務部/預算管理委員會若需調(diào)整部門目標，則需與各業(yè)務部門負責人討論調(diào)整方案，使部門目標與公司整體經(jīng)營目標一致；并由各部門負責人確定部門目標的調(diào)整方案并與各業(yè)務部門負責人討論；若經(jīng)分析需調(diào)整公司整體經(jīng)營目標，則應提出相應的依據(jù)并與總裁及高級管理層進行討論，以保證整體經(jīng)營目標的可執(zhí)行性；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會根據(jù)經(jīng)充分討論并基本達成一致的公司、部門經(jīng)營目標編制正式的公司年度經(jīng)營目標報告報董事會審批；董事會董事會負責對公司年度經(jīng)營目標進行審核，主要審核其是否與公司的戰(zhàn)略目標相符，年度經(jīng)營目標制定的依據(jù)及分析是否充分等財務部/預算管理委員會將董事會審批通過的公司年度經(jīng)營目標作為年度預算編制的基礎，對預算編制人員進行培訓，以保證預算與公司經(jīng)營目標有效結合；項目開發(fā)部工程造價部項目部各業(yè)務部門根據(jù)經(jīng)審批的年度經(jīng)營目標制定相應的年度業(yè)務計劃，考慮為實現(xiàn)該目標可能遇到的風險以及相應的風險管理策略和方法。 有效地將預算與經(jīng)營計劃相結合167。 次年的公司整體年度經(jīng)營目標及各部門的經(jīng)營目標167。財務部財務部管理會計為各業(yè)務部門的預算編制人員提供相關的歷史財務數(shù)據(jù)，并為業(yè)務部門
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