預算管理制度附則(已修改)
2025-04-20 07:27 本頁面
【正文】 預算管理——確定公司整體經營目標討論稿 適用范圍q 本流程適用于公司管理層每年確定公司整體的年度經營目標。 控制目的q 在預算開始前建立公司整體經營目標以保證：167。 預算管理充分與公司整體經營目標相結合167。 通過經營目標的確定建立正式或非正式的溝通渠道167。 充分考慮實現(xiàn)經營目標可能面臨的風險及管理對策 執(zhí)行部門q 公司管理層及各部門負責人 關鍵控制點 全面性公司經營目標由業(yè)務科室、部門及公司層面的負責人參與制定以保證信息的全面性； 充分性在制定和分解公司經營目標時采用自上而下和自下而上相結合的方式，并在決策過程中保持充分有效的溝通，以保證經營目標的可行性； 有效性公司年度經營目標最終由董事會審批通過，以保證其與公司戰(zhàn)略目標有效結合，保證股東利益實現(xiàn)。 具體流程步驟負責部門具 體 操 作項目開發(fā)部工程造價部項目部各部門于每年第三季度末根據(jù)其本年度的業(yè)務情況及有形的可挖掘潛力擬定本部門級的次年年度目標，形成報告報部門負責人審核；人力資源部行政部財務部職能部門負責人根據(jù)競爭者、市場等外部因素的變化審核所屬各部門的年度目標報告，若認為需進行調整則應與相關部門負責人進行充分討論，全面考慮市場因素、公司的能力等進行適當調整行政部對經部門經理與業(yè)務部門討論達成一致的年度目標報告按部門進行匯總，形成“部門年度目標報告”報財務部/預算管理委員會審核?？偛?董事會公司總裁于每年第四季度根據(jù)董事會決策的公司戰(zhàn)略（三至五年目標）及市場情況，與副總裁、財務總監(jiān)等初步擬定公司次年的年度目標；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會相關人員（如預算員）根據(jù)公司歷史經營情況的分析，將管理層擬定的年度目標分解至公司的各主要業(yè)務部門，形成年度經營目標分解草案；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會預算員將行政部遞交的“部門年度目標報告”與“年度經營目標分解草案”進行比較分析目標差異，并與相關部門討論其原因，確定是否需調整，是調整部門目標還是公司整體目標；財務部/預算管理委員會若需調整部門目標，則需與各業(yè)務部門負責人討論調整方案，使部門目標與公司整體經營目標一致；并由各部門負責人確定部門目標的調整方案并與各業(yè)務部門負責人討論；若經分析需調整公司整體經營目標，則應提出相應的依據(jù)并與總裁及高級管理層進行討論，以保證整體經營目標的可執(zhí)行性；財務部/預算管理委員會財務部/預算管理委員會根據(jù)經充分討論并基本達成一致的公司、部門經營目標編制正式的公司年度經
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