企業(yè)預(yù)算管理制度匯總-wenkub
2023-04-27 11:55:11 本頁(yè)面
【正文】 分解。第二條 本制度主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋。第三條 本制度適用于公司及其子公司（包括其下屬子公司，下同）和分公司。 第七條 公司職能部門(mén)、子公司和分公司要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的依據(jù)，切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。其主要職責(zé)是：指導(dǎo)預(yù)算的制定,匯總、平衡股份公司職能部門(mén)、子公司和分公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制股份公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)增長(zhǎng)做出預(yù)測(cè)；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)子公司和分公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書(shū)面文件上報(bào)給總裁。 第三章 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期第九條 財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。 第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍：公司實(shí)行全面預(yù)算管理，所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制。子公司和分公司市場(chǎng)部門(mén)負(fù)責(zé)編制銷售（營(yíng)業(yè)）收入、費(fèi)用預(yù)算；子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制生產(chǎn)成本預(yù)算；子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制管理費(fèi)用預(yù)算；子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；子公司和分公司財(cái)務(wù)部組織編制現(xiàn)金收支預(yù)算；子公司和分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制子公司和分公司預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；子公司和分公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)、資本性支出預(yù)算。 第五章 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條 公司采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序。第二十條 子公司和分公司在全面分析以前年度及當(dāng)期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上，以主要預(yù)算指標(biāo)為指導(dǎo)，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平的要求，按照務(wù)實(shí)的原則，合理測(cè)算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算。經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達(dá)股份公司職能部門(mén)、子公司和分公司。（六） 會(huì)后事項(xiàng)：財(cái)務(wù)部分發(fā)會(huì)議關(guān)于各單位的預(yù)算修改的要求和時(shí)間表，財(cái)務(wù)部跟蹤預(yù)算的修改，重新匯總，直至與公司的要求達(dá)成一致。 第七章 財(cái)務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋第二十六條 總部財(cái)務(wù)部按照確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)行總控，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度，督促收入、貨款入賬，控制成本費(fèi)用的列支。子公司
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