【正文】 用進(jìn)行管理的部門。項(xiàng)目預(yù)算報(bào)送采取以集中報(bào)送為主，集中報(bào)送和隨時(shí)報(bào)送相結(jié)合的方式。（1）申報(bào)項(xiàng)目要有充分、合理的立項(xiàng)依據(jù)。按預(yù)算申報(bào)時(shí)間分為：年初預(yù)算項(xiàng)目和追加項(xiàng)目。局財(cái)務(wù)股依據(jù)政策標(biāo)準(zhǔn)和定額標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各股室申報(bào)支出預(yù)算，組織編制機(jī)關(guān)及所屬單位的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算。根據(jù)單位人員及公用基礎(chǔ)信息、有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，使用部門預(yù)算編制系統(tǒng)編制。預(yù)算科目涉及政府支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“工資福利支出”下的基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。支出預(yù)算由基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算組成。收入預(yù)算要按收入類型分類編制，切實(shí)反映單位的可支配收入?；A(chǔ)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合實(shí)際情況。二、部門預(yù)算的編制原則：。第一篇：預(yù)算管理制度局預(yù)算管理制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、縣財(cái)政局部門預(yù)算有關(guān)文件規(guī)定，為做到按照預(yù)算開展收支業(yè)務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際情況，特制定本制度。根據(jù)實(shí)際需要，平衡預(yù)算。三、收入預(yù)算的編制收入預(yù)算主要包括單位的財(cái)政補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、非稅收入、政府性基金收入、其他收入等。四、各項(xiàng)支出預(yù)算編制的程序和要求本單位各項(xiàng)預(yù)算的編制，必須根據(jù)縣財(cái)政局的規(guī)定和要求進(jìn)行。（一）基本支出預(yù)算的編制基本支出預(yù)算內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)?！皩?duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”下的退休費(fèi)、住房公積金等科目。（1）按照縣財(cái)政局編制年度部門預(yù)算的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，局財(cái)務(wù)股組織核實(shí)本單位所屬部門申報(bào)基本支出預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。（二）項(xiàng)目支出預(yù)算的編制項(xiàng)目支出預(yù)算是為完成單位的特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，而編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。（1）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和財(cái)政資金供給的方向、范圍。（2）要按照項(xiàng)目庫(kù)的管理要求填報(bào)相應(yīng)項(xiàng)目申報(bào)文本，并附相關(guān)材料。編制年度預(yù)算時(shí)，由申報(bào)部門結(jié)合年度工作選擇報(bào)送需要安排到下年度預(yù)算中的專項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算。在對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的管理中職責(zé)如下：（1）項(xiàng)目部門應(yīng)根據(jù)上級(jí)要求對(duì)項(xiàng)目工作做出科學(xué)合理的規(guī)劃。匯集并審核屬專項(xiàng)資金使用范圍內(nèi)的項(xiàng)目，提出審核意見(jiàn)。對(duì)項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目庫(kù)管理、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行報(bào)告等提出規(guī)范性要求予以落實(shí)。（四）縣財(cái)政在審核一上方案后，會(huì)提出收入支出控制性建議，下發(fā)參數(shù)交我局編制二上預(yù)算方案。六、預(yù)算執(zhí)行 局財(cái)務(wù)股負(fù)責(zé)按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，在資金撥付時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，特別是三公經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能超預(yù)算支出，確需調(diào)整預(yù)算的要按照財(cái)政規(guī)定的程序申報(bào)預(yù)算調(diào)整，經(jīng)批準(zhǔn)后才能按照調(diào)整的預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)股要將預(yù)算年度收支實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算的差異情況進(jìn)行深入分析，查明原因，認(rèn)真向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。局財(cái)務(wù)股要認(rèn)真編制項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)和部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，查找項(xiàng)目實(shí)施和部門整體支出存在的不足，及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。，及時(shí)提請(qǐng)縣保密局審查，在財(cái)政規(guī)定的公開渠道及局網(wǎng)站及時(shí)公開局部門決算。第四條 預(yù)算管理原則統(tǒng)一規(guī)劃原則。全員參與原則。上下結(jié)合原則。第二章預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室及預(yù)算責(zé)任單位。審批預(yù)算考核制度。預(yù)算管理委員會(huì)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期、不定期召開預(yù)算工作會(huì)議開展工作。組織召開公司預(yù)算管理專題會(huì)，對(duì)預(yù)算辦公室提交的各單位預(yù)算草案和公司整體預(yù)算提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。確定預(yù)算考核的原則、依據(jù)、程序和指標(biāo)體系，按照總辦會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算考核制度，兌現(xiàn)集團(tuán)總部及所屬公司的獎(jiǎng)懲措施。負(fù)責(zé)將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況發(fā)生改變或突發(fā)事項(xiàng)、預(yù)算內(nèi)出現(xiàn)偏差較大或預(yù)算外的費(fèi)用項(xiàng)目，及時(shí)報(bào)告預(yù)算管理委員會(huì)，并擬定預(yù)算調(diào)整方案。所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定本公司各部門的預(yù)算目標(biāo)。負(fù)責(zé)本單位預(yù)算編制和執(zhí)行，對(duì)例外事項(xiàng)和突發(fā)事件進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)重大調(diào)整事項(xiàng)（超 過(guò)審批后預(yù)算5%的影響事項(xiàng)）上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其負(fù)責(zé)的責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行負(fù)有主要責(zé)任。嚴(yán)格按照費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目開支，不得相互替代、串用；預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨使用。預(yù)算內(nèi)資金是指經(jīng)總辦會(huì)審批通過(guò)后下達(dá)的正式預(yù)算，包括預(yù)算調(diào)整后的資金。預(yù)算外資金申請(qǐng)，須由責(zé)任部門根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要填寫申請(qǐng)，該申請(qǐng)經(jīng)所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過(guò)后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核，經(jīng)總辦會(huì)審批通過(guò)后執(zhí)行。預(yù)算季度例會(huì)上對(duì)本季度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行溝通，并及時(shí)解決執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。由所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組要求產(chǎn)生重大差異的責(zé)任部門完成差異原因分析報(bào)告。（2）集團(tuán)公司預(yù)算管理辦公室分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總所屬公司的差異分析報(bào)告，并加以綜合分析，每季度出具公司總的預(yù)算差異分析報(bào)告，并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)；審議確認(rèn)導(dǎo)致差異的原因；確認(rèn)應(yīng)對(duì)差異負(fù)責(zé)的責(zé)任單位，提出處理意見(jiàn)，并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。（3）每季度25日前，集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦公室召開季度預(yù)算例會(huì)，對(duì)前一季度下屬公司及各部門的全面預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，為預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制提供依據(jù)。當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長(zhǎng)期的穩(wěn)定趨勢(shì)，有明確證據(jù)表明經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)可加以提高，公司內(nèi)部應(yīng)積極主動(dòng)提出調(diào)整申請(qǐng)，或在與經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請(qǐng)。具體條件如：（1）總辦會(huì)調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（2）總辦會(huì)決定追加或縮減任務(wù)；（3）市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重大變化,需要調(diào)整相應(yīng)預(yù)算；（4）國(guó)家政策發(fā)生重大變化；（5）生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；（6）外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；（7）發(fā)生不可抗力的事件；（8）其他造成預(yù)算調(diào)整的客觀原因。第六章預(yù)算考核第十六條預(yù)算考核是預(yù)算管理中承上啟下的關(guān)鍵環(huán)節(jié),在預(yù)算控制中發(fā)揮著重要作用。第三篇：預(yù)算管理制度第四章預(yù)算管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利運(yùn)行，特制定本制度第二條 本制度所稱預(yù)算是指公司結(jié)合整體目標(biāo)及資源調(diào)配能力，經(jīng)過(guò)合理預(yù)測(cè)、綜合計(jì)算和全面平衡，對(duì)當(dāng)年或超過(guò)一的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行相關(guān)額度、經(jīng)費(fèi)的計(jì)劃和安排的過(guò)程，包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。對(duì)于單位的經(jīng)常性支出,要通過(guò)建立科學(xué)的定員定額體系,以實(shí)現(xiàn)預(yù)算分配的標(biāo)準(zhǔn)化第八條 績(jī)效性原則 部門預(yù)算應(yīng)建立績(jī)效考評(píng)制度,對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程和完成結(jié)果實(shí)行全面的追蹤問(wèn)效,不斷提高預(yù)算資金的使用效益第三節(jié) 預(yù)算管理職責(zé)第一條 確定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施第二條 明確企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級(jí)的管理責(zé)任和權(quán)限第三條 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析第四條 保證企業(yè)預(yù)算的全面完成第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法第一條 固定預(yù)算