【正文】 三公經(jīng)費及運行經(jīng)費支出，督促各股室厲行節(jié)約，勤儉辦事。局財務(wù)股要認(rèn)真編制項目績效評價和部門整體支出績效評價報告，查找項目實施和部門整體支出存在的不足，及時向局領(lǐng)導(dǎo)報告。局負(fù)責(zé)對項目支出和部門整體支出的績效評價進行監(jiān)督檢查，督促各股室按照預(yù)算完成項目。九、預(yù)算公開 ，及時提請縣保密局審查，在財政規(guī)定的公開渠道及局網(wǎng)站及時公開局部門預(yù)算。，及時提請縣保密局審查，在財政規(guī)定的公開渠道及局網(wǎng)站及時公開局部門決算。第二篇：預(yù)算管理制度大連廣信國貿(mào)管理制度——財務(wù)預(yù)算管理制度財務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條 為推動公司建立財務(wù)預(yù)算管理體系，防范經(jīng)營風(fēng)險，強化內(nèi)部控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本管理制度。第二條 本制度適用于集團總部及所屬公司的一切經(jīng)濟活動包括經(jīng)營、投資、財務(wù)等各項活動，以及企業(yè)的人、財、物各個方面，供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)全部納入預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前預(yù)算、事中控制和事后分析相結(jié)合的全程監(jiān)控。第三條 本制度所稱財務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預(yù)算內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟資源和經(jīng)營行為合理預(yù)計、測算并進行財務(wù)控制和監(jiān)督的活動。第四條 預(yù)算管理原則統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由集團總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與集團總部經(jīng)營目標(biāo)相一致，各級預(yù)算必須服從于集團的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。分級管理原則。預(yù)算目標(biāo)按逐級分解的原則實行分級管理，經(jīng)下達的預(yù)算指標(biāo)由公司各級部門負(fù)責(zé)落實，各所屬公司對各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，集團總部統(tǒng)一對各所屬公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。全員參與原則。本著“誰花錢，誰預(yù)算，誰控制，誰負(fù)責(zé)”的原則，全體員工共同參與預(yù)算的編制過程，而不是由財務(wù)一個部門、一個人來編制公司預(yù)算。實事求是原則。根據(jù)市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。上下結(jié)合原則。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。輕易不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。第二章預(yù)算管理組織機構(gòu)及職責(zé)第五條 財務(wù)預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括預(yù)算管理委員會、預(yù)算管理辦公室及預(yù)算責(zé)任單位。集團對所屬公司的財務(wù)預(yù)算實行垂直式管理，各所屬公司設(shè)立財務(wù)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。第六條集團總辦會是財務(wù)預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，批準(zhǔn)所屬公司的預(yù)算及其調(diào)整方案，并通過總辦會授權(quán)預(yù)算管理委員會組織制定，下達正式財務(wù)預(yù)算及其調(diào)整方案?？傓k會的主要職責(zé)：審議財務(wù)預(yù)算方案，審批預(yù)算。審批預(yù)算考核制度。審批預(yù)算調(diào)整申請。第七條 預(yù)算管理委員會是實施財務(wù)預(yù)算管理的最高管理機構(gòu)，以預(yù)算會議的形式審議各項預(yù)算事項。預(yù)算管理委員會組長由集團總裁兼任，委員會成員由副總裁、財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)部、行政人事部等各部門負(fù)責(zé)人及各所屬公司負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會為非常設(shè)機構(gòu)，通過定期、不定期召開預(yù)算工作會議開展工作。預(yù)算管理委員會在總辦會的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，決定和處理預(yù)算管理的重大事宜。預(yù)算管理委員會的要職責(zé)：將經(jīng)總辦會審批的經(jīng)營目標(biāo)下達到集團公司及所屬公司。監(jiān)督、協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作的開展，以確保及時、準(zhǔn)確地完成預(yù)算編制。組織召開公司預(yù)算管理專題會，對預(yù)算辦公室提交的各單位預(yù)算草案和公司整體預(yù)算提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。匯總、審查、平衡所屬公司的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。分解下達集團公司及所屬公司的預(yù)算，并根據(jù)重大形勢變化做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整、修訂。研究分析公司及下屬公司的預(yù)算執(zhí)行業(yè)績報告，匯總上報總辦會。確定預(yù)算考核的原則、依據(jù)、程序和指標(biāo)體系，按照總辦會批準(zhǔn)的預(yù)算考核制度，兌現(xiàn)集團總部及所屬公司的獎懲措施。第八條 預(yù)算管理辦公室是預(yù)算管理委員會的執(zhí)行機構(gòu)，設(shè)在集團財務(wù)運營部，預(yù)算辦公室主任由財務(wù)總監(jiān)兼任。預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)：協(xié)助預(yù)算管理委員會的工作，按照預(yù)算管理委員會下達的經(jīng)營目標(biāo)，具體指導(dǎo)并組織各責(zé)任部門編制預(yù)算，并對其編制的預(yù)算進行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡，匯總后編制全集團的財務(wù)預(yù)算方案，并報預(yù)算管理委員會審查。向所屬公司下達經(jīng)總辦會批準(zhǔn)的正式財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行預(yù)算執(zhí)行情況的分析評價和反饋。負(fù)責(zé)將經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況發(fā)生改變或突發(fā)事項、預(yù)算內(nèi)出現(xiàn)偏差較大或預(yù)算外的費用項目，及時報告預(yù)算管理委員會，并擬定預(yù)算調(diào)整方案。按照預(yù)算考核指標(biāo)體系為預(yù)算考核提供相關(guān)綜合評價信息。第九條 所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組是本單位財務(wù)預(yù)算管理的決策和領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，承擔(dān)本單位財務(wù)預(yù)算的管理及調(diào)控職能。領(lǐng)導(dǎo)小組由總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、各部門經(jīng)理組成，其中總經(jīng)理為領(lǐng)導(dǎo)小組組長。所屬公司預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：根據(jù)預(yù)算管理委員會下達的經(jīng)營目標(biāo)，確定本公司各部門的預(yù)算目標(biāo)。主持本公司財務(wù)預(yù)算編制工作，監(jiān)督預(yù)算編制流程的執(zhí)行，以確保及時、準(zhǔn)確地完成預(yù)算的編制。組織召開本單位預(yù)算管理例會，對本單位提交的各部門財務(wù)預(yù)算草案提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。匯總、審查、平衡各部門的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。負(fù)責(zé)本單位預(yù)算編制和執(zhí)行，對例外事項和突發(fā)事件進行協(xié)調(diào)，對重大調(diào)整事項（超 過審批后預(yù)算5%的影響事項）上報預(yù)算管理委員會。根據(jù)集團總部預(yù)算考核的要求，組織本公司的預(yù)算考核工作。第三章預(yù)算執(zhí)行與控制第十條預(yù)算執(zhí)行所屬公司各責(zé)任部門是本單位預(yù)算的執(zhí)行機構(gòu)。責(zé)任部門的第一負(fù)責(zé)人，即各部門的經(jīng)理是責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行的直接負(fù)責(zé)人。分管領(lǐng)導(dǎo)對其負(fù)責(zé)的責(zé)任部門的預(yù)算執(zhí)行負(fù)有主要責(zé)任。所屬公司的總經(jīng)理對其公司的預(yù)算執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。第十一條預(yù)算控制下達的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。預(yù)算指標(biāo)是制定考核方案的重要依據(jù)，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對責(zé)任人進行考核和獎懲。嚴(yán)格按照費用預(yù)算項目開支，不得相互替代、串用；預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨使用。成本、費用如遇預(yù)算控制不善確需突破時，必須由責(zé)任部門提出書面申請，說明原因?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后報集團預(yù)算管理辦公室審核，總辦會審批，并納入預(yù)算外資金控制。預(yù)算內(nèi)資金控制。預(yù)算內(nèi)資金是指經(jīng)總辦會審批通過后下達的正式預(yù)算，包括預(yù)算調(diào)整后的資金。預(yù)算內(nèi)支出，按照本單位財務(wù)管理制度規(guī)定的審批流程進行審批。預(yù)算外資金控制。預(yù)算外資金是指由于責(zé)任部門預(yù)算控制不善或計劃性不強等自身管理原因造成的，導(dǎo)致需要突破預(yù)算的資金，不包括預(yù)算調(diào)整的資金。預(yù)算外資金申請，須由責(zé)任部門根據(jù)業(yè)務(wù)的實際需要填寫申請，該申請經(jīng)所屬公司預(yù)算