【正文】 有關收入和支出預算分解到各股室。對涉及政府采購的項目，審核采購需求，確認采購方式。財務部門是指專業(yè)負責財務管理的職能部門，也是指負責對某些專項資金的使用進行管理的部門。（1）申報項目要有充分、合理的立項依據(jù)。局財務股依據(jù)政策標準和定額標準，結合各股室申報支出預算，組織編制機關及所屬單位的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費預算。預算科目涉及政府支出經(jīng)濟分類科目中“工資福利支出”下的基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。收入預算要按收入類型分類編制，切實反映單位的可支配收入。二、部門預算的編制原則：。根據(jù)實際需要，平衡預算。四、各項支出預算編制的程序和要求本單位各項預算的編制，必須根據(jù)縣財政局的規(guī)定和要求進行?！皩€人和家庭的補助”下的退休費、住房公積金等科目。（二）項目支出預算的編制項目支出預算是為完成單位的特定行政工作任務和事業(yè)發(fā)展目標，而編制的項目支出計劃。（2）要按照項目庫的管理要求填報相應項目申報文本，并附相關材料。在對項目預算的管理中職責如下：（1）項目部門應根據(jù)上級要求對項目工作做出科學合理的規(guī)劃。對項目申報、項目庫管理、項目績效評價、項目預算執(zhí)行報告等提出規(guī)范性要求予以落實。六、預算執(zhí)行 局財務股負責按照批復的預算執(zhí)行，在資金撥付時要嚴格把關，特別是三公經(jīng)費和項目經(jīng)費不能超預算支出，確需調(diào)整預算的要按照財政規(guī)定的程序申報預算調(diào)整，經(jīng)批準后才能按照調(diào)整的預算執(zhí)行。局財務股要認真編制項目績效評價和部門整體支出績效評價報告，查找項目實施和部門整體支出存在的不足，及時向局領導報告。第四條 預算管理原則統(tǒng)一規(guī)劃原則。上下結合原則。審批預算考核制度。組織召開公司預算管理專題會，對預算辦公室提交的各單位預算草案和公司整體預算提出質詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。負責將經(jīng)營業(yè)務狀況發(fā)生改變或突發(fā)事項、預算內(nèi)出現(xiàn)偏差較大或預算外的費用項目，及時報告預算管理委員會，并擬定預算調(diào)整方案。負責本單位預算編制和執(zhí)行，對例外事項和突發(fā)事件進行協(xié)調(diào)，對重大調(diào)整事項（超 過審批后預算5%的影響事項）上報預算管理委員會。嚴格按照費用預算項目開支，不得相互替代、串用；預算剩余可以跨月轉入使用，但不能跨使用。預算外資金申請，須由責任部門根據(jù)業(yè)務的實際需要填寫申請，該申請經(jīng)所屬公司預算管理領導小組審批通過后報預算管理委員會審核，經(jīng)總辦會審批通過后執(zhí)行。由所屬公司預算管理領導小組要求產(chǎn)生重大差異的責任部門完成差異原因分析報告。（3）每季度25日前，集團公司全面預算管理辦公室召開季度預算例會，對前一季度下屬公司及各部門的全面預算目標完成情況進行分析、評價，為預算管理委員會對預算的執(zhí)行進行動態(tài)控制提供依據(jù)。具體條件如：（1）總辦會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營計劃；（2）總辦會決定追加或縮減任務；（3）市場形勢發(fā)生重大變化,需要調(diào)整相應預算；（4）國家政策發(fā)生重大變化；（5）生產(chǎn)條件發(fā)生重大變化；（6）外部市場環(huán)境發(fā)生重大變化；（7）發(fā)生不可抗力的事件；（8）其他造成預算調(diào)整的客觀原因。第三篇：預算管理制度第四章預算管理制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強管理、規(guī)范運作、防范風險、提高效益、保障公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利運行，特制定本制度第二條 本制度所稱預算是指公司結合整體目標及資源調(diào)配能力，經(jīng)過合理預測、綜合計算和全面平衡，對當年或超過一的生產(chǎn)經(jīng)營和財務事項進行相關額度、經(jīng)費的計劃和安排的過程，包括經(jīng)營預算、資本預算和財務預算。第二條 財務預算管理委員會負責制定財務預算管理標準和實施細則。確定預算指標的編制部門。3,由預算編制審核小組根據(jù)各部門上報的部門預算進行匯`總和分析,并編制公司總預算草案。各部門應將預算指標進一步分解，落實到各個環(huán)節(jié)和各個崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系，任何部門和個人不得超越權限調(diào)整、變動預算方案。八、財務預算的分析，反饋預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)預算目標的影響。,資料量太大時可按日統(tǒng)計后填入,但應與明細資料相配合以方便查詢。第二條 本制度適用于單位內(nèi)部的預算業(yè)務管理。，特別是重大項目立項和經(jīng)費分配使用計劃。算控制數(shù)進行分解、細化，落實到本科室的具體工作及相關崗位。第十六條 由于外部環(huán)境、國家政策和不可抗力等因素影響或根據(jù)實際需要必須增加的支出，應辦理預算調(diào)整。第七章 預算績效管理制度第二十五條 加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制。二、預算一經(jīng)確立和批復，原則上不予調(diào)整和追加，如若調(diào)整和追加，必須提出相應的申請，由上級相關負責人同意并下達相應的文件才能更改。決算和績效評價一、單位應當每年都編制企業(yè)的決算，決算中應當包括應有的內(nèi)容，同時在規(guī)定的時間內(nèi)上報決算表，不得違反相應的法律法規(guī)。包括以結果為導向的績效目標，實現(xiàn)績效目標需開展的詳細活動和需動用的資源，衡量績效目標的具體指標以及按照正常條件能夠達到的績效標準。對于部門項目支出，以及政府特定資金的支出，則依據(jù)預算和項目實施的時間進度付款。第九章 附則第三十一條 本制度由本單位財務部門負責解釋。，形成預算調(diào)整方案，報預算管理領導小組審批通過后，由財務向上級主管部門或同級財政提出申請，上級主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認真研究提出意見，經(jīng)集體研究后，按規(guī)定程序上報財政部門決算編制要求和單位實際經(jīng)濟業(yè)務進行年終決算，編制決算報表和分析報告。第十一條 預算業(yè)務崗位預算業(yè)務包括預算編制、批復、執(zhí)行、分析、績效管理、（四）財務將預算草案上報預算管理領導小組審批。、工作計劃的調(diào)整及單位的預算業(yè)務內(nèi)部管理制度，提出預算調(diào)整申請。，組織召開預算執(zhí)行分析會議，督促各業(yè)務科室按照進度執(zhí)行預算并改進預算執(zhí)行中存在的問題。第四條 制定依據(jù)：《中華人民共和國會計法》；《中華人民共和國預算法》；《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；《關于行政事業(yè)單位財政預算管理暫行規(guī)定》。,并規(guī)定在何種差異的情形下,必須作異常說明,例如規(guī)定差異率在10%以上及差異金額在5000元以上必須說明異常原囚及具體對策。,一般采用比較分析法和因素分析法等,通過實際執(zhí)行結果與預算進行比較,找出差距,分析原因,提出改進措施。部門接到公司下達的財務預算后,根據(jù)本部門實際,制定實施財務預算辦法,合理劃分責任重點,及時反饋預算執(zhí)行信息。、自下而上的方法,根據(jù)董事會審批下達的財務預算,由公司財務預算管理委員會綜合平衡,并以書面形式下達,作為批準的預算落實到各部門。審核各部門上報的預算,并編制總預算草案,及時提交公司財務預算管理委員會