企業(yè)的資金風險管理分析及控制對策-wenkub
2022-09-17 11:19:17 本頁面
【正文】 利用率的風險等，進而斷開了企業(yè)的資金鏈，導致企業(yè)的支付能力喪失，從而引發(fā)財務危機。此類風險主要來自于企業(yè)內(nèi)部控制的局限 性，比如未 及時的實施內(nèi)部牽制原則，或者一個人同時擔任不同的職務等。若將這多余的部分存入銀行，其利息的收益將遠遠低于銀行貸款，就此出現(xiàn)現(xiàn)金的使用效率風險。企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展需求以及生存壓力，進行巨大投資，尤其在發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資金利潤率高于成本，或是行業(yè)的資金利潤率高于社會平均投資報酬率的時候，易于產(chǎn)生激進或者冒進的投資行為。 (三 )財務信息的失真 企業(yè)財務信息的失真表現(xiàn)于：多數(shù)企業(yè)的財務信息不完整、不透 明以及不及時等方面。企業(yè)未重視投資決策，部分企業(yè)忽略自身的發(fā)展目標及財務，進行盲目投資，使企業(yè)的投資損失慘重，導致企業(yè)資金緊張。企業(yè)在資金的使用方面，應根據(jù)自身的實際情況進而建立資金的分級審批權(quán)限及標準，按照審定的資本性支出以及現(xiàn)金流量的預算進行支出安排，嚴格限制企業(yè)的對外投資權(quán)以及對外擔保權(quán)，并配置一套完整的科學化的風險預警系統(tǒng)。企業(yè)開展創(chuàng)新的營銷模式，不僅能提高預收款的比例，還減少了預付款的金額。企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品的質(zhì)量、規(guī)格、品種以及市場占有率等方面的競爭能力，進而確定合理的信用標準，平衡了收入和應收賬款的收賬費用、機會成本以及壞賬成本等關系。其次，構(gòu)建便捷的資金管理平臺。最后，進行定期性的歸集特殊賬戶的資金，這是資金集中管理與統(tǒng)籌使用的關鍵之處。首先，應構(gòu)建健全的授 權(quán)審批制度，根據(jù)規(guī)定的制度與權(quán)限進行資金收付業(yè)務的辦理。 結(jié)束語
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