【正文】 合下列條件之一者，立即予以退回 并要求送審單位在 2個工作日 內(nèi) 補全資料。工程管理中心將定期或不定期地對結(jié)算審核過程及結(jié)果進行全面或針對性的審查。 第五條 克己奉公 原則：工程結(jié)算中心員工在結(jié)算過程中，應始終將公司的利益放在第一位，遵守國家法律法規(guī) 及公司的各項規(guī)定，克己奉公，不得做以公司利益為代價主動索要或被動接受財物等任何損公肥私的事情 。 所有 資料應具備的簽字、蓋章等手續(xù)務必齊全，否則不得辦理結(jié)算。 第 四 條 最終審計結(jié)束后，由總經(jīng)辦負責組織工程結(jié)算中心、建設單位（分、子公司）和施工單位三方對審計結(jié)果進行簽字確認，各方須在收到定案表后三個工作日內(nèi)，將簽署了意見的定案表返回總經(jīng)辦。有關部門的初審工作應在 15 天內(nèi)完成，并將結(jié)算資料送達總經(jīng)辦。 設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致 。 （三）總經(jīng)辦委托集團公司聘請的社會審計機構(gòu)進行核審所支付的審計費，由各建設單位承擔。 （附件 2） 由 工程結(jié)算中心（以建設單位名義）復審 。 由 建設單位（分、子公司）復審 。 參加部門會議，并做好會議記錄、整理工作。 第三條 結(jié)算中心文員 崗位職責 完成領導交送的各項事務，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達，并將落實情況及時匯報。 第四條 工程建設項目造價管理，財務依據(jù)工程承包合同及集團工程結(jié)算中心出具的終審報告中審定的工程造價進行結(jié)算，實行“ 先審計，后結(jié)算 ” 的原則。工程結(jié)算 （審計） 中心 管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強工程結(jié)算中心的規(guī)范化管理， 規(guī)范審計 和付款程序，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)《 集團工程結(jié)算制度 》的規(guī)定，結(jié)合公司工程項目建設的具體情況 和 工程造價形成的特點 ，制訂本辦法。 第 五 條 本辦法適用于 集團 工程結(jié)算中心 的 內(nèi)部 管理。 負責工程結(jié)算中心的資料 、圖紙等 檔案管理 ， 計劃、統(tǒng)計管理及內(nèi)業(yè)管理工作。 負責工程結(jié)算中心的人事考勤、資產(chǎn)登記、人員接待等 。 （附件 八 ） 由 工程結(jié)算中心終審。 （ 附件 八 ） 由 社會審計機構(gòu)核審。 第 四 章 審計內(nèi)容 第 一 條 工程建設項目審 計的內(nèi)容 （一）以招投標形式實現(xiàn)的一次性包死的分部、分項工程審計； （二）除上述情況以外的其他工程建設項目預（結(jié)）算審計。 設備、材料是否按國家定價或市場價計價 ,材料預算價格與實際價格是否準確 。總經(jīng)辦在對結(jié)算資料的完整性進行審核后移交工程結(jié)算中 心。 第 五 條 社會審計機構(gòu)應按照協(xié)議約定完成審計工作并出具工程審計報告初稿，如有特殊情況需要延長審計時間，由社會審計機構(gòu)作出書面 說明，總經(jīng)辦視情況作出相應意見。 第二條 事必躬親 原則： 每次結(jié)算前， 工程結(jié)算人員應 親臨項目現(xiàn)場， 充分了解現(xiàn)場實際發(fā)生的工作 內(nèi)容，不能輕 易相信他人的口頭表述 。 第六條 忠于職守原則實事求是原則：工程預結(jié)算工作必須以客觀事實、工程經(jīng)濟合同和有關規(guī)定為依據(jù)，忠于職守，從嚴把關。 第九條 可復查性資料完整原則：工程結(jié)算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算工作結(jié)果的形成過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查追溯性。 ○ 1 集團工程結(jié)算中心審計申請書 及其附件 （ 見《 工程結(jié)算中心管理辦法 》附件 一 ） ； ○ 2 按 工程結(jié)算送審資料標準清單（見《 工程結(jié)算中心管理辦法 》附件二）的內(nèi)容和要求審查 。 所有工程的結(jié)算必須采用全面審核法。由于建設工程本身的特點，使得竣工圖很難將工程變更內(nèi)容逐一在竣工圖上標明。例如：建筑工程預算定額中的某些工程細目已經(jīng)包括了安裝費或刷素水泥漿一道(結(jié)合層 )，計算工程量列工程細目時，也應包括這些內(nèi)容。例如：電氣設備安裝工程預算定額中的計量單位，有些用“臺”，有些用“組” (每三項為一組 )；管道安 裝工程預算定額中的計量單位，有些工程細目用“ 10m” , 有些細目用“ 100m”等 .這些都應該注意分清，以免由于計量單位搞錯而影響工程量的準確性。特別是對一些綜合定額項目，更應該注意其已綜合的工作內(nèi)容，如果對定額中已經(jīng)綜合的工作內(nèi)容不熟悉，就容易造成高套、錯套、重復套用定額子目的錯誤。究其原因，一是人為地提高或降低規(guī)格。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規(guī)定而掉以輕心。其次工程項目是否重復套用。 設計變更、現(xiàn)場簽證的審核 現(xiàn)場簽證是工程結(jié)算的重要依據(jù)，因為它涉及的 內(nèi)容 廣泛、構(gòu)成原因復雜、 規(guī)律 性較差、發(fā)生的時間長，審核較為困難。其次應認真分析簽證內(nèi)容、數(shù)據(jù)是否客觀公正，有無重大偏差現(xiàn)象，簽證事件的責任方是誰，是否屬于合同允許調(diào)整的范圍等等。因而，應認真審查工程現(xiàn)場簽證的工作內(nèi)容是否已包括在預算定額內(nèi)，凡是定額中已有明確規(guī)定的項目，不得計算現(xiàn)場簽證費用。 (3)人工、材料、機械使用量以及單價的確定要甲乙雙方協(xié)商確定。要注意各項費用的計取基數(shù)，如安裝工程以及人工費為基數(shù)，這個人工費是定額人 工費與人工費調(diào)整部分之和。 2） 其他費用 的審核 由于計算方法不同于工程量和定額單價的套用，故在審核中要根據(jù)費用的發(fā)生具體對待。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。無論采用哪種補差方式，只要雙方 接受即可。施工單位拒絕延期或核對根本無法達成一致的，簽發(fā) 暫停 審計通知。 待 外審 報告出具后，由工程 管理 中心 根據(jù)外審結(jié)果參照激勵機制對結(jié)算中心相關審計人員做出獎懲，并 負責與分子公司、項目部、施工單位等單位充分溝通 （談判） 后，出具《 XX 集團工程結(jié)算中心終審文件》 （四份原件）， 將終審文件電子檔交由文員處，由文員統(tǒng)一編號打印，經(jīng)工程 部總經(jīng)理 核對無誤后簽名， 統(tǒng)一編號為結(jié)終審字【 200X】 00X 號， 由工程 部總經(jīng)理 簽章確認。 1結(jié)算工作全部結(jié)束后，結(jié)算中心文員將相關的資料整理 ， 全部拍照或掃描成 JPG 文件，刻盤存檔 ；書面文件裝訂成冊 歸入檔案盒 提交 集團 檔案館 存放。 工程結(jié)算中心的工程款支付申請批復流程是指在項目的承包單位按合同規(guī)定的工程款支付節(jié)點要求提出工程款支付申請后， 經(jīng)項目部相關人員和建設公司總經(jīng)理簽字后，提交 集團工程結(jié)算中心由專業(yè)造價工程師 批復 簽署 的工作流程。 審核要求：專業(yè)造價工程師 必須在收到批復表后的 24 小時內(nèi)給出批復意見?；蛘唠p方約定按單項工程或單位工程形象進度，劃分不同階段進行結(jié)算。每次支付工程期（月）進度款前，均需通過測量來核實實際完成的工程量，以計量值作為支付依據(jù)。工程量核實完畢后，按照合同約定的時間、方式和經(jīng)確認的工程量，按投標書工程量清單相應的單價計算支付工程進度款。 ○ 4 嚴格按照合同支付條款執(zhí)行，具體價款以發(fā)包人的審批意見為準。 結(jié)算報審 數(shù)－ 6%)結(jié)算報審數(shù)α 10%～ 15%（含 15%） 4%結(jié)算報審數(shù)α +(實際核減數(shù) 247。 階段性補貼待最終由施工單位簽字確認后再予以計算下月發(fā)放。 未 經(jīng)接待許可，擅自進入工程結(jié)算中心人員應及時聯(lián)系安保部處理； 工程結(jié)算中心無人時（含午餐時間）， 辦公室門 應上鎖。如工作需要復制的，須請示 程部總經(jīng)理或工程結(jié)算中心 經(jīng)理 同意。 所有不用的紙張包括但不限于：草稿紙、廢舊文件、打印稿本、修改稿本等等不得直接放入廢紙簍，必須經(jīng)碎紙機粉碎或手工粉碎。 ２、 對發(fā)放到相關單位的函件、通知等，須保留一份在工程結(jié)算中心，做好 文件發(fā)文登記、文件存檔。 根據(jù)實際情況，對上述資料由資料員統(tǒng)一進行計算機信息管理，以便查閱。 第三條 結(jié)算中心 工作人員的 十 不準 不準給承包人介紹分包施工隊伍或參與勞務合作中介活動； 不準安排親朋好友到自己管轄的施工單位做事； 不準接受承包人的任何禮物、禮金； 不準接受承包人妨礙公正 結(jié)算 履行職責的吃、請； 不準參加承包人邀請的妨礙公正 結(jié)算 的一切娛樂消費； 不準以職務之便為個人謀私利； 不準違法亂紀及違反民風鄉(xiāng)俗； 不準泄露 結(jié)算 工作各方認為需要保密的事項； 不準 以個人名義承攬結(jié)算業(yè)務 不準在其它單位 兼職； 凡查出有上述違反行為者，將 視情節(jié)輕重予以處理，直至清退。所有文件簽字必須每頁簽署或蓋騎縫章 （其它方簽字文件也須每頁簽署） 。 涉外 證明、 信件 、公函等重要函件用印 ， 由工程結(jié)算中心經(jīng)理填寫《印章使用登記表》，經(jīng) 工程管理中心對內(nèi)容核查準確無誤后，報 工程部總經(jīng)理 用印。 因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務，需要攜帶印章出差的，須經(jīng)工程部總經(jīng)理審批，并在使用時請示總經(jīng)理，承擔依法使用的責任、用后及時歸還。如須增加且經(jīng)貴司同意接收，我方承諾將按增加資料所涉及價款的 30%返利給貴司。我司現(xiàn)就該工程勞務人員工資的發(fā)放情況作出如下說明： 一、我司在本工程承包范圍內(nèi)所使用的勞務人員的工資已全部結(jié)清。 公司 (蓋公章 ) 年 月 日 附件 六 ： 集團工程結(jié)算中心 審計任務書 編號： XXXX2021001 合同名稱 合同價款 送審總價 送審時間 聯(lián) 系 人 聯(lián)系電話 專業(yè)類別 專業(yè)價款 專業(yè)類別 專業(yè)價款 任務委托工作事項：（請注 明主審人員、工作人、工作內(nèi)容，工作要求，期望完成工作的時間） 自述完成任務情況： 簽名 /日期： 委托人對接受人完成任務情況的簡要評價： 簽名 /日期： 附件七 ： 竣工圖結(jié)算初審結(jié)果意見書 致： XX 工程結(jié)算中心 我 單位送審的 （工程名稱），經(jīng) 貴方 審計，初步定案金額為（工程計算清單附后） 專業(yè)類別：