【正文】 實行按期支付進(jìn)度款，期終按工程師確認(rèn)的當(dāng)期完成的有效工程量進(jìn)行結(jié)算，竣工后辦理竣工清算的辦法。 工程量的計算和復(fù)核應(yīng)與原工程量計算口徑相一致，對新增項目，可以直接按照國家和地方或承發(fā)包雙方事先約定的工程量計算規(guī)則的規(guī)定辦理。 第 十 章 激勵機(jī)制 第一條 結(jié)算工作時間限制 結(jié)算報審價 完成審核時間 備 注 0～ 50萬 1～ 8 個工作日 每延遲 1個工作日，績效工資扣 5%，扣完為止； 延遲 10 個以上工作日不享有“階段性補貼”。 階段性補貼系數(shù)（ α、β、γ ）按下表執(zhí)行： 核減比例 執(zhí)行條件 6%～ 10%（含 10%） 10%～ 15%（含 15%） α同左表 大于 15% α、 β同左表 項目部、分子公司核減額低于 10%（含 10%）的裝飾結(jié)算 α =1‰ β =2‰ γ =3‰ 項目部、分子公司核減額低于 10%（含 10%）的土建結(jié)算 α =2‰ β =3‰ γ =4‰ 項目部、分子公司核減額低于 10%（含 10%）的機(jī)電結(jié)算 α =3‰ β =4‰ γ =5‰ 項目部、分子公司核減額低于 20%（含 20%）的裝飾結(jié)算 α =2‰ β =3‰ γ =4‰ 項目部、分子公司核減額低于 20% α =3‰ β =4‰ γ =5‰ （含 20%）的土建結(jié)算 項目部、分子公司核減額低于 20%（含 20%）的機(jī)電結(jié)算 α =4‰ β =5‰ γ =6‰ 項目部、分子公司核減額高于 20%或外在條件決定比較難核減的裝飾結(jié)算 α =3‰ β =4‰ γ =5‰ 項目部、分子公司核減額高于 20%或外在條件決定比較難核減的土建結(jié)算 α =4‰ β =5‰ γ =6‰ 項目部、分子公司核減額高于 20%或外在條件決定比較難核減的機(jī)電結(jié)算 α =5‰ β =6‰ γ =8‰ 第三條 處罰 對工程 結(jié)算中心的處罰 工程結(jié)算中心的終審數(shù)與外審單位的終審數(shù)進(jìn)行偏差分析： ①正偏差率 =（工程結(jié)算中心終審 數(shù)－外審單位終審數(shù) ）247。對私自轉(zhuǎn)借、涂改或者毀壞者，要嚴(yán)肅處理，造成嚴(yán)重?fù)p失的，要追究責(zé)任。 ４、所有文件，須經(jīng)資料員同意后方可借出，并應(yīng)填寫《借閱登記》。 有 權(quán)簽字人的簽字權(quán)限 在各自 權(quán)利 范圍內(nèi)行使簽字權(quán)，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽（出）具文件。 如因業(yè)務(wù)需要需在空白紙上章蓋 ，由 工程結(jié)算中心經(jīng)理 對所蓋章的空白紙編號登記后 報工程部總經(jīng)理 蓋章。 我方 承諾 提交的資料 ， 作為結(jié)算 依據(jù) 任何內(nèi)容 只計入結(jié)算價款一次，如有重復(fù)計算（簽證、設(shè)計變更 內(nèi)容 等）之處， 我方愿意扣除。 施工 單位 （章）： 授權(quán)代表（簽字） ： 日期： 年 月 日 注：本單為 工程結(jié)算價款的復(fù)核。 蘇地結(jié)（安） 09041501 蘇 地 結(jié) 字〔 2021〕 TZXXXXXX 號 簽發(fā)人： XXX 致 XXX： 正文。 公司 (蓋公章 ) 年 月 日 附件 六 ： 集團(tuán)工程結(jié)算中心 審計任務(wù)書 編號： XXXX2021001 合同名稱 合同價款 送審總價 送審時間 聯(lián) 系 人 聯(lián)系電話 專業(yè)類別 專業(yè)價款 專業(yè)類別 專業(yè)價款 任務(wù)委托工作事項：（請注 明主審人員、工作人、工作內(nèi)容，工作要求，期望完成工作的時間） 自述完成任務(wù)情況： 簽名 /日期： 委托人對接受人完成任務(wù)情況的簡要評價： 簽名 /日期： 附件七 ： 竣工圖結(jié)算初審結(jié)果意見書 致： XX 工程結(jié)算中心 我 單位送審的 （工程名稱），經(jīng) 貴方 審計，初步定案金額為（工程計算清單附后） 專業(yè)類別： ，定案金額為： 專業(yè)類別： ，定案金額為： 專業(yè)類別： ，定案金額為： 專業(yè)類別： ，定案金額為： 合計定案金額為 ： 對上述結(jié)果 ， 我 方 將 組織相關(guān)人員認(rèn)真核對，與 日內(nèi)提出書面反饋意見，以便討論協(xié)商解決，如在規(guī)定的時間內(nèi)不能提出有效的書面意見， 則 視為 我方 認(rèn)同審計結(jié)果。如須增加且經(jīng)貴司同意接收，我方承諾將按增加資料所涉及價款的 30%返利給貴司。 涉外 證明、 信件 、公函等重要函件用印 ， 由工程結(jié)算中心經(jīng)理填寫《印章使用登記表》，經(jīng) 工程管理中心對內(nèi)容核查準(zhǔn)確無誤后，報 工程部總經(jīng)理 用印。 第三條 結(jié)算中心 工作人員的 十 不準(zhǔn) 不準(zhǔn)給承包人介紹分包施工隊伍或參與勞務(wù)合作中介活動； 不準(zhǔn)安排親朋好友到自己管轄的施工單位做事； 不準(zhǔn)接受承包人的任何禮物、禮金； 不準(zhǔn)接受承包人妨礙公正 結(jié)算 履行職責(zé)的吃、請； 不準(zhǔn)參加承包人邀請的妨礙公正 結(jié)算 的一切娛樂消費； 不準(zhǔn)以職務(wù)之便為個人謀私利； 不準(zhǔn)違法亂紀(jì)及違反民風(fēng)鄉(xiāng)俗； 不準(zhǔn)泄露 結(jié)算 工作各方認(rèn)為需要保密的事項； 不準(zhǔn) 以個人名義承攬結(jié)算業(yè)務(wù) 不準(zhǔn)在其它單位 兼職； 凡查出有上述違反行為者，將 視情節(jié)輕重予以處理，直至清退。 ２、 對發(fā)放到相關(guān)單位的函件、通知等，須保留一份在工程結(jié)算中心，做好 文件發(fā)文登記、文件存檔。如工作需要復(fù)制的，須請示 程部總經(jīng)理或工程結(jié)算中心 經(jīng)理 同意。 階段性補貼待最終由施工單位簽字確認(rèn)后再予以計算下月發(fā)放。 ○ 4 嚴(yán)格按照合同支付條款執(zhí)行，具體價款以發(fā)包人的審批意見為準(zhǔn)。每次支付工程期（月）進(jìn)度款前，均需通過測量來核實實際完成的工程量，以計量值作為支付依據(jù)。 審核要求：專業(yè)造價工程師 必須在收到批復(fù)表后的 24 小時內(nèi)給出批復(fù)意見。 1結(jié)算工作全部結(jié)束后，結(jié)算中心文員將相關(guān)的資料整理 ， 全部拍照或掃描成 JPG 文件，刻盤存檔 ；書面文件裝訂成冊 歸入檔案盒 提交 集團(tuán) 檔案館 存放。施工單位拒絕延期或核對根本無法達(dá)成一致的，簽發(fā) 暫停 審計通知。有些工程在施工期跨越兩個以上文件。要注意各項費用的計取基數(shù)，如安裝工程以及人工費為基數(shù)，這個人工費是定額人 工費與人工費調(diào)整部分之和。因而，應(yīng)認(rèn)真審查工程現(xiàn)場簽證的工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)，凡是定額中已有明確規(guī)定的項目，不得計算現(xiàn)場簽證費用。 設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的審核 現(xiàn)場簽證是工程結(jié)算的重要依據(jù)，因為它涉及的 內(nèi)容 廣泛、構(gòu)成原因復(fù)雜、 規(guī)律 性較差、發(fā)生的時間長，審核較為困難。上述情況會直接影響工程造價，因此在審核時不能因定額單價的套用有具體的規(guī)定而掉以輕心。特別是對一些綜合定額項目，更應(yīng)該注意其已綜合的工作內(nèi)容，如果對定額中已經(jīng)綜合的工作內(nèi)容不熟悉，就容易造成高套、錯套、重復(fù)套用定額子目的錯誤。例如：建筑工程預(yù)算定額中的某些工程細(xì)目已經(jīng)包括了安裝費或刷素水泥漿一道(結(jié)合層 )，計算工程量列工程細(xì)目時，也應(yīng)包括這些內(nèi)容。 所有工程的結(jié)算必須采用全面審核法。 第九條 可復(fù)查性資料完整原則：工程結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實的記錄及完善的資料管理制度，量價計算工作結(jié)果的形成過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查追溯性。 第二條 事必躬親 原則： 每次結(jié)算前， 工程結(jié)算人員應(yīng) 親臨項目現(xiàn)場， 充分了解現(xiàn)場實際發(fā)生的工作 內(nèi)容，不能輕 易相信他人的口頭表述 ?？偨?jīng)辦在對結(jié)算資料的完整性進(jìn)行審核后移交工程結(jié)算中 心。 第 四 章 審計內(nèi)容 第 一 條 工程建設(shè)項目審 計的內(nèi)容 （一）以招投標(biāo)形式實現(xiàn)的一次性包死的分部、分項工程審計； （二）除上述情況以外的其他工程建設(shè)項目預(yù)（結(jié)）算審計。 （附件 八 ） 由 工程結(jié)算中心終審。 負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的資料 、圖紙等 檔案管理 ， 計劃、統(tǒng)計管理及內(nèi)業(yè)管理工作。工程結(jié)算 （審計） 中心 管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)工程結(jié)算中心的規(guī)范化管理， 規(guī)范審計 和付款程序，提高審計工作質(zhì)量，根據(jù)《 集團(tuán)工程結(jié)算制度 》的規(guī)定，結(jié)合公司工程項目建設(shè)的具體情況 和 工程造價形成的特點 ，制訂本辦法。 第三條 結(jié)算中心文員 崗位職責(zé) 完成領(lǐng)導(dǎo)交送的各項事務(wù)，對公司的通知、文件要做到及時上傳下達(dá)，并將落實情況及時匯報。 由 建設(shè)單位（分、子公司）復(fù)審 。 （三）總經(jīng)辦委托集團(tuán)公司聘請的社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行核審所支付的審計費，由各建設(shè)單位承擔(dān)。有關(guān)部門的初審工作應(yīng)在 15 天內(nèi)完成，并將結(jié)算資料送達(dá)總經(jīng)辦。 所有 資料應(yīng)具備的簽字、蓋章等手續(xù)務(wù)必齊全，否則不得辦理結(jié)算。工程管理中心將定期或不定期地對結(jié)算審核過程及結(jié)果進(jìn)行全面或針對性的審查。 第二條 結(jié)算的審核 與編制 結(jié)算編制的依據(jù) 與要求 編制依據(jù)： 已完工工程的書面驗收合格證明、 竣工資料 、 工程款支付明細(xì) 、 甲供材料的領(lǐng)用臺帳及付款臺帳、 合同及補充合同（招標(biāo)書、投標(biāo)書、中標(biāo)通知）、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、竣工圖紙、涉及造價的會議紀(jì)要 及其它必要資 料文件 等 等 。審核工程量時，應(yīng)注意審查施工圖列出的細(xì)目（工程細(xì)目所包括的工作內(nèi)容和范圍）與預(yù)算定額中的工程細(xì)目是否 相一致，只有一致才能套用預(yù)算定額中的預(yù)算單價。這就要求審核人員在審核工作中要熟悉每個定額子目所包括的工作內(nèi)容、適用范圍、調(diào)整系數(shù)、附加注釋及說明等。四是補充的定額單價缺乏依據(jù)，也沒有經(jīng)過批準(zhǔn)就直接進(jìn)入結(jié)算等等。 3