費(fèi)用報(bào)銷節(jié)點(diǎn)流程細(xì)化(已修改)
2025-10-20 12:36 本頁(yè)面
【正文】 第一篇：費(fèi)用報(bào)銷節(jié)點(diǎn)流程細(xì)化費(fèi)用報(bào)銷節(jié)點(diǎn)流程細(xì)化在集團(tuán)完善財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，為了使公司財(cái)務(wù)工作和各部門的銜接更加順暢，提高工作效率，做好工廠開(kāi)機(jī)前的準(zhǔn)備，現(xiàn)在將費(fèi)用報(bào)銷節(jié)點(diǎn)流程細(xì)化如下：一、費(fèi)用審核節(jié)點(diǎn)：費(fèi)用審批的一般程序：部門經(jīng)理、費(fèi)用會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理每周二、周四費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。（當(dāng)天審核）財(cái)務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批（除特殊情況外，12天）費(fèi)用會(huì)計(jì)做賬、票據(jù)的整理，費(fèi)用匯總報(bào)送出納人員申請(qǐng)付款資金（1天）出納付款（1天）要求：各部門人員的報(bào)銷票據(jù)由部門內(nèi)勤收集整理，統(tǒng)一用文件夾（注明相關(guān)部門）夾好報(bào)送。（部門內(nèi)勤需對(duì)所報(bào)送票據(jù)在財(cái)務(wù)做好登記）出差人員的費(fèi)用報(bào)銷，出差回來(lái)后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，如有票據(jù)丟失等情況，一律不予以報(bào)銷。（除外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)外，需提交完培訓(xùn)總結(jié)和PPT后，人事部門簽字確認(rèn)后予以提報(bào)）報(bào)銷涉及的發(fā)票，都需要進(jìn)入相應(yīng)地區(qū)的國(guó)稅或地稅系統(tǒng)查驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)涡?，并在發(fā)票背面標(biāo)記已查驗(yàn)的字樣。（進(jìn)入發(fā)票查詢系統(tǒng)，輸入發(fā)票號(hào)碼及發(fā)票代碼、稅號(hào)及驗(yàn)證碼等，查詢信息是否與發(fā)票一致）二、費(fèi)用審核要點(diǎn)：差旅費(fèi)審核要點(diǎn)：1)是否有出差審批表，差旅期間及地點(diǎn)是否與出差審批表一致；出差時(shí)點(diǎn)是否在出差補(bǔ)助的范圍內(nèi)。2)差旅費(fèi)報(bào)銷單簽字是否齊全；3)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷是否符合集團(tuán)及公司制度規(guī)定。如：住宿費(fèi)需附酒店結(jié)賬清單，住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)差旅費(fèi)制度執(zhí)行（如沒(méi)有結(jié)賬單，可提供酒店手寫(xiě)結(jié)賬單蓋章即可，并附帶酒店的電話）出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥、動(dòng)車；一般員工出差可以乘坐動(dòng)車（二等座）、硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要由總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。（報(bào)銷人員需在備注欄填寫(xiě)個(gè)人帳號(hào)和銀行信息）招待費(fèi)的審核要點(diǎn)：1）招待費(fèi)報(bào)銷必須附有總經(jīng)理批準(zhǔn)的招待費(fèi)審批單，審批單必須注明招待人員、標(biāo)準(zhǔn)、用餐地點(diǎn)；2）發(fā)票必須清晰的加蓋銷售單位的發(fā)票專用章，審批單與報(bào)銷發(fā)票相對(duì)應(yīng)，且只能使用一次，還需附帶招待費(fèi)結(jié)賬單明細(xì)作為備查。3）招待費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)裝訂保管。4）費(fèi)用承擔(dān)涉及多個(gè)部門的應(yīng)附費(fèi)用分配表。注：報(bào)銷單上只需要填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，具體相關(guān)信息在招待費(fèi)審批單上標(biāo)注或提供便簽說(shuō)明。車輛費(fèi)用審核要點(diǎn)：1）審批手續(xù)是否齊全：是否有審批派車申請(qǐng)單，并且核定內(nèi)容及簽字是否齊全 2）車輛路橋費(fèi)：發(fā)生時(shí)間是否與派車單相符； 3）車輛維修費(fèi)：是否有維修審批單；維修項(xiàng)目與車輛維修保養(yǎng)審批是否一致； 是否超預(yù)算；是否附維修結(jié)算單及發(fā)票。員工借款審核要點(diǎn)：（1）備用金借款：1)備用金借款：備用金借款一般為定額。2）備用金額度核定：由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)備用金額度，部門負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點(diǎn)共同核定，經(jīng)核準(zhǔn)人審批后方可借款。3）備用金使用周期：備用金使用周期為開(kāi)始借款日至每年末，即每年12月31日前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請(qǐng)。4）備用金審批：填寫(xiě)借款單，審批流程參照臨時(shí)性借款。（2）臨時(shí)性借款：1）借款單局是否完整2）前期借款是否已清，借款未清的，后續(xù)不能再借款(總經(jīng)理特批的除外）通訊費(fèi)審核要點(diǎn)：1）.因公發(fā)生的通訊費(fèi)報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司管理層的通訊費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度；其他人員的報(bào)銷制度根據(jù)預(yù)先審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2）.報(bào)銷人員需提交正規(guī)的通訊消費(fèi)發(fā)票（有明細(xì)費(fèi)用項(xiàng)目），員工的話費(fèi)必須在話費(fèi)發(fā)生月份的次月進(jìn)行報(bào)銷，原則上不能幾個(gè)月累積起來(lái)一起報(bào)，如有特殊情況需由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總或總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。設(shè)備維修費(fèi)審核要點(diǎn)：1)機(jī)修部門填寫(xiě)請(qǐng)付款單2)報(bào)修部門填寫(xiě)委外維修申請(qǐng)單，（部門主管、部門經(jīng)理、機(jī)修負(fù)責(zé)人、主管副總或總經(jīng)理審批）；3)三家以上供應(yīng)商比價(jià)單（除原廠維修，其他均需要比價(jià)）； 4)報(bào)修部門、機(jī)修部門驗(yàn)收合格單； 5)發(fā)票的規(guī)范性。辦公費(fèi)審核要點(diǎn)：辦公用品由各部門提報(bào)需求計(jì)劃，行政部門按上報(bào)計(jì)劃匯總，最后報(bào)總經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，各部門按月領(lǐng)用。1）審批手續(xù)是否齊全：是否有辦公用品需求
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