費用報銷節(jié)點流程細(xì)化(已修改)
2024-10-25 12:36 本頁面
【正文】 第一篇：費用報銷節(jié)點流程細(xì)化費用報銷節(jié)點流程細(xì)化在集團完善財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，為了使公司財務(wù)工作和各部門的銜接更加順暢，提高工作效率，做好工廠開機前的準(zhǔn)備，現(xiàn)在將費用報銷節(jié)點流程細(xì)化如下：一、費用審核節(jié)點：費用審批的一般程序：部門經(jīng)理、費用會計、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理每周二、周四費用會計對各項費用發(fā)生的真實性、準(zhǔn)確性、財務(wù)手續(xù)的完備性進行審核。（當(dāng)天審核）財務(wù)經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批（除特殊情況外，12天）費用會計做賬、票據(jù)的整理，費用匯總報送出納人員申請付款資金（1天）出納付款（1天）要求：各部門人員的報銷票據(jù)由部門內(nèi)勤收集整理，統(tǒng)一用文件夾（注明相關(guān)部門）夾好報送。（部門內(nèi)勤需對所報送票據(jù)在財務(wù)做好登記）出差人員的費用報銷，出差回來后5個工作日內(nèi)報銷，如有票據(jù)丟失等情況，一律不予以報銷。（除外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)外，需提交完培訓(xùn)總結(jié)和PPT后，人事部門簽字確認(rèn)后予以提報）報銷涉及的發(fā)票，都需要進入相應(yīng)地區(qū)的國稅或地稅系統(tǒng)查驗發(fā)票的真?zhèn)涡?，并在發(fā)票背面標(biāo)記已查驗的字樣。（進入發(fā)票查詢系統(tǒng)，輸入發(fā)票號碼及發(fā)票代碼、稅號及驗證碼等，查詢信息是否與發(fā)票一致）二、費用審核要點：差旅費審核要點：1)是否有出差審批表，差旅期間及地點是否與出差審批表一致；出差時點是否在出差補助的范圍內(nèi)。2)差旅費報銷單簽字是否齊全；3)各項費用報銷是否符合集團及公司制度規(guī)定。如：住宿費需附酒店結(jié)賬清單，住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團差旅費制度執(zhí)行（如沒有結(jié)賬單，可提供酒店手寫結(jié)賬單蓋章即可，并附帶酒店的電話）出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及部門經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥、動車；一般員工出差可以乘坐動車（二等座）、硬臥、硬座，如必須乘坐飛機時需要由總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理審批方可報銷。（報銷人員需在備注欄填寫個人帳號和銀行信息）招待費的審核要點：1）招待費報銷必須附有總經(jīng)理批準(zhǔn)的招待費審批單，審批單必須注明招待人員、標(biāo)準(zhǔn)、用餐地點；2）發(fā)票必須清晰的加蓋銷售單位的發(fā)票專用章，審批單與報銷發(fā)票相對應(yīng)，且只能使用一次，還需附帶招待費結(jié)賬單明細(xì)作為備查。3）招待費申請單單獨裝訂保管。4）費用承擔(dān)涉及多個部門的應(yīng)附費用分配表。注：報銷單上只需要填寫業(yè)務(wù)招待費，具體相關(guān)信息在招待費審批單上標(biāo)注或提供便簽說明。車輛費用審核要點：1）審批手續(xù)是否齊全：是否有審批派車申請單，并且核定內(nèi)容及簽字是否齊全 2）車輛路橋費：發(fā)生時間是否與派車單相符； 3）車輛維修費：是否有維修審批單；維修項目與車輛維修保養(yǎng)審批是否一致； 是否超預(yù)算；是否附維修結(jié)算單及發(fā)票。員工借款審核要點：（1）備用金借款：1)備用金借款：備用金借款一般為定額。2）備用金額度核定：由業(yè)務(wù)部門申請備用金額度，部門負(fù)責(zé)人與財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)崗位特點共同核定，經(jīng)核準(zhǔn)人審批后方可借款。3）備用金使用周期：備用金使用周期為開始借款日至每年末，即每年12月31日前必須結(jié)清欠款，仍有需要使用備用金的，必須在次年另行申請。4）備用金審批：填寫借款單，審批流程參照臨時性借款。（2）臨時性借款：1）借款單局是否完整2）前期借款是否已清，借款未清的，后續(xù)不能再借款(總經(jīng)理特批的除外）通訊費審核要點：1）.因公發(fā)生的通訊費報銷實行限額實報實銷制度。公司管理層的通訊費實行實報實銷制度；其他人員的報銷制度根據(jù)預(yù)先審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2）.報銷人員需提交正規(guī)的通訊消費發(fā)票（有明細(xì)費用項目），員工的話費必須在話費發(fā)生月份的次月進行報銷，原則上不能幾個月累積起來一起報，如有特殊情況需由部門經(jīng)理確認(rèn)，主管副總或總經(jīng)理審批后方可報銷。設(shè)備維修費審核要點：1)機修部門填寫請付款單2)報修部門填寫委外維修申請單，（部門主管、部門經(jīng)理、機修負(fù)責(zé)人、主管副總或總經(jīng)理審批）；3)三家以上供應(yīng)商比價單（除原廠維修，其他均需要比價）； 4)報修部門、機修部門驗收合格單； 5)發(fā)票的規(guī)范性。辦公費審核要點：辦公用品由各部門提報需求計劃，行政部門按上報計劃匯總，最后報總經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購進，各部門按月領(lǐng)用。1）審批手續(xù)是否齊全：是否有辦公用品需求
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