費用報銷制度及流程(已修改)
2025-06-13 12:03 本頁面
【正文】 財 務(wù) 報 銷 制 度 及 報 銷 流 程第一條、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 明確簽字審核、審批職責(zé)，合理控制費用支出，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制定本制度。 第二條、公司對報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)實行三級審核制度。第一級為部門負責(zé)人審查，對報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性審核并簽字確認。第二級為公司負責(zé)人審批。第三級為財務(wù)審核，審核票據(jù)是否符合要求。 第三條、費用報銷的相關(guān)要求一、費用的報銷一律填寫費用報銷單。二、費用報銷單的填寫要求摘要欄簡明扼要，能反映經(jīng)濟活動內(nèi)容即可，如“招待費”、“電話費”等。金額大小寫相符，一律不允許涂改；小寫合計欄首位前加“￥”，大寫按數(shù)字要求完整規(guī)范書寫，靠左不留空格。附單據(jù)張數(shù)處用小寫填寫即可。簽名模式清晰可辯，使用與身份證一致的姓名。三、報帳票據(jù)或發(fā)票的取得要求公司員工外出辦事產(chǎn)生費用，均應(yīng)取得足以證明活動真實性、合法性、準確性及完整行的票據(jù)（發(fā)票聯(lián)或收執(zhí)聯(lián)），公司的名稱要正確填寫，經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、發(fā)生的時間真實，涉及實物的其數(shù)量單價金額準確，要加蓋收款單位的財務(wù)章、發(fā)票章或公章，購買的物品需要驗收入庫的要隨發(fā)票附入庫單，并憑此報帳；特殊情況不能取得合法票據(jù)的，由經(jīng)辦人請示領(lǐng)導(dǎo)。原則上不許白條報賬。發(fā)票憑證遺失的處理辦法從外單位取得的發(fā)票如有遺失，應(yīng)當取得原開出單位蓋有公章或財務(wù)章的證明，并注明原來發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容等由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后代做發(fā)票，如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后代做發(fā)票。財務(wù)部門在報銷時要認真審核發(fā)票等原始憑證。對填寫不正確的發(fā)票財務(wù)部有權(quán)拒絕付款，退回經(jīng)辦人重新?lián)Q開回符合要求的發(fā)票再報銷。對弄虛作假、嚴重違規(guī)的發(fā)票，在拒絕報銷的的同時，應(yīng)當予以扣留，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當事人責(zé)任。四、外部人
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