【正文】 第一篇：日常費用報銷管理辦法日常費用報銷管理辦法一、加強企業(yè)內(nèi)部成本費用控制，規(guī)范企業(yè)成本費用支出流程；建立健全企業(yè)報銷規(guī)范，統(tǒng)一報銷所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結合本公司特點參照執(zhí)行。審批權限 目的三、部門經(jīng)理對本部門發(fā)生的成本、費用的合理、合法性進行初步審核，在費用申請單據(jù)上簽字。財務稽核審核人員對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行復核； 檢查數(shù)據(jù)的準確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預算內(nèi)支出、具體屬何種預算項目做明細登記。財務經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審核，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、35萬元支出是否有領導簽字的呈批件；副總經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益?？偨?jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益。四、標準差旅費報銷標準：1)住宿費：按照三星級或四星級標準實報實銷。2)伙食費：部門經(jīng)理（含）級以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計發(fā)；部門經(jīng)理級以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計發(fā)。宴請客戶后，憑發(fā)票實報實銷，同時扣除宴請客戶時公司規(guī)定的固定餐費補助。3)信息、雜務費：70元/天/人4)交通費：往返飛機（采購部單打）、輪船、火車、長途汽車費及當?shù)氐某鲎廛囐M用實報實銷。C、國際差旅費用標準按三星級或四星級標準實報實銷。交通、伙食等雜費按國家出國人員最新頒布的費用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。1)伙食費補助：a、拜訪國外客戶所發(fā)生的餐費按實際發(fā)生額及相關有效票據(jù)報銷，同時扣發(fā)當天伙食費補助的1/3；b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規(guī)定的標準申請補助，不予報銷其他餐費；c、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請伙食補助。2)公雜費補助（含交通費）a、拜訪國外客戶、除拜訪國外客戶因公出國人員公雜費按規(guī)定標準申請補助，不予報銷其他交通費；b、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請公雜費補助。3)出國人員國外零用錢補助所有出國人員均可按規(guī)定的標準申請國外零用錢。外出就餐費用報銷標準：員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。業(yè)務招待費報銷標準：禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發(fā)票背面注明所購禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費需到審計監(jiān)察部備案并經(jīng)審計監(jiān)察部負責人簽字后方可到規(guī)劃財務部報銷；通訊費等費用報銷標準：主管以上人員每月每人150元通訊費。采購額度：采購需求單合計金額在1000以下，可先由采購人員用備用金墊付款項，直接報銷，但是報銷發(fā)票必須列明采購明細；采購需求合計金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。五、審批流程各部門經(jīng)辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財務部審批，財務預算審核人員對經(jīng)辦人員交來的費用成本支出申請進行審查，確認所附資料無誤后進行預算登記，并報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批后交財務預算審核人員提請公司領導審批公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財務部；財務部門根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。六、報銷所需原始記錄各部門根據(jù)部門職責及公司經(jīng)營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營活動，符合稅務、紀檢、審計等方面的要求。對報銷單據(jù)的總體要求：（1）、時限性：各部門自費用發(fā)生（按發(fā)票開具日期）之日起兩個月內(nèi)必需提交成本費用申請報告，并提交財務部門進行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進行費用報銷；預付貨款，未按合同在業(yè)務發(fā)生所在年度取得發(fā)票，使其成本費用不能在當年度內(nèi)抵扣，導致公司多繳稅款的，應由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔損失。（2）、發(fā)票類型：原材料的采購：招標選定的供應商原則上應是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務局核定）進行抵扣。免稅農(nóng)產(chǎn)品無須增值稅發(fā)票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發(fā)票的，其價格應同增值稅去稅價格。除原材料以外的其他采購，如制作員工工作服、汽車維修及購配件、購辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開具增值稅專用發(fā)票。服務性行業(yè)：電話費、差旅費、住宿費、養(yǎng)路費等須開具正規(guī)普通發(fā)票。具體成本、費用申請所需單據(jù)：（1）零星采購申請單A、零星采購物品確認表需注明采購商品名稱、數(shù)量、價格，并經(jīng)申購人及采購部經(jīng)理簽字確認后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票、小票以及送貨明細單等附于費用申請單之后；之后。（2）維修費用申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、驗收單，需經(jīng)使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關的明細單附于費用申請單之后；D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經(jīng)理對維修事項進行簽字確認。（3）固定資產(chǎn)申請單A、固定資產(chǎn)采購單（設備購置及改造申請單），需經(jīng)申請部門、設備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財務部、公司領導審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、固定資產(chǎn)驗收單，需經(jīng)設備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對該項固定資產(chǎn)進行編號，同時將資產(chǎn)實物編號注于固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號處后，附于費用申請之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關的明細單附于費用申請單之后。（4）辦公用品申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關的明細單附于費用申請單之后。C、零星采購如為委托其他供應商代購的，需簽定委托書，并附于費用申請單（5）低值易耗品申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關的明細單附于費用申請單之后。（6）交通費申請單A、交通費用明細表，需注明發(fā)生交通費用日期，事由，所發(fā)生的交通費用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，；B、交通費用申請單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財務部；C、交通費發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請金額；D、采購部報銷貨運費應提供該項運費發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領導審批后方可到規(guī)劃財務部報銷。（7）通訊費申請單A、通訊費申請單需在費用申請單中注明所報銷通訊費人員名單； B、通訊費用申請單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財務部；C、通訊費發(fā)票，包括個人住宅電話發(fā)票、個人手機發(fā)票等，報銷人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱的話費發(fā)票。（8）外包