【正文】 公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產(chǎn)等必須開具增值稅專用發(fā)票。具體成本、費用申請所需單據(jù)：（1）零星采購申請單A、零星采購物品確認(rèn)表需注明采購商品名稱、數(shù)量、價格，并經(jīng)申購人及采購部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票、小票以及送貨明細(xì)單等附于費用申請單之后；之后。（3）固定資產(chǎn)申請單A、固定資產(chǎn)采購單（設(shè)備購置及改造申請單），需經(jīng)申請部門、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、固定資產(chǎn)驗收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對該項固定資產(chǎn)進(jìn)行編號，同時將資產(chǎn)實物編號注于固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號處后，附于費用申請之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后。C、零星采購如為委托其他供應(yīng)商代購的，需簽定委托書，并附于費用申請單（5）低值易耗品申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務(wù)部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費用申請單之后。（7）通訊費申請單A、通訊費申請單需在費用申請單中注明所報銷通訊費人員名單； B、通訊費用申請單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財務(wù)部；C、通訊費發(fā)票，包括個人住宅電話發(fā)票、個人手機(jī)發(fā)票等，報銷人員所提供的發(fā)票須為本人發(fā)票，不得提供發(fā)票上注明是他人名稱的話費發(fā)票。（9）招待費申請單A、餐費需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數(shù)及其職務(wù)；B、禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發(fā)票背面注明所購禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費需到審計監(jiān)察部備案并經(jīng)審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財務(wù)部報銷；C、招待費發(fā)票包括餐票、購物發(fā)票（含小票）、景點門票、招待客戶住宿費發(fā)票等。（11）差旅費用申請單A、出差申請單，需經(jīng)申請出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費用申請單之后；(12)外出就餐費用申請員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。超標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，其余部分個人承擔(dān)。（14）培訓(xùn)費用申請A、外出培訓(xùn)申請單，需經(jīng)培訓(xùn)申請人、申請部門經(jīng)理、人事部經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，附于費用申請單之后；B、培訓(xùn)場所為外地，培訓(xùn)申請人需提供簽字齊全的出差申請單（該出差申請單需復(fù)印一件，交于采購部訂票員，外出機(jī)票由采購部單獨打費用申請），附于費用申請單之后；C、培訓(xùn)申請人需提供與培訓(xùn)相關(guān)的文件資料（培訓(xùn)機(jī)構(gòu)邀請函或培訓(xùn)收費明細(xì)單等），上述資料應(yīng)包括培訓(xùn)的對象、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)費用等與培訓(xùn)相關(guān)的所有事項，附于費用申請單之后；D、培訓(xùn)申請人參加國外培訓(xùn)需提供對方邀請函、培訓(xùn)費用項目及培訓(xùn)具體費用項目由哪方承擔(dān)等明細(xì)事項，附于費用申請單之后；E、培訓(xùn)票發(fā)票附于費用申請單之后。（16）會議費用申請A、公司內(nèi)部會議，費用申請人員需提供公司召開會議的通知以及其他與召開該會議的相關(guān)文件，該項文件應(yīng)包括會議議題的主要內(nèi)容、參會人員、會議召開的時間、地點等相關(guān)內(nèi)容；B、公司外部會議，費用申請人員需提供公司所收到的召開會議的通知以及公司領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理簽字確認(rèn)由哪一部門哪些人員去參加該項會議的批復(fù)；C、參會人員需到外地開會，參會人員需提供簽字齊全的出差申請單，附于費用申請單之后；D、申請人員需提供會議發(fā)票，附于費用申請單之后。（18）制服費用申請A、職工制服采購需求需由申請部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；B、與制服相關(guān)的發(fā)票附于費用申請單之后。（20）郵寄費申請A、申請人需提供郵遞物品的詳情單；B、郵寄費發(fā)票附于費用申請單之后。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發(fā)生的費用，在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。差旅費報銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。辦公費用報銷“實事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由辦公室和財務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報批，采購統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗收入庫； 購置生產(chǎn)設(shè)備、電動工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實際情況按規(guī)定程序報批后采購統(tǒng)一辦理，交生產(chǎn)部保管并辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。業(yè)務(wù)招待費報銷 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。 公司級招待費用原則上由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。7交通費； 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 因工乘車應(yīng)保存相應(yīng)車票，按照費用報銷流程審批報銷。員工教育及培訓(xùn)費 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。第三篇：日常費用報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。關(guān)于費用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務(wù)文本。(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。