【正文】 、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？?、女工卡等的采購(gòu)需求需由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人提供由人事行政部相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的人員名單及人數(shù)；B、與勞保用品相關(guān)的發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（15）顧問(wèn)費(fèi)用申請(qǐng)A、審計(jì)、法務(wù)咨詢、質(zhì)量認(rèn)證及工程造價(jià)咨詢合同等在申請(qǐng)付款時(shí)，需注明與合同相關(guān)的所有事宜顧問(wèn)公司均已做完，并已出具了與顧問(wèn)事項(xiàng)相關(guān)的報(bào)告等文字性資料，必要時(shí)需將結(jié)論性的文件復(fù)印后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、與顧問(wèn)合同相關(guān)的應(yīng)由公司承擔(dān)的顧問(wèn)人員的住宿費(fèi)、交通費(fèi)等，申請(qǐng)人員需收集相關(guān)發(fā)票，并附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（13）廣告費(fèi)用申請(qǐng)A、刊登廣告載體的文字復(fù)印件（報(bào)紙、刊物上所發(fā)表的廣告復(fù)印件）；B、廣告業(yè)發(fā)票附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。員工應(yīng)按費(fèi)用審批程序注明事由、人數(shù)后，到公司報(bào)銷餐費(fèi)，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（10）機(jī)票費(fèi)用申請(qǐng)單A、出差申請(qǐng)單，需經(jīng)申請(qǐng)出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、機(jī)票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（8）外包合同付款費(fèi)用申請(qǐng)單（保安、保潔、工程維修等）A、需提供服務(wù)方是否按合同規(guī)定完成的工作內(nèi)容，是否達(dá)到按合同付款的要求，的文字說(shuō)明，并經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及部門經(jīng)理簽字后附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后，如有扣款項(xiàng)目請(qǐng)于該說(shuō)明中明確扣款金額及扣款的依據(jù)；B、外包合同按合同規(guī)定付款期付，需在費(fèi)用申請(qǐng)單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；C、合同復(fù)印件。（6）交通費(fèi)申請(qǐng)單A、交通費(fèi)用明細(xì)表，需注明發(fā)生交通費(fèi)用日期，事由，所發(fā)生的交通費(fèi)用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數(shù)，；B、交通費(fèi)用申請(qǐng)單需經(jīng)人事行政部經(jīng)理簽字后，方可交于規(guī)劃財(cái)務(wù)部；C、交通費(fèi)發(fā)票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據(jù)不得低于申請(qǐng)金額；D、采購(gòu)部報(bào)銷貨運(yùn)費(fèi)應(yīng)提供該項(xiàng)運(yùn)費(fèi)發(fā)生的原由并經(jīng)部門經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（4）辦公用品申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后。（2）維修費(fèi)用申請(qǐng)單A、采購(gòu)需求單，需經(jīng)申請(qǐng)部門、采購(gòu)部門和規(guī)劃財(cái)務(wù)部簽字齊全后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；B、驗(yàn)收單，需經(jīng)使用部門及采購(gòu)部采購(gòu)員簽字后，附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；C、購(gòu)貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細(xì)單附于費(fèi)用申請(qǐng)單之后；D、維修費(fèi)用申請(qǐng)單中注明的維修項(xiàng)目需由申請(qǐng)維修的部門經(jīng)理對(duì)維修事項(xiàng)進(jìn)行簽字確認(rèn)。服務(wù)性行業(yè)：電話費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等須開具正規(guī)普通發(fā)票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發(fā)票的，其價(jià)格應(yīng)同增值稅去稅價(jià)格。（2）、發(fā)票類型：原材料的采購(gòu)：招標(biāo)選定的供應(yīng)商原則上應(yīng)是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發(fā)票（稅率由稅務(wù)局核定）進(jìn)行抵扣。六、報(bào)銷所需原始記錄各部門根據(jù)部門職責(zé)及公司經(jīng)營(yíng)、管理的實(shí)際情況，提供各項(xiàng)成本費(fèi)用原始記錄，真實(shí)、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，符合稅務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)等方面的要求。五、審批流程各部門經(jīng)辦人員提出費(fèi)用成本支出申請(qǐng)、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員對(duì)經(jīng)辦人員交來(lái)的費(fèi)用成本支出申請(qǐng)進(jìn)行審查，確認(rèn)所附資料無(wú)誤后進(jìn)行預(yù)算登記，并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：禮品費(fèi)需提供購(gòu)貨小票，如無(wú)法提供購(gòu)貨小票，請(qǐng)于發(fā)票背面注明所購(gòu)禮品的名稱及數(shù)量，2000元之上的禮品費(fèi)需到審計(jì)監(jiān)察部備案并經(jīng)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人簽字后方可到規(guī)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷；通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：主管以上人員每月每人150元通訊費(fèi)。3)出國(guó)人員國(guó)外零用錢補(bǔ)助所有出國(guó)人員均可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)國(guó)外零用錢。1)伙食費(fèi)補(bǔ)助：a、拜訪國(guó)外客戶所發(fā)生的餐費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報(bào)銷，同時(shí)扣發(fā)當(dāng)天伙食費(fèi)補(bǔ)助的1/3；b、除拜訪國(guó)外客戶外因公出國(guó)人員的伙食費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他餐費(fèi)；c、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)伙食補(bǔ)助。C、國(guó)際差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。宴請(qǐng)客戶后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，同時(shí)扣除宴請(qǐng)客戶時(shí)公司規(guī)定的固定餐費(fèi)補(bǔ)助。四、標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1)住宿費(fèi)：按照三星級(jí)或四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。審核5萬(wàn)元以上支出是否簽訂合同、35萬(wàn)元支出是否有領(lǐng)導(dǎo)簽字的呈批件；副總經(jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。財(cái)務(wù)稽核審核人員對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行復(fù)核； 檢查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對(duì)支出是否為預(yù)算內(nèi)支出、具體屬何種預(yù)算項(xiàng)目做明細(xì)登記。第一篇：日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本費(fèi)用控制，規(guī)范企業(yè)成本費(fèi)用支出流程；建立健全企業(yè)報(bào)銷規(guī)范，統(tǒng)一報(bào)銷所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結(jié)合本公司特點(diǎn)參照?qǐng)?zhí)行。審批權(quán)限 目的三、部門經(jīng)理對(duì)本部門發(fā)生的成本、費(fèi)用的合理、合法性進(jìn)行初步審核，在費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)上簽字。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審核，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分?？偨?jīng)理對(duì)公司各部門提交的成本費(fèi)用申請(qǐng)單據(jù)及所附資料進(jìn)行審批，審核支出的是否遵循財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護(hù)股東利益。2)伙食費(fèi)：部門經(jīng)理（含）級(jí)以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計(jì)發(fā)；部門經(jīng)理級(jí)以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計(jì)發(fā)。3)信息、雜務(wù)費(fèi)：70元/天/人4)交通費(fèi)：往返飛機(jī)（采購(gòu)部單打）、輪船、火車、長(zhǎng)途汽車費(fèi)及當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。交通、伙食等雜費(fèi)按國(guó)家出國(guó)人員最新頒布的費(fèi)用規(guī)定增加一倍執(zhí)行。2)公雜費(fèi)補(bǔ)助（含交通費(fèi)）a、拜訪國(guó)外客戶、除拜訪國(guó)外客戶因公出國(guó)人員公雜費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)補(bǔ)助，不予報(bào)銷其他交通費(fèi)；b、應(yīng)邀請(qǐng)出國(guó)考察，邀請(qǐng)函中對(duì)方已明確承擔(dān)一切費(fèi)用的出國(guó)人員不得申請(qǐng)公雜費(fèi)補(bǔ)助。外出就餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為20元/人。采購(gòu)額度：采購(gòu)需求單合計(jì)金額在1000以下，可先由采購(gòu)人員用備用金墊付款項(xiàng)，直接報(bào)銷，但是報(bào)銷發(fā)票必須列明采購(gòu)明細(xì)；采購(gòu)需求合計(jì)金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)預(yù)算審核人員提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司副總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后將單據(jù)返回財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部門根據(jù)分審批后的單據(jù)執(zhí)行付款程序。對(duì)報(bào)銷單據(jù)的總體要求：（1）、時(shí)限性：各部門自費(fèi)用發(fā)生（按發(fā)票開具日期）之日起兩個(gè)月內(nèi)必需提交成本費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，并提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在年度取得發(fā)票，使其成本費(fèi)用不能在當(dāng)年度內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔(dān)損失。免稅農(nóng)產(chǎn)品無(wú)須增值稅發(fā)票。除原材料以外的其他采購(gòu)，如制作員工工作服、汽車維修及購(gòu)配件、購(gòu)辦