【正文】 律不予報銷，且未向公司申請獲批，費用不予報銷。、修訂及解釋。第五篇：費用報銷管理辦法差旅費管理辦法為規(guī)范差旅費的報銷流程、明確相關崗位人員的責任，結合邦柯公司實際情況，特制定本辦法。第一條本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費開支管理。第二條差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產經營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內的交通費、住宿費和伙食費。第三條職責分工。財務部負責差旅費的合規(guī)性審核和報銷工作。各部門負責人應對本部門發(fā)生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。第四條差旅費實行預算管理，每年底由財務部結合各部門的實際情況制定第二年的預算數，報公司領導批準。各部門報銷時，按預算內標準予以審核報銷。第五條各部門在預算范圍內使用各項經費，如追加預算應報分管部門領導、財務部領導以及總經理審核批準。第六條公司原則上不予借支差旅費，出差人員出差時間在15天（包括15天）之內的，差旅費用先墊支，回公司后按差旅費制度現(xiàn)金報銷；但對出差時間較長，出差時間在15天以上的，由相關部門按超出期間辦理差旅費借支申請手續(xù)，借支金額包括來回路費及每天的生活費，借支標準計劃期內按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計劃時間按50元/天/人借支，未完成任務按60元/天/人借支。第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領導以及財務部審核后，呈報財務總監(jiān)或總經理根據借支金額大小分級審核批準。審批通過后到財務部辦理借款手續(xù)領取現(xiàn)金或支票。第八條 所有借支差旅費的出差人員必須在當月底前完成報銷手續(xù)，針對當月未完成報銷手續(xù)的，其借支的差旅費可先從其當月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費報銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預借差旅費。第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上注明未報銷的原因，下次回公司一起報銷。除上述原因，差費無故拖延按前款規(guī)定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應及時歸還公司，未歸者一律照價賠償（價格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50200元以內罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費用、購買材料、工具及書籍、資料應事先請示總經理批準后方可購買，回單位后材料、工具應到庫房辦理入庫手續(xù)，書籍、資料應到資料室辦理入庫手續(xù)。第十條 ，應當天到公司報到及接轉售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報到者一律按曠工處理，特殊情況應及時辦理請假手續(xù)。第十一條 報銷單據粘貼要求：出差過程中所發(fā)生的費用單據應分類粘貼（包括飛機、住宿費、火車、汽車、輪船票），且每類票據按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費用發(fā)票應貼在一張粘貼單上（包括運費、材料費、復印傳真費等，如是收據則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據（如招待客戶的招待費、施工費、的士費等）另貼在一張粘貼單上，在單據背面注明費用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場證明人簽字，由公司分管副總經理簽字，由本人交財務總監(jiān)審批，報銷單據應整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務有權不接收該報銷單，直至達到要求。第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權不接受該報銷單，直至達到要求。第十三條 報銷原則：飛機票、火車票、長途汽車票及有發(fā)票的正常費用全額報銷（保險費自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補助，空調硬座按30%補助，當日住宿費不予報銷。第十四條 差旅費報銷應與任務完成情況掛鉤：出差前應準確計算出工作任務與實際需要工作日，如實客觀填寫出差計劃天數，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數的填報出差計劃時間者，處罰當事人100元。第十五條 報銷的票據均應為正式發(fā)票，白條和內部收據不能報銷。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務返回公司補助標準：按30元/天給予嘉獎。超期完成任務補助標準：分段計算補助，計劃時間內按80元/天補助，超期時間內按50元/天補助。(四)未完成任務補助標準：未完成任務按60元/天補助，且在此期間每天的工資按完成的實際工作量進行考核。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。第十七條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十八條 以上度量標準由售后管理人員、項目負責人及各公司經理在出差安排計劃單上對其工作完成情況進行評判，財務依照結果進行核算。第十九條 從2009年9月1日，公司設有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報銷，含交通補助及通訊費。第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務的，其退票費一律自理。第二十一條 財務審核，用黑色簽字筆填好金額等，財務總監(jiān)簽報。第二十二條費用報銷申請、審批流程。(一）報銷人填制《出差總結單》、《差旅費報銷單》，附相關單據；（二）《出差總結單》應包含出差人（經手人）、出差內容、出發(fā)時間、結束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負責人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。（三）報銷人將各相關職能部門已簽署完畢的《出差總結單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監(jiān)審批、總經理審批相應的《差旅費報銷單》（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。第二十三條領導分級審批標準。各級領導在財務部審核單據后，依據如下標準簽批：（一）對于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預算的費用，由部門項目負責人、分管副總審核，財務總監(jiān)審批即可；（二）對于單筆超過2000元且未超過部門預算的報銷，上述責任人審核后再由報銷人轉交總經理審批；（三）對于超出預算或預算外差旅費申請，不管金額多少，須經部門項目負責人、分管副總審核后，再報財務總監(jiān)以及總經理特別批準。第二十四條財務部費用會計平時針對各部門應設置費用報銷臺賬，對各部門的費用支出做動態(tài)監(jiān)管，當部門費用接近預算標準時應及時提醒相應部門的領導，對沒有公司領導特批的超預算報銷、或不在預算列支類型范圍之內的差旅費有權堅決拒絕支付。第二十五條每星期售后部門召集出差人員、財務人員、各部門負責人開會審核出差人員任務完成情況，對產品存在的隱患及缺陷上報各公司技術負責人，制定整改方案，將審核結果及整改方案上報總經理批閱，總經理批復后報市場部下達生產整改任務。第二十六條所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財務室會計處核對個人往來，每周二、四，六到財務室出納處領取報銷差費。第二十七條本辦法解釋權歸財務部，自下發(fā)之日起實施。