【正文】 用銀行資源降低企業(yè)成本主講： 徐曉莉授課大綱F銀行給企業(yè)提供了什么F資金管理與銀行賬戶管理F如何獲取銀行資源的條件F銀企業(yè)務(wù)結(jié)合F銀行金融創(chuàng)新對(duì)企業(yè)效率的影響F銀行企業(yè)間的信息化對(duì)效率的提升現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理組織設(shè)置董事會(huì) CEO CFO 經(jīng)營(yíng)部門會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理 成本會(huì)計(jì)經(jīng)理數(shù)據(jù)處理經(jīng)理 稅務(wù)經(jīng)理 投資預(yù)算經(jīng)理 財(cái)務(wù)計(jì)劃經(jīng)理 現(xiàn)金經(jīng)理 信用經(jīng)理 第一層 財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)與稅務(wù) 現(xiàn)金管理? 會(huì)計(jì)：分錄、登賬、編報(bào)? 稅務(wù)：稅法、行為科學(xué)? 現(xiàn)金管理：存款管理 理財(cái)管理 結(jié)算管理 集中管理案例 山東新名鋼鐵貿(mào)易公司是山東省特大型鋼材批發(fā)企業(yè)，公司主要業(yè)務(wù)是向本地二級(jí)鋼鐵經(jīng)銷企業(yè)批發(fā)鋼材，年銷售額超過 12億 ,公司資金流較為充裕。該公司與鋼廠結(jié)算一般都是根據(jù)鋼廠銷售政策來 選擇銀行結(jié)算工具 ，銷售旺季，廠商提供折扣少，該公司選擇使用 現(xiàn)款結(jié)算 ，在銷售淡季，廠家提供折扣較多，該公司使用票據(jù)結(jié)算。 在 12月，該廠將從山東藝林鋼鐵集團(tuán)購(gòu)進(jìn)鋼材，本月， 鋼廠提供優(yōu)惠，現(xiàn)金結(jié)算提供 1個(gè)點(diǎn)的折扣，銀行承兌匯票提供 。 企業(yè)怎么選擇呢？財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)分析 資金運(yùn)作財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)分析的對(duì)象和財(cái)務(wù)分析的方法 是以財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門方法，系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)企業(yè)的過去和現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及其變動(dòng)，目的是了解過去、評(píng)價(jià)現(xiàn)在、預(yù)測(cè)未來、幫助各利益關(guān)系人改善決策。資金運(yùn)作：即營(yíng)運(yùn)資金管理，是指企業(yè)運(yùn)用各種金融工具對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)（應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等）和流動(dòng)負(fù)債（短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等）的管理。通過財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題，通過資金運(yùn)作在經(jīng)營(yíng)過程中進(jìn)行財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造。案例北京格美空調(diào)銷售有限公司為當(dāng)?shù)卮笮图译娊?jīng)營(yíng)企業(yè)，注冊(cè)資本 500萬元，公司年銷售規(guī)模達(dá)到 10億元，公司是廣東格美空調(diào)在北京的總代理商。廣東格美空調(diào)制定了靈活的銷售政策，在 5～9月份銷售旺季，廠商要求現(xiàn)款或收取期限較短的銀行承兌匯票，進(jìn)入 9～ 2月份銷售淡季，廠商刺激銷售，收取銀行承兌匯票不限。 北京格美空調(diào)銷售有限公司下游客戶為二級(jí)經(jīng)銷商及本地大型商場(chǎng)。業(yè)務(wù)分析廣東格美北京格美強(qiáng)勢(shì)二級(jí)經(jīng)銷商 大型商場(chǎng)弱勢(shì)強(qiáng)勢(shì)企業(yè)有時(shí)的選擇非常被動(dòng)假如：北京公司收到下游開具的購(gòu)貨銀行承兌匯票6個(gè)月，而此時(shí)，廣州公司要求較短時(shí)間付現(xiàn)金，企業(yè)資金流較為困難時(shí)，往往選擇直接貼現(xiàn)。手 續(xù) 費(fèi)：承兌銀行按承兌金額的萬分之五收取手續(xù)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)：按敞口金額的一定比例收取，通常在 0～ 1%不等。長(zhǎng)票置換短票的目的： 避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來較高的貼現(xiàn)成本 滿足上游企業(yè)廣東公司強(qiáng)勢(shì)銷售政策 短票置換長(zhǎng)票的目的： 避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來較高的貼現(xiàn)成本 最大化利用上游銷售政策，充分滯留現(xiàn)金，帶來現(xiàn)金的收益。 這種操作方法：長(zhǎng)銀票變短銀票再變長(zhǎng)銀票買方以收到的長(zhǎng)銀行承兌匯票作為質(zhì)押，銀行為其新辦理期限較短的銀行承兌匯票，在新較短銀行承兌匯票到期獲得解付及質(zhì)押長(zhǎng)銀行承兌匯票變成短銀票后，買方以短銀票作為質(zhì)押，銀行再次為其辦理新長(zhǎng)銀票的一種綜合票據(jù)金融服務(wù)。適用對(duì)象 :該類業(yè)務(wù)操作適用于產(chǎn)品存在明顯季節(jié)性特點(diǎn)的經(jīng)銷商，比如建筑用的水泥、鋼材、空調(diào)銷售機(jī)構(gòu)等等銷售淡旺季不同，廠商提供截然不同的產(chǎn)品銷售政策，銀行使用不同的票據(jù)組合，充分幫助經(jīng)銷商最大限度的利用資金，同時(shí)獲取銀行提供的票據(jù)理財(cái)收益和廠商提供的商業(yè)折扣利益等。票據(jù)組合融資業(yè)務(wù)短票變長(zhǎng)票小票變大票大票變小票長(zhǎng)票變短票大票變小票商票變銀票（短變長(zhǎng)）商票變銀票（長(zhǎng)變短）短銀票變保貼長(zhǎng)商票銀行承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理商業(yè)承兌匯票質(zhì)押項(xiàng)下的保理銀行承兌匯票 +代理貼現(xiàn) +買方付息銀行匯票 +代理貼現(xiàn) +買方付息 +放棄部分追索權(quán)貼現(xiàn)票據(jù)信托計(jì)劃（多對(duì)一或一對(duì)一）票據(jù)池第三方票據(jù)質(zhì)押銀行承兌匯票銀票套餐（前置保證金 +后置保證金）出口信用證 +銀票 +? 內(nèi)部控制與公司治理的核心是制度設(shè)計(jì)。制度是一個(gè)社會(huì)或企業(yè)的游戲規(guī)則，它通過向人們提供一個(gè)日常生活的結(jié)構(gòu)來減少不確定性，從而影響經(jīng)濟(jì)績(jī)效。制度是廣為人知的、由人創(chuàng)立的規(guī)則，它們的用途是抑制人類可能的機(jī)會(huì)主義行為。它們總是帶有某些針對(duì)違規(guī)行為的懲罰措施。制度要有效率，就應(yīng)該簡(jiǎn)單、確切、抽象、開放和適度穩(wěn)定。復(fù)雜世界需要簡(jiǎn)單的規(guī)則。制度是至關(guān)重要的。案例? 賬戶的管理？? 資金的安全？? 做大還是維持？資本運(yùn)作：也即投資、融資管理，是指利用市場(chǎng)法則，通過資本本身的技巧性運(yùn)作或資本的科學(xué)運(yùn)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值、效益增長(zhǎng)的一種經(jīng)營(yíng)方式。簡(jiǎn)言之就是利用資本市場(chǎng)，通過買賣企業(yè)和資產(chǎn)而賺錢的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和以小變大、以無生有的訣竅和手段。資本運(yùn)作的內(nèi)容包括：發(fā)行股票、發(fā)行債券（包括可轉(zhuǎn)換公司債券）、配股、增發(fā)新股、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、派送紅股、轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)回購(gòu)（減少注冊(cè)資本）、資產(chǎn)重組（包括對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行剝離、置換、出售、轉(zhuǎn)讓）、企業(yè)的合并、托管、收購(gòu)、兼并、分立以及風(fēng)險(xiǎn)投資等。案例一 銀企合作融資背景資料：本案例是銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況深入分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的運(yùn)行狀況提出有針對(duì)性的財(cái)務(wù)診斷建議， 為企業(yè)量身定做融資服務(wù)方案并協(xié)助實(shí)施。 金地房產(chǎn)公司是興業(yè)銀行重要的客戶，成立于 1986年，注冊(cè)資本 10億元人民幣，其中金地集團(tuán)公司持股 60％、金地控股公司持股 40％。金地成立以來始終堅(jiān)持 “ 旅游 +地產(chǎn) ” 的經(jīng)營(yíng)理念，是當(dāng)?shù)刈畲蟮姆康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)之一。 金地集團(tuán)是截至 2023年 6月總資產(chǎn) 321億元，所有者權(quán)益45億元。金地控股是在深圳股票交易市場(chǎng)上市的公司，截至 2023年 6月，合并報(bào)表反映金地控股資產(chǎn)總額為 ，所有者權(quán)益 。 2023年，興業(yè)銀行對(duì)金地地產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了深入的分析和診斷，為該公司提出了整體財(cái)務(wù)改進(jìn)方案，并向該公司推薦 某結(jié)構(gòu)化融資產(chǎn)品 幫助該公司盤活部分商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目。 在項(xiàng)目運(yùn)作的過程中，興業(yè)銀行綜合運(yùn)用 “ 結(jié)構(gòu)化信托 +理財(cái) ” 的融資手段， 巧妙地通過 分層結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)備基金賬戶等方式成功地解決了金地地產(chǎn)商業(yè)地產(chǎn)租金收益不穩(wěn)定的情況下，為金地地產(chǎn)實(shí)現(xiàn)了總額 、期限為 5年的融資。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信托財(cái)產(chǎn)：金地地產(chǎn)擁有的特定出租物業(yè)未來五年的租金收入。委托人：指金地地產(chǎn)，也是信托計(jì)劃的發(fā)起人。其權(quán)利和義務(wù)主要包括根據(jù)財(cái)產(chǎn)信托合同的約定，向信托機(jī)構(gòu)委托信托財(cái)產(chǎn)并收取價(jià)款；負(fù)責(zé)對(duì)特定出租物業(yè)進(jìn)行管理、收取租金；授權(quán)托管銀行于每月約定日期從租金收款賬戶向信托計(jì)劃資金賬戶劃付租金收入等相關(guān)義務(wù)。受托人：指信托公司。其主要權(quán)利和義務(wù)包括募集資金，負(fù)責(zé)信托計(jì)劃的優(yōu)先受益人和次級(jí)受益人的定期收益分配和本金償還，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理以及向托管銀行發(fā)出分配指令等。托管銀行：指興業(yè)銀行，作為托管銀行的權(quán)利和義務(wù)主要包括對(duì)華僑城地產(chǎn)租金收入賬戶和計(jì)劃專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)督和執(zhí)行計(jì)劃管理人關(guān)于本信托計(jì)劃資產(chǎn)的資金劃撥指令，收取托管費(fèi)。投資者：指購(gòu)買信托計(jì)劃受益權(quán)份額的機(jī)構(gòu)投資者 銀行不僅僅是天使，也同樣是惡魔，尤其在金融稱霸天下的今天，金融的創(chuàng)新與業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，實(shí)體企業(yè)會(huì)被無形中卷入。出于對(duì)利益的考慮及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，金融規(guī)則的設(shè)定成為很多銀行拓展業(yè)務(wù)的武器。 －－－－蒙代爾案例 123國(guó)際銀團(tuán)資本嫁接我國(guó)乳業(yè)企業(yè)“蒙牛 ”對(duì)賭協(xié)議的驚險(xiǎn)獲勝“太子奶 ”的的兩敗俱傷“國(guó)際銀團(tuán)資本和飛鶴乳業(yè) ”定位：權(quán)威、專業(yè)、穩(wěn)健廣告語：全球服務(wù)創(chuàng)造價(jià)值定位：敬業(yè)、誠(chéng)信廣告語：建設(shè)現(xiàn)代生活定位：可靠、專業(yè)廣告語：用心服務(wù)，伴您成長(zhǎng)定位：權(quán)威、專業(yè)、可信廣告語：您身邊可信賴的銀行定位：專業(yè)、親和廣告語：您身邊可信賴的銀行定位：創(chuàng)新、進(jìn)取廣告語：共享陽光 創(chuàng)新生活定位：本土化，活力創(chuàng)新廣告語：服務(wù)大眾 情系民生定位：國(guó)際權(quán)威、專業(yè)廣告語：環(huán)球金融 地方智慧定位：專業(yè)、親和廣告語：理財(cái)創(chuàng)富 專注為您定位：國(guó)際化、專業(yè)、領(lǐng)先廣告語：全球領(lǐng)先、以人為尊各銀行所提供的服務(wù)大同小異，品牌定位均圍繞著專業(yè)、親和、服務(wù)、創(chuàng)新等概念。消費(fèi)者對(duì)銀行形象的認(rèn)知主要來自于本身對(duì)銀行服務(wù) /產(chǎn)品的體驗(yàn)，以及廣告?zhèn)鞑ピV求。我國(guó)營(yíng)運(yùn)的商業(yè)銀行主要可以分為四大類型：? 四大商業(yè)銀行? 中等規(guī)模的全國(guó)性銀行? 地區(qū)性銀行? 外國(guó)銀行企業(yè)如何與這些銀行保持良好的關(guān)系已經(jīng)成為了首要的挑戰(zhàn)。企業(yè)如何與合作銀行建立良好的關(guān)系，是確保企業(yè)可以以最具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格來獲得最好服務(wù)的基礎(chǔ)。 對(duì)于公司來說和銀行處理好關(guān)系不僅是為了獲得 優(yōu)質(zhì)的信貸和非信貸服務(wù) ， 產(chǎn)品成本和質(zhì)量的管理，風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控 以及和銀行進(jìn)行合作時(shí)取得的合理的價(jià)格 ，更重要的是銀行還可以為企業(yè)打開一個(gè)發(fā)展的空間， 資源的空間 。 重要的啟示：銀行給企業(yè)提供了什么？？？資金 效率風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化資源增值低成本搭建更為廣闊的平臺(tái)企業(yè)與銀行關(guān)系管理 1.要對(duì)銀行進(jìn)行選擇和指定；2.是要確保企業(yè)與銀行之間清晰的溝通，讓銀行真正了解企業(yè)的需求。一般來說企業(yè)與他們的合作銀行主要可以分為：? 交易銀行? 關(guān)系銀行取決于企業(yè)要求銀行所能行使的職能 集中化：主要是減少在特定銀行金融產(chǎn)品領(lǐng)域的供應(yīng)商的數(shù)量，將相關(guān)的業(yè)務(wù)都集中于一家銀行。這樣的話，由于量的多，通常會(huì)得到比較優(yōu)惠的價(jià)格，同時(shí)也會(huì)有助于企業(yè)進(jìn)行管理。本土化Localization專業(yè) 創(chuàng)新前瞻性AdvancedVision國(guó)際認(rèn)可InternationalAcknowledgement國(guó)際權(quán)威InternationalAuthority 革新Innovation實(shí)力 Power可靠 Reliability 創(chuàng)造Creativity進(jìn)取Ambition體貼Considerate權(quán)威Authority國(guó)內(nèi)主要銀行品牌認(rèn)知 親和領(lǐng)導(dǎo) Leadership國(guó)際化 Inter