【正文】 、信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。出口雙保理業(yè)務(wù)適用于賒銷（ O/A）結(jié)算方式以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為前提，不要求出口商提供抵押或擔(dān)保業(yè)務(wù)功能全面，對(duì)應(yīng)出口貿(mào)易的相關(guān)環(huán)節(jié)出口雙保理的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)應(yīng)收賬款買斷美化財(cái)務(wù)報(bào)表提前收匯結(jié)匯規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)擁有壞賬擔(dān)保功能規(guī)避買方信用風(fēng)險(xiǎn)外匯資金業(yè)務(wù)? 即期結(jié)售匯? 遠(yuǎn)期結(jié)售匯? 擇期結(jié)售匯? 人民幣掉期結(jié)售匯業(yè)務(wù) 外匯買賣業(yè)務(wù)?即期外匯買賣?遠(yuǎn)期外匯買賣?擇期外匯買賣?外匯固定收益類產(chǎn)品?外匯結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)離岸公司涉及的金融服務(wù)外匯存款外匯貸款國(guó)際結(jié)算外匯買賣咨詢、顧問業(yè)務(wù)貿(mào)易融資貼現(xiàn)福費(fèi)廷雙保理業(yè)務(wù)咨詢及處理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)查詢業(yè)務(wù)處理賬戶管理離岸質(zhì)押在岸貸款及時(shí)支持減少匯率損失轉(zhuǎn)讓信用證無(wú)需墊壓資金離岸公司涉及的金融服務(wù)電子產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)外幣匯出匯款結(jié)售匯實(shí)時(shí)查詢實(shí)時(shí)通知離岸網(wǎng)上銀行 銀關(guān)通國(guó)際業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行帳戶信息查詢匯入?yún)R款查詢外匯買賣匯款申請(qǐng)光票托收申請(qǐng)報(bào)文查詢網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳查詢打印對(duì)帳單代理海關(guān)網(wǎng)上稅費(fèi)支付業(yè)務(wù)海運(yùn)提單查詢提供國(guó)際貿(mào)易海運(yùn)提單真實(shí)性核查服務(wù)電子產(chǎn)品和服務(wù)交易對(duì)手資質(zhì)查詢查詢交易對(duì)手的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)地位、付款能力等公司金衛(wèi)士帳戶余額變動(dòng)匯總通知余額警示帳戶變動(dòng)通知扣款余額不足通知到期信息提醒企業(yè)處于供應(yīng)鏈任何環(huán)節(jié)，都有融資解決方案供應(yīng)鏈全景圖境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商 供應(yīng)鏈?zhǔn)侵府a(chǎn)品生產(chǎn)和流通過程中所涉及的原材料供應(yīng)商、生產(chǎn)商、分銷商、零售商以及最終消費(fèi)者等成員通過與上游、下游成員的連接組成的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。也即是由物料獲取、物料加工、并將成品送到用戶手中這一過程所涉及的企業(yè)和企業(yè)部門組成的一個(gè)網(wǎng)絡(luò)。 供應(yīng)鏈的定義物流企業(yè)在供應(yīng)鏈中的作用 物流是供應(yīng)鏈的重要組成部分 物流解決整個(gè)供應(yīng)鏈過程中物的流動(dòng)問題 ,是供應(yīng)鏈管理的重要方面。供應(yīng)鏈涉及從原材料到產(chǎn)品交付的整個(gè)物流過程 ,需要靠物流來(lái)實(shí)現(xiàn)交換和流通。物流是供應(yīng)鏈實(shí)現(xiàn)價(jià)值的基礎(chǔ)。銀行與供應(yīng)鏈的關(guān)系傳統(tǒng)的： 靜態(tài)的、被動(dòng)的、孤立的結(jié)算和信貸現(xiàn)今的： 與供應(yīng)鏈緊密結(jié)合的、全面的、系統(tǒng)的金融服務(wù) —— 供應(yīng)鏈金融資產(chǎn) 期末 數(shù) 年初 數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末 數(shù) 年初 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款 預(yù)收款項(xiàng) 其他應(yīng)收款 應(yīng)付職工薪酬 存貨 應(yīng)交稅費(fèi) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)： 非流動(dòng)負(fù)債： 可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款 持有至到期投資 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)付款 長(zhǎng)期應(yīng)收款 預(yù)計(jì)負(fù)債 投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 在建工程 所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn) 實(shí)收資本（股本） 開發(fā)支出 資本公積 商譽(yù) 盈余公積 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 未分配利潤(rùn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)傳統(tǒng)銀行在供應(yīng)鏈中的作用信貸的條件： 自身資產(chǎn)規(guī)模 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的局限： 中小企業(yè)融資難境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)鏈對(duì)銀行的價(jià)值： 資金流：自償性物流： 貨權(quán)信息流：交易真實(shí)性境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商結(jié)合依托供應(yīng)鏈的金融功能延伸： 信用捆綁 —— 先票后貨貨權(quán)控制 —— 靜態(tài)質(zhì)押境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商應(yīng)收帳款池模式 某客戶年銷售規(guī)模 15億元人民幣，國(guó)內(nèi)銷售和出口銷售的比例為 3： 7，其出口銷售采用的結(jié)算方式包括信用證、托收和賒銷匯款，其銷售客戶超過 50家、國(guó)內(nèi)和出口賒銷的帳期從 3090天不等，單筆發(fā)票金額折合人民幣從 10萬(wàn) 480萬(wàn)不等，客戶日常融資以信用證押匯、出口發(fā)票融資等貿(mào)易融資為主，該客戶的銷售結(jié)構(gòu)決定了其應(yīng)收帳款管理工作量巨大，其財(cái)務(wù)人員常常加班，此外基本每天都要奔波在企業(yè)和銀行之間辦理各式各樣的融資手續(xù)，企業(yè)為此付出的管理成本巨大，且由于手續(xù)煩瑣，常常融資款項(xiàng)不能及時(shí)到位，影響企業(yè)的及時(shí)對(duì)外支付。 效果： 銀行為客戶提供了穩(wěn)定的一年期的授信資金供給，而且沒有影響到客戶應(yīng)收帳款回籠資金的使用；客戶只要辦理12筆的融資手續(xù)，平時(shí)在正常提交的結(jié)算單據(jù)外附上相關(guān)的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓清單即可，大大減少了辦理多筆短期融資的手續(xù)；同時(shí)銀行為應(yīng)收帳款池內(nèi)的應(yīng)收帳款提供管理和催收服務(wù)，定期向客戶提供對(duì)帳單，主動(dòng)將符合劃出要求的保證金劃到客戶結(jié)算戶上供其使用。 信保融資模式 案例： 某公司年底應(yīng)收帳款超過 3億元人民幣，其中包括 3000多萬(wàn)美元的 6年期的設(shè)備項(xiàng)目應(yīng)收款，國(guó)內(nèi)大型企業(yè)應(yīng)收帳款 3000多萬(wàn)元，出口賒銷項(xiàng)下的應(yīng)收帳款 6000多萬(wàn)元。 該公司項(xiàng)目投保中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的項(xiàng)目險(xiǎn)，賒銷投保了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的出口短期信用險(xiǎn)。該公司項(xiàng)目收款期長(zhǎng)達(dá) 6年，未來(lái)的匯率走勢(shì)不明朗，該公司希望能夠鎖定結(jié)匯成本；作為上市公司該公司還有在報(bào)告期內(nèi)美化應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)的要求。 效果： 銀行一攬子應(yīng)收帳款買斷方案不僅美化了客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，為其規(guī)避了匯率風(fēng)險(xiǎn)，而且鎖定了其應(yīng)收帳款變現(xiàn)的成本。 定單融資模式 案例： 某客戶接到國(guó)外采購(gòu)方一年期連續(xù)性訂單，每月供貨量在折合人民幣 3500萬(wàn)元，賬期 30天，但是原材料采購(gòu)大部分需要支付預(yù)付款，其自身流動(dòng)資金不足，客戶也沒有足額的抵、質(zhì)押物用于銀行融資的擔(dān)保，資金瓶頸影響其接單能力。 解決方案： 銀行給予該客戶一年期的訂單融資 8000萬(wàn)元，在協(xié)議到期前 4個(gè)月每月等額還款 2023萬(wàn)元，要求客戶將合同項(xiàng)下的收款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，設(shè)立回款專戶專用于訂單下出口的收款。 效果： 銀行為客戶訂單的履行提供了資金支持，還款的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)兼顧了客戶的現(xiàn)金流情況，降低了客戶還款的壓力。 出口項(xiàng)下內(nèi)外貿(mào)一體化融資模式案例：A企業(yè)從境內(nèi) B企業(yè)購(gòu)買原材料，加工出口給境外 C企業(yè)。 A企業(yè)向 C企業(yè)出口收匯以 O/A賒銷方式結(jié)算，帳期 60天。 A企業(yè)從 B企業(yè)采購(gòu)原材料采用全額預(yù)付款方式結(jié)算。如何設(shè)計(jì)方案解決其出口前采購(gòu)原材料的融資需求？ 銀行發(fā)生了什么變化？? 金融業(yè)信貸理念的重大突破1 對(duì)企業(yè)主體評(píng)價(jià)為主以債項(xiàng)為主的評(píng)價(jià)2 結(jié)構(gòu)性融資全面的融資解決方案：應(yīng)收類：保理存貨類：貨押預(yù)付類：訂單、先票后貨、未來(lái)貨權(quán)質(zhì)押全程物流金融境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商預(yù)付款項(xiàng)的管理? 預(yù)付款項(xiàng)的自償性融資模式? 三方保兌倉(cāng)? 四方保兌倉(cāng)? 未來(lái)提貨權(quán)質(zhì)押融資? 先票 /款后貨預(yù)付款項(xiàng)的具體分析? 預(yù)付款項(xiàng)的規(guī)模取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式及市場(chǎng)環(huán)境。一般地說，在賣方市場(chǎng)中，商品供不應(yīng)求，價(jià)格處于持續(xù)的上升之中，企業(yè)就傾向于預(yù)先支付供應(yīng)商貨款，以鎖定所采購(gòu)商品的價(jià)格和數(shù)量；而在買方市場(chǎng)中，多數(shù)商品供過于求，價(jià)格指數(shù)不斷走低，這時(shí)，聰明的管理者當(dāng)然不會(huì)預(yù)先支付。所以，分析預(yù)付款項(xiàng)的結(jié)構(gòu)和趨勢(shì)時(shí)如能和所采購(gòu)商品或勞務(wù)的市場(chǎng)供求動(dòng)態(tài)相結(jié)合，對(duì)深入認(rèn)識(shí)預(yù)付款項(xiàng)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。? 預(yù)付款項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人的信用問題。通常預(yù)付款項(xiàng)的賬齡在 1年以內(nèi)是正常的，實(shí)務(wù)中的預(yù)付款項(xiàng)一般在 3個(gè)月以內(nèi)，超過 1年的預(yù)付款項(xiàng)就幾乎可以肯定是異常的，因?yàn)轭A(yù)付款項(xiàng)的性質(zhì)就決定了其不會(huì)是長(zhǎng)期的，那么發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上存在超過 1年的預(yù)付款項(xiàng)就應(yīng)當(dāng)警惕，因?yàn)檫@種情況的發(fā)生往往表示企業(yè)的資金以預(yù)付的名義而被占用，企業(yè)資產(chǎn)面臨減損的風(fēng)險(xiǎn)。 三方保兌倉(cāng)三方保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結(jié)算工具，由銀行控制貨權(quán)，賣方受托保管貨物并對(duì)承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以差額退款作為擔(dān)保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。其一般業(yè)務(wù)流程為：（ 1）賣方、買方、銀行簽訂三方協(xié)議；（ 2）買方向銀行繳存匯票金額 30%（約定的比例）的保證金，申請(qǐng)開立銀行承兌匯票；（ 3）銀行開立以買方為出票人、賣方為收款人的銀行承兌匯票；（ 4）銀行通知賣方給予買方提取與匯票金額 30%等值的貨物；（ 5）買方貨款回籠，存入保證金賬戶；（ 6）銀行通知賣方給予買方提取等值的貨物。如此反復(fù)，直至保證金賬戶余額等于匯票金額。匯票到期保證金賬戶余額不足時(shí)，賣方于到期日將差額退還銀行。如下圖所示。四方保兌倉(cāng) 四方保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)：是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結(jié)算工具，由銀行控制貨權(quán)，倉(cāng)儲(chǔ)方受托保管貨物并對(duì)承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購(gòu)作為擔(dān)保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式其一般業(yè)務(wù)流程為：（ 1）買方在銀行獲取既定倉(cāng)單質(zhì)押貸款額度，用于向指定供應(yīng)商 購(gòu)買產(chǎn)品；（ 2）銀行審查供應(yīng)商資信狀況、回購(gòu)能力；（ 3）銀行與供應(yīng)商簽訂回購(gòu)及質(zhì)量保證協(xié)議；（ 4）銀行與倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管方簽訂倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議；（ 5）供應(yīng)商在收到銀行同意對(duì)買方融資的通知后，向指定倉(cāng)庫(kù)發(fā) 貨，取得倉(cāng)單；（ 6）買方向銀行繳存 30%（約定的比例）的承兌保證金；供應(yīng)商（賣方）⑻⑺⑴⑵ ⑶ ⑷⑸⑹⑼銀行指定倉(cāng)庫(kù)銀 行 買 方⑻（ 7）供應(yīng)商將倉(cāng)單質(zhì)押給銀行，銀行開立以買方為出票人、以供應(yīng)商為收款人的銀行承兌匯票，交予供應(yīng)商；（ 8）買方繳存保證金，銀行釋放相應(yīng)比例的商品提貨權(quán)給買方，買方向銀行指定倉(cāng)庫(kù)提貨，直至保證金賬戶余額等于匯票金額；（ 9）匯票到期保證金賬戶余額不足時(shí)，供應(yīng)商于到期日回購(gòu)倉(cāng)單項(xiàng)下質(zhì)物。如下圖所示。未來(lái)提貨權(quán)質(zhì)押融資 “ 未來(lái)提貨權(quán)質(zhì)押融資 ” 業(yè)務(wù)是指企業(yè)采購(gòu)物資時(shí)，憑采購(gòu)合同向銀行融資支付貨款，然后憑銀行簽發(fā)的提貨單向賣方提取貨物的業(yè)務(wù)。未來(lái)提貨權(quán)質(zhì)押融資的融資方式包括貸款、開立銀行承兌匯票和開出商業(yè)承兌匯票保貼函等。其一般業(yè)務(wù)流程為： （ 1）賣方、買方、銀行簽訂三方協(xié)議；（ 2）買方向銀行交存一定比例的保證金（通常為 30% ）；（ 3）銀行為買方提供授信，用于向賣方支付貨款；（ 4）賣方提供《提貨單》；（ 5）買方將提貨單質(zhì)押給銀行；（ 6）買方補(bǔ)交保證金；（ 7）銀行向賣方發(fā)出《提貨通知書》；（ 8）賣方根據(jù)《提貨通知書》向買方發(fā)貨。如下圖所示。買 方 賣 方銀 行⑴ ⑴⑴⑵ ⑶⑷⑸ ⑺⑻⑹先票 /款后貨 ? “ 先票 /款后貨 ” 業(yè)務(wù)是銀行動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資的前置形式，企業(yè)采購(gòu)銀行認(rèn)可為押品的貨物時(shí)，在取得實(shí)物之前，即可憑采購(gòu)合同向銀行申請(qǐng)融資支付貨款。先票 /款后貨的融資方式包括開立銀行承兌匯票、有貼現(xiàn)保證的商業(yè)承兌匯票和貸款三種，企業(yè)可以靈活選擇合適的方式使用融資。? 其一般業(yè)務(wù)流程為：（ 1）買賣雙方簽訂貿(mào)易合同；（ 2）買方向銀行交存一定比例的保證金（通常為 30%）；（ 3）銀行為買方提供授信，向賣方支付貨款；（ 4）賣方根據(jù)三方協(xié)議的要求，在約定的時(shí)間內(nèi)將合同對(duì)應(yīng)的貨物發(fā)送到銀行指定的倉(cāng)庫(kù)，運(yùn)輸單據(jù)上將銀行列為收貨人；（ 5）買方與銀行簽訂質(zhì)押合同，將倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的貨物質(zhì)押給銀行；（ 6）買方補(bǔ)交保證金贖貨；（ 7）銀行向倉(cāng)庫(kù)發(fā)出放貨指令。如下圖所示。供應(yīng)商（賣方）⑹⑵⑶⑷⑴⑺⑸買 方銀行指定倉(cāng)庫(kù) 銀 行存貨? 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資? 倉(cāng)單質(zhì)押融資? 倉(cāng)儲(chǔ)公司統(tǒng)一授信擔(dān)保動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資? 業(yè)務(wù)概述：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資是指企業(yè)以銀行認(rèn)可的貨物為質(zhì)押申請(qǐng)融資。企業(yè)將合法擁有的貨物交付銀行認(rèn)定的倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管公司監(jiān)管，不轉(zhuǎn)移所有權(quán)。企業(yè)既可以取得融資，又不影響正常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資支持多種融資方式，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、保證貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯