【正文】 、信用風險控制及壞賬擔保于一體的綜合性金融服務。出口雙保理業(yè)務適用于賒銷（ O/A）結算方式以債權轉讓為前提，不要求出口商提供抵押或擔保業(yè)務功能全面，對應出口貿易的相關環(huán)節(jié)出口雙保理的業(yè)務優(yōu)勢應收賬款買斷美化財務報表提前收匯結匯規(guī)避匯率風險擁有壞賬擔保功能規(guī)避買方信用風險外匯資金業(yè)務? 即期結售匯? 遠期結售匯? 擇期結售匯? 人民幣掉期結售匯業(yè)務 外匯買賣業(yè)務?即期外匯買賣?遠期外匯買賣?擇期外匯買賣?外匯固定收益類產品?外匯結構性理財產品中國人民銀行批準的其他業(yè)務離岸公司涉及的金融服務外匯存款外匯貸款國際結算外匯買賣咨詢、顧問業(yè)務貿易融資貼現(xiàn)福費廷雙保理業(yè)務咨詢及處理網上銀行業(yè)務查詢業(yè)務處理賬戶管理離岸質押在岸貸款及時支持減少匯率損失轉讓信用證無需墊壓資金離岸公司涉及的金融服務電子產品和服務進口信用證業(yè)務外幣匯出匯款結售匯實時查詢實時通知離岸網上銀行 銀關通國際業(yè)務網上銀行帳戶信息查詢匯入匯款查詢外匯買賣匯款申請光票托收申請報文查詢網銀轉帳查詢打印對帳單代理海關網上稅費支付業(yè)務海運提單查詢提供國際貿易海運提單真實性核查服務電子產品和服務交易對手資質查詢查詢交易對手的信譽、經營狀況、行業(yè)地位、付款能力等公司金衛(wèi)士帳戶余額變動匯總通知余額警示帳戶變動通知扣款余額不足通知到期信息提醒企業(yè)處于供應鏈任何環(huán)節(jié)，都有融資解決方案供應鏈全景圖境外原材料生產商初級產品生產商境內原材料生產商終端產品生產商終端產品生產商物流企業(yè)一級經銷商二級經銷商一級經銷商供應商進口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產商境外買家二級經銷商 供應鏈是指產品生產和流通過程中所涉及的原材料供應商、生產商、分銷商、零售商以及最終消費者等成員通過與上游、下游成員的連接組成的網絡結構。也即是由物料獲取、物料加工、并將成品送到用戶手中這一過程所涉及的企業(yè)和企業(yè)部門組成的一個網絡。 供應鏈的定義物流企業(yè)在供應鏈中的作用 物流是供應鏈的重要組成部分 物流解決整個供應鏈過程中物的流動問題 ,是供應鏈管理的重要方面。供應鏈涉及從原材料到產品交付的整個物流過程 ,需要靠物流來實現(xiàn)交換和流通。物流是供應鏈實現(xiàn)價值的基礎。銀行與供應鏈的關系傳統(tǒng)的： 靜態(tài)的、被動的、孤立的結算和信貸現(xiàn)今的： 與供應鏈緊密結合的、全面的、系統(tǒng)的金融服務 —— 供應鏈金融資產 期末 數 年初 數 負債和所有者權益 期末 數 年初 數流動資產： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 交易性金融資產 應付票據 應收票據 應付賬款 應收賬款 預收款項 其他應收款 應付職工薪酬 存貨 應交稅費 流動資產合計 流動負債合計非流動資產： 非流動負債： 可供出售金融資產 長期借款 持有至到期投資 應付債券 長期股權投資 長期應付款 長期應收款 預計負債 投資性房地產 非流動負債合計 固定資產 負債合計 在建工程 所有者權益： 無形資產 實收資本（股本） 開發(fā)支出 資本公積 商譽 盈余公積 長期待攤費用 未分配利潤 非流動資產合計 所有者權益合計資產總計 負債和所有者權益總計傳統(tǒng)銀行在供應鏈中的作用信貸的條件： 自身資產規(guī)模 財務結構 信用擔保業(yè)務的局限： 中小企業(yè)融資難境外原材料生產商初級產品生產商境內原材料生產商終端產品生產商終端產品生產商物流企業(yè)一級經銷商二級經銷商一級經銷商供應商進口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產商境外買家二級經銷商供應鏈對銀行的價值： 資金流：自償性物流： 貨權信息流：交易真實性境外原材料生產商初級產品生產商境內原材料生產商終端產品生產商終端產品生產商物流企業(yè)一級經銷商二級經銷商一級經銷商供應商進口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產商境外買家二級經銷商結合依托供應鏈的金融功能延伸： 信用捆綁 —— 先票后貨貨權控制 —— 靜態(tài)質押境外原材料生產商初級產品生產商境內原材料生產商終端產品生產商終端產品生產商物流企業(yè)一級經銷商二級經銷商一級經銷商供應商進口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產商境外買家二級經銷商應收帳款池模式 某客戶年銷售規(guī)模 15億元人民幣，國內銷售和出口銷售的比例為 3： 7，其出口銷售采用的結算方式包括信用證、托收和賒銷匯款，其銷售客戶超過 50家、國內和出口賒銷的帳期從 3090天不等，單筆發(fā)票金額折合人民幣從 10萬 480萬不等，客戶日常融資以信用證押匯、出口發(fā)票融資等貿易融資為主，該客戶的銷售結構決定了其應收帳款管理工作量巨大，其財務人員常常加班，此外基本每天都要奔波在企業(yè)和銀行之間辦理各式各樣的融資手續(xù)，企業(yè)為此付出的管理成本巨大，且由于手續(xù)煩瑣，常常融資款項不能及時到位，影響企業(yè)的及時對外支付。 效果： 銀行為客戶提供了穩(wěn)定的一年期的授信資金供給，而且沒有影響到客戶應收帳款回籠資金的使用；客戶只要辦理12筆的融資手續(xù)，平時在正常提交的結算單據外附上相關的應收帳款轉讓清單即可，大大減少了辦理多筆短期融資的手續(xù)；同時銀行為應收帳款池內的應收帳款提供管理和催收服務，定期向客戶提供對帳單，主動將符合劃出要求的保證金劃到客戶結算戶上供其使用。 信保融資模式 案例： 某公司年底應收帳款超過 3億元人民幣，其中包括 3000多萬美元的 6年期的設備項目應收款，國內大型企業(yè)應收帳款 3000多萬元，出口賒銷項下的應收帳款 6000多萬元。 該公司項目投保中國出口信用保險公司的項目險，賒銷投保了中國出口信用保險公司的出口短期信用險。該公司項目收款期長達 6年，未來的匯率走勢不明朗，該公司希望能夠鎖定結匯成本；作為上市公司該公司還有在報告期內美化應收帳款數據的要求。 效果： 銀行一攬子應收帳款買斷方案不僅美化了客戶財務報表的數據，為其規(guī)避了匯率風險，而且鎖定了其應收帳款變現(xiàn)的成本。 定單融資模式 案例： 某客戶接到國外采購方一年期連續(xù)性訂單，每月供貨量在折合人民幣 3500萬元，賬期 30天，但是原材料采購大部分需要支付預付款，其自身流動資金不足，客戶也沒有足額的抵、質押物用于銀行融資的擔保，資金瓶頸影響其接單能力。 解決方案： 銀行給予該客戶一年期的訂單融資 8000萬元，在協(xié)議到期前 4個月每月等額還款 2023萬元，要求客戶將合同項下的收款權益轉讓給銀行，設立回款專戶專用于訂單下出口的收款。 效果： 銀行為客戶訂單的履行提供了資金支持，還款的結構設計兼顧了客戶的現(xiàn)金流情況，降低了客戶還款的壓力。 出口項下內外貿一體化融資模式案例：A企業(yè)從境內 B企業(yè)購買原材料，加工出口給境外 C企業(yè)。 A企業(yè)向 C企業(yè)出口收匯以 O/A賒銷方式結算，帳期 60天。 A企業(yè)從 B企業(yè)采購原材料采用全額預付款方式結算。如何設計方案解決其出口前采購原材料的融資需求？ 銀行發(fā)生了什么變化？? 金融業(yè)信貸理念的重大突破1 對企業(yè)主體評價為主以債項為主的評價2 結構性融資全面的融資解決方案：應收類：保理存貨類：貨押預付類：訂單、先票后貨、未來貨權質押全程物流金融境外原材料生產商初級產品生產商境內原材料生產商終端產品生產商終端產品生產商物流企業(yè)一級經銷商二級經銷商一級經銷商供應商進口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產商境外買家二級經銷商預付款項的管理? 預付款項的自償性融資模式? 三方保兌倉? 四方保兌倉? 未來提貨權質押融資? 先票 /款后貨預付款項的具體分析? 預付款項的規(guī)模取決于企業(yè)的經營模式及市場環(huán)境。一般地說，在賣方市場中，商品供不應求，價格處于持續(xù)的上升之中，企業(yè)就傾向于預先支付供應商貨款，以鎖定所采購商品的價格和數量；而在買方市場中，多數商品供過于求，價格指數不斷走低，這時，聰明的管理者當然不會預先支付。所以，分析預付款項的結構和趨勢時如能和所采購商品或勞務的市場供求動態(tài)相結合，對深入認識預付款項的價值和風險具有重要意義。? 預付款項的主要風險是債務人的信用問題。通常預付款項的賬齡在 1年以內是正常的，實務中的預付款項一般在 3個月以內，超過 1年的預付款項就幾乎可以肯定是異常的，因為預付款項的性質就決定了其不會是長期的，那么發(fā)現(xiàn)在資產負債表上存在超過 1年的預付款項就應當警惕，因為這種情況的發(fā)生往往表示企業(yè)的資金以預付的名義而被占用，企業(yè)資產面臨減損的風險。 三方保兌倉三方保兌倉業(yè)務，是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結算工具，由銀行控制貨權，賣方受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以差額退款作為擔保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據業(yè)務服務模式。其一般業(yè)務流程為：（ 1）賣方、買方、銀行簽訂三方協(xié)議；（ 2）買方向銀行繳存匯票金額 30%（約定的比例）的保證金，申請開立銀行承兌匯票；（ 3）銀行開立以買方為出票人、賣方為收款人的銀行承兌匯票；（ 4）銀行通知賣方給予買方提取與匯票金額 30%等值的貨物；（ 5）買方貨款回籠，存入保證金賬戶；（ 6）銀行通知賣方給予買方提取等值的貨物。如此反復，直至保證金賬戶余額等于匯票金額。匯票到期保證金賬戶余額不足時，賣方于到期日將差額退還銀行。如下圖所示。四方保兌倉 四方保兌倉業(yè)務：是指以銀行信用為載體，以銀行承兌匯票為結算工具，由銀行控制貨權，倉儲方受托保管貨物并對承兌匯票保證金以外金額部分由賣方以貨物回購作為擔保措施，買方開出銀行承兌匯票，隨繳保證金、隨提貨的一種特定票據業(yè)務服務模式其一般業(yè)務流程為：（ 1）買方在銀行獲取既定倉單質押貸款額度，用于向指定供應商 購買產品；（ 2）銀行審查供應商資信狀況、回購能力；（ 3）銀行與供應商簽訂回購及質量保證協(xié)議；（ 4）銀行與倉儲監(jiān)管方簽訂倉儲監(jiān)管協(xié)議；（ 5）供應商在收到銀行同意對買方融資的通知后，向指定倉庫發(fā) 貨，取得倉單；（ 6）買方向銀行繳存 30%（約定的比例）的承兌保證金；供應商（賣方）⑻⑺⑴⑵ ⑶ ⑷⑸⑹⑼銀行指定倉庫銀 行 買 方⑻（ 7）供應商將倉單質押給銀行，銀行開立以買方為出票人、以供應商為收款人的銀行承兌匯票，交予供應商；（ 8）買方繳存保證金，銀行釋放相應比例的商品提貨權給買方，買方向銀行指定倉庫提貨，直至保證金賬戶余額等于匯票金額；（ 9）匯票到期保證金賬戶余額不足時，供應商于到期日回購倉單項下質物。如下圖所示。未來提貨權質押融資 “ 未來提貨權質押融資 ” 業(yè)務是指企業(yè)采購物資時，憑采購合同向銀行融資支付貨款，然后憑銀行簽發(fā)的提貨單向賣方提取貨物的業(yè)務。未來提貨權質押融資的融資方式包括貸款、開立銀行承兌匯票和開出商業(yè)承兌匯票保貼函等。其一般業(yè)務流程為： （ 1）賣方、買方、銀行簽訂三方協(xié)議；（ 2）買方向銀行交存一定比例的保證金（通常為 30% ）；（ 3）銀行為買方提供授信，用于向賣方支付貨款；（ 4）賣方提供《提貨單》；（ 5）買方將提貨單質押給銀行；（ 6）買方補交保證金；（ 7）銀行向賣方發(fā)出《提貨通知書》；（ 8）賣方根據《提貨通知書》向買方發(fā)貨。如下圖所示。買 方 賣 方銀 行⑴ ⑴⑴⑵ ⑶⑷⑸ ⑺⑻⑹先票 /款后貨 ? “ 先票 /款后貨 ” 業(yè)務是銀行動產質押融資的前置形式，企業(yè)采購銀行認可為押品的貨物時，在取得實物之前，即可憑采購合同向銀行申請融資支付貨款。先票 /款后貨的融資方式包括開立銀行承兌匯票、有貼現(xiàn)保證的商業(yè)承兌匯票和貸款三種，企業(yè)可以靈活選擇合適的方式使用融資。? 其一般業(yè)務流程為：（ 1）買賣雙方簽訂貿易合同；（ 2）買方向銀行交存一定比例的保證金（通常為 30%）；（ 3）銀行為買方提供授信，向賣方支付貨款；（ 4）賣方根據三方協(xié)議的要求，在約定的時間內將合同對應的貨物發(fā)送到銀行指定的倉庫，運輸單據上將銀行列為收貨人；（ 5）買方與銀行簽訂質押合同，將倉庫內的貨物質押給銀行；（ 6）買方補交保證金贖貨；（ 7）銀行向倉庫發(fā)出放貨指令。如下圖所示。供應商（賣方）⑹⑵⑶⑷⑴⑺⑸買 方銀行指定倉庫 銀 行存貨? 動產質押融資? 倉單質押融資? 倉儲公司統(tǒng)一授信擔保動產質押融資? 業(yè)務概述：動產質押融資是指企業(yè)以銀行認可的貨物為質押申請融資。企業(yè)將合法擁有的貨物交付銀行認定的倉儲監(jiān)管公司監(jiān)管，不轉移所有權。企業(yè)既可以取得融資，又不影響正常經營周轉。動產質押融資支持多種融資方式，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、保證貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯