【正文】 第二章 信用和利息 教學(xué)要求 : 準(zhǔn)確識(shí)記本章的基本概念，掌握基本知識(shí)點(diǎn) 了解信用產(chǎn)生和發(fā)展的歷史條件，信用的基本特 征； 掌握現(xiàn)代各種信用形式及其特點(diǎn)，應(yīng)用范圍； 掌握利息的實(shí)質(zhì)，理解利息是收益的一般形式； 掌握利率、利率體系、基準(zhǔn)利率的概念，利率的 計(jì)算及不同的利率種類(lèi) 掌握利率的決定理論，理解決定影響利率的因素； 掌握利率的作用及利率發(fā)揮作用的環(huán)境與條件， 中國(guó)的利率管理體制及其變革。 教學(xué)內(nèi)容 : 第一節(jié) 信用 第二節(jié) 利息和利息率 第三節(jié) 利息率的決定 第四節(jié) 利息率的作用 第五節(jié) 我國(guó)的利率體制及其改革 第六節(jié) 利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu) 第二章 利息和利息率 第一節(jié) 信用 一、信用的定義 以?xún)斶€并支付利息為條件的借貸行為，體現(xiàn)了一定 的債權(quán)債務(wù)關(guān)系?；颍? 以使用權(quán)與所有權(quán)相分離為前提的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形 式，即以?xún)斶€并支付利息為條件的價(jià)值單方面轉(zhuǎn)移。 二、信用的產(chǎn)生 前提條件：私有財(cái)產(chǎn)的出現(xiàn)，導(dǎo)至不同經(jīng)濟(jì)主體的 利益差異 —— 為滿(mǎn)足在不改變所有權(quán)條件下的財(cái)富調(diào)劑的 需要，產(chǎn)生了借貸行為。 存在和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ) —— 商品貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 （產(chǎn)業(yè)資金以及社會(huì)資金因種種原因而導(dǎo)致的余缺） 第一節(jié) 信用 3 第二章 利息和利息率 三、信用的基本特征 是在一定時(shí)間內(nèi)，以?xún)斶€并支付利息為條件，債權(quán) 人與債務(wù)人權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的經(jīng)濟(jì)契約行為。 四、信用的主要形式 （一）商業(yè)信用 定義 ： 企業(yè)之間相互提供的，與商品交易 直接聯(lián)系的一種信用形式。 特點(diǎn) ⑴主要以商品形式提供信用； ⑵其債權(quán)人與債務(wù)人都是工商企業(yè)； ⑶其供求與經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)基本一致。 商業(yè)信用直接與商品生產(chǎn)和流通相聯(lián)系，有其廣泛 的運(yùn)用范圍，是整個(gè)社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)。 第一節(jié) 信用 4 第二章 利息和利息率 局限 ⑴信用的規(guī)模和范圍、期限有一定的限制； ⑵信用的方向受到商品流轉(zhuǎn)方向的限制； ⑶具有一定的盲目性、分散性和不穩(wěn)定性。 （二）銀行信用 定義 ： 是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式 提供的信用。 特點(diǎn) ⑴信用規(guī)模巨大 ,其規(guī)模不受自身自有資本的限制 ⑵信用雙方，一方是金融機(jī)構(gòu)，另一方是工商企業(yè)， 且是以貨幣形式提供的信用，無(wú)方向上的限制 。 ⑶具有較穩(wěn)定的資金來(lái)源 ⑷銀行信用的主要工具 —— 銀行劵 銀行信用克服了商業(yè)信用的缺陷，但不能完全替代商 業(yè)信用（及時(shí)、方便），兩者相輔相成，共同發(fā)展。 第一節(jié) 信用 5 第二章 利息和利息率 （三）國(guó)家信用 定義 ： 國(guó)家及其附屬機(jī)構(gòu)作為債務(wù)人或債權(quán) 人，依據(jù)信用原則向社會(huì)公眾和外國(guó)政府舉債或向債務(wù)國(guó) 放債的一種形式。這里專(zhuān)指國(guó)債部分。 特點(diǎn) ⑴國(guó)家信用的借貸雙方，一方是債務(wù)人政府，另一方 是債權(quán)人，包括本國(guó)和外國(guó)向政府提供信用的人 ； ⑵國(guó)家信用實(shí)現(xiàn)形式主要是通過(guò)發(fā)行國(guó)家債券，包括 短期國(guó)庫(kù)券和長(zhǎng)期公債券，其次是向中央銀行短期借款； ⑶中長(zhǎng)期債券一般用于彌補(bǔ)財(cái)政預(yù)算赤字，供基礎(chǔ)設(shè) 施，公用事業(yè)建設(shè)等非生產(chǎn)性支出，軍費(fèi)支出以及福利支 出等；國(guó)庫(kù)券一般用來(lái)調(diào)節(jié)財(cái)政年度內(nèi)暫時(shí)性收支失衡。 運(yùn)用國(guó)家信用應(yīng)注意的問(wèn)題 國(guó)家債務(wù)規(guī)模的衡量指標(biāo)： 國(guó)債負(fù)擔(dān)率 =（當(dāng)年國(guó)債累計(jì)余額 /當(dāng)年 GDP） 100% （警戒線(xiàn) 10－ 50％，歐盟各國(guó)簽訂的 《 馬斯特里赫特條約 》 不超過(guò) 60%）、 第一節(jié) 信用 6 第二章 利息和利息率 國(guó)債償債率 =當(dāng)年還本付息額 /當(dāng)年財(cái)政收入 100% （警戒線(xiàn)： 《 馬斯特里赫特條約 》 規(guī)定不超過(guò) 10%） 國(guó)債依存度 =當(dāng)年國(guó)債發(fā)行額 /當(dāng)年財(cái)政收入或支出 100% （警戒線(xiàn)： 20％） （四）消費(fèi)信用 定義 :是工商企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者提供 的，用以滿(mǎn)足其消費(fèi)方面的貨幣需求的信用。包括：分期 付款、消費(fèi)貸款、信用卡 作用 ⑴對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，解決了消費(fèi)者消費(fèi)欲望與購(gòu)買(mǎi)力不 足的矛盾； ⑵對(duì)整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō) 積極作用是促進(jìn)了消費(fèi)品的銷(xiāo)售，擴(kuò)大了消費(fèi)需求， 促進(jìn)耐用消費(fèi)品生產(chǎn)和發(fā)展，帶動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；促進(jìn) 新技術(shù)的應(yīng)用、新產(chǎn)品的推銷(xiāo)和產(chǎn)品的更新?lián)Q代； 第一節(jié) 信用 7 第二章 利息和利息率 不利作用是使未來(lái)消費(fèi)縮小，增加債務(wù)負(fù)擔(dān)；容易助 長(zhǎng)信用膨脹，造成市場(chǎng)虛假繁榮和泡沫經(jīng)濟(jì)，加劇生產(chǎn)與 消費(fèi)，市場(chǎng)供求的矛盾。 我國(guó)的消費(fèi)信用 1）銀行卡：是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社 會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部 分功能的信用支付工具。 銀行卡按是否具備透支功能分為：信用卡和借記卡； 信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，又可分為貸記 卡和準(zhǔn)貸記卡。 貸記卡：是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信 用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。 準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的 備用金，當(dāng)備用金帳戶(hù)金額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定 的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡不具備透支功能。借記 卡主要有轉(zhuǎn)帳卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專(zhuān)用卡和儲(chǔ)值卡三種。 第一節(jié) 信用 8 第二章 利息和利息率 2） 分期付款： 1993年 11月，上海銀信服務(wù)公司成 立，它是我國(guó)首家辦理個(gè)人消費(fèi)品分期付款業(yè)務(wù)的消費(fèi) 信用服務(wù)公司。近年來(lái)，分期付款主要用于購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)。 3）消費(fèi)信貸 個(gè)人住房貸款：是銀行向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)自用 普通住房的貸款。貸款對(duì)象為具有完全民事行為的自然 人，貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò) 30年。 住房公積金貸款：住房公積金貸款規(guī)定：貸款額度最 高不超過(guò)借款家庭成員退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金 數(shù)額的