天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購與付款(已修改)
2025-06-17 16:14 本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 采購與付款 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 天能 控股集團(tuán) 公司 采購與付款內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì) 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡稱本公司 或公司）物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制， 堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料）以及達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備的行為，付款是指支付與購進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項(xiàng)的行為。 第三條 對(duì)外采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)； （二）采購合同的洽談人 員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任； （三）貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。 第二節(jié) 分工與授權(quán) 第四條 對(duì)在管理或辦公過程中使用或耗用的各類物品，公司總部、各分公司必須遵循
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