最新新醫(yī)院會計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表及編制及說明(已修改)
2025-06-19 05:50 本頁面
【正文】 01表編制單位： 年 月 日 單位：元資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)繳款項(xiàng)財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付社會保障費(fèi)存貨應(yīng)交稅費(fèi)待攤費(fèi)用其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)提費(fèi)用流動資產(chǎn)合計(jì)一年內(nèi)到期的長期負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計(jì)長期投資非流動負(fù)債：固定資產(chǎn)長期借款固定資產(chǎn)原價(jià)長期應(yīng)付款減：累計(jì)折舊非流動負(fù)債合計(jì)在建工程負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)事業(yè)基金 無形資產(chǎn)原價(jià)專用基金 減：累計(jì)攤銷待沖基金長期待攤費(fèi)用財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）待處理財(cái)產(chǎn)損溢科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）非流動資產(chǎn)合計(jì)本期結(jié)余未彌補(bǔ)虧損凈資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì) 收入費(fèi)用總表會醫(yī)02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、醫(yī)療收入加：財(cái)政基本補(bǔ)助收入 減：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本 減：管理費(fèi)用二、醫(yī)療結(jié)余加：其他收入 減：其他支出三、本期結(jié)余 減：財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)四、結(jié)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配 加：年初未彌補(bǔ)虧損 加：事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損 減：提取職工福利基金 轉(zhuǎn)入事業(yè)基金 年末未彌補(bǔ)虧損五、本期財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）： 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助收入 減：財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出六、本期科教項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)（余）： 科教項(xiàng)目收入 減：科教項(xiàng)目支出 醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表 會醫(yī)02表附表01編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)項(xiàng)目本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本（一）按性質(zhì)分類其中：掛號收入診察收入 檢查收入化驗(yàn)收入治療收入手術(shù)收入 衛(wèi)生材料收入 藥品收入（二）按功能分類 其中：西藥收入 中草藥收入其中：臨床服務(wù)成本 中成藥收入醫(yī)療技術(shù)成本藥事服務(wù)費(fèi)收入醫(yī)療輔助成本其他門診收入其中：床位收入診察收入檢查收入化驗(yàn)收入治療收入手術(shù)收入護(hù)理收入衛(wèi)生材料收入藥品收入 其中：西藥收入 中草藥收入中成藥收入藥事服務(wù)費(fèi)收入其他住院收入 現(xiàn)金流量表會醫(yī)03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 開展醫(yī)療服務(wù)活動收到的現(xiàn)金 財(cái)政基本支出補(bǔ)助收到的現(xiàn)金財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金從事科教項(xiàng)目活動收到的除財(cái)政補(bǔ)助以外的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)發(fā)生人員經(jīng)費(fèi)支付的現(xiàn)金購買藥品支付的現(xiàn)金購買衛(wèi)生材料支付的現(xiàn)金使用財(cái)政非資本性項(xiàng)目補(bǔ)助支付的現(xiàn)金使用科教項(xiàng)目收入支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對外投資支付的現(xiàn)金上繳處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款支付的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金凈增加額 財(cái)政補(bǔ)助收支情況表會醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)——一、上年結(jié)轉(zhuǎn)——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目—— 教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 ——項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)二、本年財(cái)政補(bǔ)助收入（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目三、本年財(cái)政補(bǔ)助支出（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目四、財(cái)政補(bǔ)助上繳（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)上繳（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余上繳項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)——五、結(jié)轉(zhuǎn)下年——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目——教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余—— 第五部分 會計(jì)報(bào)表編制說明一、資產(chǎn)負(fù)債表編制說明、負(fù)債和凈資產(chǎn)的情況?！澳瓿跤囝~”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末余額”欄內(nèi)數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初余額”欄內(nèi)。“期末余額”欄內(nèi)各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：（1）“貨幣資金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度以及其他貨幣資金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。（2）“短期
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