【正文】 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對(duì)外投資支付的現(xiàn)金上繳處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款支付的現(xiàn)金 償付利息支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金凈增加額財(cái)政補(bǔ)助收支情況表會(huì)醫(yī)04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)——一、上年結(jié)轉(zhuǎn)——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目—— 教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余　　　　　　——項(xiàng) 目本年數(shù)上年數(shù)二、本年財(cái)政補(bǔ)助收入（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目三、本年財(cái)政補(bǔ)助支出（一）基本支出（二）項(xiàng)目支出 其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目 教育項(xiàng)目四、財(cái)政補(bǔ)助上繳（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)上繳（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余上繳項(xiàng) 目結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)——五、結(jié)轉(zhuǎn)下年——（一）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)——————其中：醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目—— 科學(xué)技術(shù)項(xiàng)目——教育項(xiàng)目——（二）財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余——第五部分 會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明一、資產(chǎn)負(fù)債表編制說(shuō)明、負(fù)債和凈資產(chǎn)的情況。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”科目的期末貸方余額填列；如果“壞賬準(zhǔn)備”科目期末為借方余額，則以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“長(zhǎng)期投資——債權(quán)投資”明細(xì)科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資余額分析填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額填列。（19）“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末尚未處理的各種財(cái)產(chǎn)的凈損失或凈溢余。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。（36）“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院發(fā)生的償還期限在1年以上（不含1年）的各種應(yīng)付款項(xiàng)。（41）“待沖基金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院使用財(cái)政補(bǔ)助、科教項(xiàng)目收入購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或購(gòu)買(mǎi)藥品等物資所形成的，留待計(jì)提資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)或領(lǐng)用發(fā)出庫(kù)存物資時(shí)予以沖減的基金。在編制年度資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，本項(xiàng)目金額應(yīng)為“0”。如果本年度收入費(fèi)用總表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱(chēng)和內(nèi)容同上年度不一致，應(yīng)對(duì)上年度收入費(fèi)用總表各項(xiàng)目的名稱(chēng)和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入年度本表中的“上年數(shù)”欄。（4）“管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院本期行政及后勤管理部門(mén)為組織、管理醫(yī)療、科研、教學(xué)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括醫(yī)院行政及后勤管理部門(mén)發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)折舊（攤銷(xiāo)）費(fèi)等費(fèi)用，以及醫(yī)院統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的離退休人員經(jīng)費(fèi)、壞賬損失、銀行借款利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)支出、匯兌損益、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、印花稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅等。（8）“本期結(jié)余”項(xiàng)目，反映醫(yī)院本期醫(yī)療結(jié)余加上其他收入，再減去其他支出后的結(jié)余數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“結(jié)余分配”科目的本年初借方余額，以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)“結(jié)余分配”科目的本年末借方余額，以“”號(hào)填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“科教項(xiàng)目收入”科目本期發(fā)生額減去“科教項(xiàng)目支出”科目本期發(fā)生額后的金額填列。 本表“本年累計(jì)數(shù)”欄反映各項(xiàng)目自年初起至報(bào)告期末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。（三）現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分別反映。本項(xiàng)目可以根據(jù)“銀行存款”、“零余額賬戶(hù)用款額度”、“財(cái)政補(bǔ)助收入”等科目及其所屬明細(xì)科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目可以根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“預(yù)付賬款”、”醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”、“庫(kù)存物資”等科目的記錄分析填列。（11）“支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院除上述項(xiàng)目之外支付的與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。由于自然災(zāi)害所造成的固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)損失而收到的保險(xiǎn)賠款收入，也在本項(xiàng)目反映。（6）“對(duì)外投資支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院進(jìn)行對(duì)外投資所支付的現(xiàn)金，包括取得長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資所支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等附加費(fèi)用。（1）“取得財(cái)政資本性項(xiàng)目補(bǔ)助收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院接受用于購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助取得的現(xiàn)金。本項(xiàng)目可以根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“短期借款”、“長(zhǎng)期借款”等科目的記錄分析填列。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)本表“業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”、“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”、“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”和“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額”項(xiàng)目的金額合計(jì)填列。 （四）本表“本年財(cái)政補(bǔ)助支出”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：1.“本年財(cái)政補(bǔ)助支出”項(xiàng)目及其所屬各明細(xì)項(xiàng)目的“本年數(shù)”欄，反映醫(yī)院本年度發(fā)生的財(cái)政補(bǔ)助支出總額、財(cái)政補(bǔ)助基本支出總額、財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目支出及其所屬各明細(xì)項(xiàng)目支出總額。 “財(cái)政補(bǔ)助上繳”項(xiàng)目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余金額。 “財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余上繳”項(xiàng)目的“上年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度按規(guī)定上繳的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余金額?！绊?xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”項(xiàng)目，反映醫(yī)院結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用的財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金?！爸苯映杀尽狈从抽g接成本分?jǐn)偳案髋R床服務(wù)類(lèi)科室發(fā)生的直接成本金額。醫(yī)院臨床服務(wù)類(lèi)科室全成本構(gòu)成分析表 成本醫(yī)03表編制單位： 年 月 單位：元科室名稱(chēng)內(nèi)科…各臨床服務(wù)類(lèi)科室合計(jì)成本項(xiàng)目金額%金額%人員經(jīng)費(fèi)衛(wèi)生材料費(fèi)藥品費(fèi)固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金其他費(fèi)用（ ）(**)科室全成本合計(jì)（100%） ( 100%)科室收入收入成本床日成本診次成本說(shuō)明：本表用于對(duì)醫(yī)院臨床服務(wù)類(lèi)科室全成本要素及其結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析與監(jiān)測(cè)。本項(xiàng)下所屬各明細(xì)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）——財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）”明細(xì)科目所屬明細(xì)科目的年末余額分析填列。（六）本表“結(jié)轉(zhuǎn)下年”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法： 1.“結(jié)轉(zhuǎn)下年”項(xiàng)目，反映醫(yī)院結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金數(shù)額。 2.“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)上繳”項(xiàng)目的“本年數(shù)”欄，反映醫(yī)院本年度按規(guī)定上繳的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)金額。該欄“基本支出”項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”、“管理費(fèi)用”科目下“財(cái)政基本補(bǔ)助支出”備查簿登記的本年發(fā)生額合計(jì)填列。（二）本表“上年結(jié)轉(zhuǎn)”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：“上年結(jié)轉(zhuǎn)”項(xiàng)目及其所屬各明細(xì)項(xiàng)目的“結(jié)轉(zhuǎn)本年數(shù)”欄，反映醫(yī)院上一年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度使用的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金數(shù)額。本項(xiàng)目可以根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長(zhǎng)期借款”、“管理費(fèi)用”、“預(yù)提費(fèi)用”等科目的記錄分析填列。（2）“借款收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院舉借各種短期、長(zhǎng)期借款所收到的現(xiàn)金。（7）“上繳處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院將處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額予以上繳所支付的現(xiàn)金。（4）“收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院除上述項(xiàng)目之外收到的與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。（12）“業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”項(xiàng)目，按照“業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”項(xiàng)下“現(xiàn)金流入小計(jì)”項(xiàng)目金額減去“現(xiàn)金流出小計(jì)”項(xiàng)目金額后的金額填列；如為負(fù)數(shù)