【正文】 貸款評估項目第一部分 項目貸款評估技術(shù)規(guī)范第一章 借款人的評估 借款人概況 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 行業(yè)特點和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。 對外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 經(jīng)營者素質(zhì)情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。 借款人與我行的關(guān)系 是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本戶；是否是我行的重點客戶或是總行授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存款、結(jié)算情況、所占份額，其他業(yè)務(wù)合作情況。 償債能力分析 分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，評價其短期和長期償債能力。 獲利能力分析 分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利潤率、資本回報率、總資產(chǎn)報酬率、成本費用比率等財務(wù)指標(biāo)及其變動情況和原因，評價其獲利能力。 經(jīng)營管理能力分析 分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、產(chǎn)銷率、生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、銷售收入現(xiàn)金含量等指標(biāo)變動情況和原因，評價借款人的生產(chǎn)能力、工藝技術(shù)裝備水平、管理能力和商譽(yù)情況。 履約能力分析 分析和評價借款人的信用等級、風(fēng)險限額及風(fēng)險值占用情況、在其他金融機(jī)構(gòu)的授信情況及授信的押品情況、近三年所有銀行債務(wù)的償付情況、我行對借款人全部存量貸款的五級分類情況。主要考察借款人的貸款本金償還記錄、貸款利息償還記錄、合同履約率。 發(fā)展?jié)摿Ψ治龇治龊驮u價借款人所屬行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人近三年發(fā)展規(guī)劃的實現(xiàn)情況、借款人規(guī)劃的合理性、研發(fā)能力等。主要分析比率包括銷售收入增長率、利潤增長率、固定資產(chǎn)凈值率。1. 7對新建客戶或無法提供完整財務(wù)報表客戶的補(bǔ)充分析 對新成立的、或無法提供完整財務(wù)報表的客戶在進(jìn)行上述內(nèi)容的分析時應(yīng)注意強(qiáng)調(diào)以下幾個方面： 法人的性質(zhì)。 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和注冊資金到情況。 主要投資者的資信情況。 法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)。附表3：借款人財務(wù)指標(biāo)及變動趨勢表附表4：借款人財務(wù)比率及變動趨勢表第二章 項目概況評估 借款金額、期限、利率情況。 用款、還款計劃。 借款用途。 項目的立項、可行性研究報告、初步設(shè)計、開工、概算調(diào)整是否符合國家審批規(guī)定，批準(zhǔn)文號、批準(zhǔn)時間、批準(zhǔn)單位及批復(fù)內(nèi)容。 項目已經(jīng)開工的，要分析項目進(jìn)度、投資完成和各項資金到位情況。 根據(jù)國家對項目所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、項目所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，分析項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體規(guī)劃，是否符合我行信貸政策等進(jìn)行分析和評價。 項目實施后對企業(yè)帶來的效益和競爭力分析。 審查擬采用的工藝技術(shù)和建設(shè)方案先進(jìn)性、成熟性、經(jīng)濟(jì)合理性，是否符合國家有關(guān)規(guī)定并通過有權(quán)部門的技術(shù)鑒定；引進(jìn)設(shè)備是否符合國家技術(shù)進(jìn)步裝備政策，與國內(nèi)現(xiàn)有條件的配套適用性；項目設(shè)計單位的資格和能力；國內(nèi)外同類工藝技術(shù)的生產(chǎn)和運轉(zhuǎn)情況。 評估項目承建單位是否具備技術(shù)能力、承建資格；廠址選擇和土地征用的落實情況；資源條件和原材料、燃料、動力供應(yīng)的落實情況；配套水、電、汽條件的落實情況；運輸條件的落實情況；項目投產(chǎn)后配套流動資金落實情況。 第三章 產(chǎn)品市場評估 項目產(chǎn)品所處行業(yè)發(fā)展的基本情況和存在的問題，行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的位置，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期和前景分析，國家和我行對該行業(yè)的政策；項目產(chǎn)品的主要性能指標(biāo)、特點、先進(jìn)性、生命周期及在行業(yè)內(nèi)所處的地位。 產(chǎn)品當(dāng)前市場供求情況，主要從現(xiàn)有國內(nèi)外同類生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量和銷售量、生產(chǎn)能力利用情況、產(chǎn)品進(jìn)出口量和主要來源幾個角度，分析近三年產(chǎn)品市場供求及變化情況。 產(chǎn)品未來市場供求情況，主要從未來若干年（五年以上，不能低于貸款期限）國內(nèi)外產(chǎn)品需求總量、品種、價格趨勢，國內(nèi)在建、擬建生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、預(yù)計建成投產(chǎn)時間及對國內(nèi)市場可能造成的影響，進(jìn)口國外同類產(chǎn)品的影響等幾個方面預(yù)測項目產(chǎn)品未來市場供求狀況。 分析借款人與主要競爭對手在生產(chǎn)能力、產(chǎn)品性能、質(zhì)量和價格、市場占有率等方面相比的競爭優(yōu)勢，分析項目產(chǎn)品與替代品相比的競爭優(yōu)勢。分析借款人市場開發(fā)經(jīng)驗，項目產(chǎn)品銷售計劃和銷售渠道的可靠性，銷售對象和地區(qū)等目標(biāo)市場的定位，銷售協(xié)議的落實情況等。第四章 投資估算和資金籌措評估 固定資產(chǎn)投資估算。包括工程費用、基本預(yù)備費用、其他費用等靜態(tài)投資估算；建設(shè)期利息、投資方向調(diào)節(jié)稅、價差預(yù)備費等動態(tài)投資估算。 流動資金投資估算。包括原材料、燃料及動力、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨估算；現(xiàn)金估算；應(yīng)收帳款估算；應(yīng)付帳款估算。 評估分析項目工程內(nèi)容和費用是否齊全，是否擴(kuò)大規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；有無重項、漏項和人為壓低造價現(xiàn)象；取費標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，是否任意擴(kuò)大取費范圍；投資構(gòu)成比例是否合理。經(jīng)評估的總投資額和上報總投資額有較大出入的（差距10%以上），應(yīng)要求借款人重新核實編報項目總投資。 流動資金投資估算 存貨估算 現(xiàn)金估算 應(yīng)付帳款估算包括資本金、資本溢價、折舊、盈余公積金及未分配利潤。 項目籌資估算 包括銀行借款、發(fā)行債券、融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易、以及通過其他方式借入的資金。 評估和分析各項投資來源的籌措數(shù)額及比例、籌措方式、籌資成本、計劃安排等是否落實和符合規(guī)定，對新建企業(yè)要著重對其資本金來源和到位情況進(jìn)行分析和評價。附表5：固定資產(chǎn)投資估算表附表6：流動資金估算表附表7：投資計劃與資金籌措表第五章 項目效益評估、收入、稅收、利潤的評估 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值 總成本、經(jīng)營成本 銷售收入 稅收 利潤 項目現(xiàn)金流量分析 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率、銷售利潤率 貸款償還期 盈虧平衡分析 (1)用實際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點 (2)用銷售收入表示的盈虧平衡點 (3)用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 (4)以銷售單價表示的盈虧平衡點 敏感性分析 根據(jù)項目的實際情況，分別分析總投資、單位生產(chǎn)成本、產(chǎn)量、銷售價格、外匯匯率等主要因素的變化對項目效益評估指標(biāo)和貸款償還能力的影響。 估算我行因此筆貸款而產(chǎn)生的存款效益、貸款效益、結(jié)算業(yè)務(wù)效益以及其他業(yè)務(wù)效益，并與營銷費用和資金成本比較，對貸款綜合效益進(jìn)行評價。 附表8： 現(xiàn)金流量表（全部投資）附表9： 現(xiàn)金流量表（自有資金）附表10：現(xiàn)金流量表（固定資產(chǎn)貸款）附表11：損益表附表12：總成本費用估算表附表13：外購原材料燃料成本表附表14：產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表15：借款還本付息表附表16：資金來源與運用表附表17：外匯平衡表附表18：資產(chǎn)負(fù)債表附表19：固定資產(chǎn)折舊估算表附表20：無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷估算表第六章 貸款擔(dān)保評估 分析保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。審查保證人是否具有獨立的法人資格、是否對其擁有的財產(chǎn)享有所有權(quán)和依法處分權(quán)，保證人對借款人提供保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；考察保證人近三年的各項財務(wù)指標(biāo)、資信情況和信用評級情況，評估其財務(wù)能力，了解保證人是否涉及重大債權(quán)債務(wù)糾紛；調(diào)查保證人已經(jīng)為其他單位擔(dān)保的金額，擔(dān)保的性質(zhì)；保證人的保證意愿；保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。（質(zhì)）押評估分析抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物及其權(quán)屬等情況。審查抵押人、出質(zhì)人對抵押物、質(zhì)物是否依法享有所有權(quán)或處分權(quán)，抵（質(zhì)）押人對借款人提供抵（質(zhì)）押保證的行為是否符合國家有關(guān)法律及行政法規(guī)的規(guī)定；抵押物、質(zhì)物的選擇是否符合法定要求，是否易于保管、轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)；抵（質(zhì)）押物的有效期限是否長于貸款期限；抵押物、質(zhì)物價值評估是否合理、合法，是否足以清償擔(dān)保的貸款本息及費用，抵（質(zhì)）押率是否符合中國銀行的規(guī)定。 對票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、安慰信等方式的擔(dān)保以及信用貸款進(jìn)行審核評定。第七章 貸款風(fēng)險評價 依據(jù)國家政策因素、我行信貸政策、地區(qū)投資環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險分析，并提出風(fēng)險控制對策。 依據(jù)借款人信用等級、經(jīng)營規(guī)模、承辦能力、財務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險分析，并提出風(fēng)險控制對策。 依據(jù)項目技術(shù)風(fēng)險、建設(shè)風(fēng)險、資金風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險分析，并提出風(fēng)險控制對策。 依據(jù)擔(dān)保方式不同，分別進(jìn)行風(fēng)險分析，并提出風(fēng)險控制對策。附表21： 項目貸款審查風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)表附表22： 項目貸款風(fēng)險評價得分與風(fēng)險級別對比表附表23： 項目貸款風(fēng)險評分表第八章 項目評估結(jié)論及建議第九章 附錄及附件（附表1） 借款人的借款申請書（包括：借款人概況、申請借款金額、 幣別、期限、用途、還款來源、借款擔(dān)保方式、用還款計劃等）。 董事會關(guān)于同意申請借款的決議（有法定人數(shù)董事會成員簽名）和借款授權(quán)書及被授權(quán)人簽字樣本。 如系企業(yè)法人下屬的無獨立法人資格的分公司申請借款，應(yīng)有企業(yè)法人的授權(quán)書。 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。 借款人的公司章程。 合資／合作企業(yè)的合同、章程，對合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書（僅限外商投資企業(yè)）。 資本金到位情況的證明（驗資報告等）。 借款人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表，及近期財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）。 * 貸款證或貸款卡（未使用信貸登記系統(tǒng)的必須提供）。 借款人信用等級證明材料或其他證明借款人資信情況的材料（已獲得信用等級評定的企業(yè)必須提供）。 借款人風(fēng)險限額核定的材料（已核限額企業(yè)必須提供）。 項目可行性研究報告以及有權(quán)部門（計委／經(jīng)貿(mào)委）對可研報告的批復(fù)文件。 轉(zhuǎn)貸款項目、國際商業(yè)貸款項目及境外借款擔(dān)保項目還需提供國家有關(guān)部門關(guān)于外債規(guī)模和籌資方式的批文（三貸項目）。 雙方政府商定的項目清單的證明文件（政府貸款項目）。 資金來源落實的證明文件： （1）資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件； （2）金融機(jī)構(gòu)貸款承諾函；（項目有其他金融機(jī)構(gòu)貸款） （3）其他。 其他配套條件落實的證明文件： （1）原（輔）材料供貨協(xié)議或來源證明（若為國家重點分配物資，提供分配計劃）； （2）土地征用落實證明（需新征地項目）； （3）水電汽落實證明； （4）運輸條件落實證明； （5）環(huán)保批復(fù)； （6）出口工貿(mào)協(xié)議（產(chǎn)品或勞務(wù)出口項目）； *（7）返銷協(xié)議（外商投資企業(yè)）； （8）其他。 * 政府優(yōu)惠政策（如稅收減免）的證明文件。 銀行與經(jīng)銀行認(rèn)可的、有經(jīng)濟(jì)實力的法人簽訂的還款保證合同或上述法人向銀行出具的無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂保證合同的承諾函。 如采用抵（質(zhì)）押擔(dān)保，則需由抵（質(zhì)）押人提供無條件地按照銀行要求的格式與銀行簽訂抵（質(zhì)）押合同的承諾函或已正式簽訂的抵（質(zhì)）押合同。 保證人或抵（質(zhì)）押人應(yīng)出具含相關(guān)內(nèi)容的董事會決議（有法定人數(shù)董事會成員簽名）和授權(quán)書。 保證人已在工商管理部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照。 保證人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表及近期的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。 抵（質(zhì)）押物物權(quán)權(quán)屬證明文件。 抵（質(zhì)）押物清單，有權(quán)部門出具的抵（質(zhì)）押物價值評估報告。 借款人在我行開立基本戶或保留基本戶／相應(yīng)存款戶的承諾函。 * 借款人根據(jù)我行的要求辦理保險手續(xù)并將保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行的承諾函。 。 。第二部分 流動資金貸款評估技術(shù)規(guī)范第一章 借款人的評估 借款人歷史沿革、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織體制及變化、人員結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、生產(chǎn)技術(shù)水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況。 行業(yè)特點和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在行業(yè)和所在地區(qū)（國家）經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的位置。 對外投資及收益情況，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛。 經(jīng)營者素質(zhì)情況，法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員品行、學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、合作情況和經(jīng)營管理能力。 借款人與我行的關(guān)系是否是我行的基本結(jié)算戶或可否爭取為基本結(jié)算戶；是否是我行的重點客戶或是總行統(tǒng)一授信集團(tuán)客戶；在我行的授信余額、結(jié)構(gòu)，存款、結(jié)算情況，其他業(yè)務(wù)合作情況。 分析借款人近三年的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，了解借款人或有負(fù)債情況，評價其短期和長期償債能力。 分析借款人近三年主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤額、銷售利潤率、資本回報率、總資產(chǎn)報酬率、成本費用比率等財務(wù)指標(biāo)變動情況和原因，評價其獲利能力。 分析借款人近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)