總賬現(xiàn)金流量功能實(shí)操(已修改)
2025-05-11 06:43 本頁面
【正文】 現(xiàn)金流量表實(shí)操 提綱 ? 現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ) ? 編制現(xiàn)金流量表的目的 ? 現(xiàn)金流量表的編制原則 ? 編制現(xiàn)金流量表的途徑 ? 現(xiàn)金流量指定方式 ? 現(xiàn)金流量指定的具體操作 現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ) ? 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的，這里的現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款，以及現(xiàn)金等價物。 編制現(xiàn)金流量表的目的 ? 編制現(xiàn)金流量表的目的，是為會計報表使用者提供企業(yè)一定會計期間內(nèi)有關(guān) 現(xiàn)金的流入和流出 的信息。 現(xiàn)金流量表的編制原則 ? 現(xiàn)金流量表的編制原則是收付實(shí)現(xiàn)制，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表編制原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制，這兩張報表不能真實(shí)地反映企業(yè)實(shí)際的支付能力．而以收付實(shí)現(xiàn)制為原則編制的現(xiàn)金流量表則可真實(shí)反映企業(yè)的現(xiàn)金流量信息． 完成現(xiàn)金流量表的途徑 ? 在憑證中完成現(xiàn)金流量的指定 ? 通過 T型賬戶、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整完成現(xiàn)金流量的指定 建議 :上述兩種方式最好不要混用。 流量指定方式 手工指定 在憑證中手工指定現(xiàn)金流量 在 T型賬、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整功能中手工指定現(xiàn)金流量 應(yīng)用預(yù)設(shè) 在憑證中應(yīng)用預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量 在 T型賬、附表項(xiàng)目、附表項(xiàng)目調(diào)整功能中應(yīng)用預(yù)設(shè)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量指定的具體操作 ? 下面以編制途徑分類，介紹流量指定的具體操作。 憑證中指定現(xiàn)金流量 憑證中指定流量可以在以下界面進(jìn)行： 憑證新增或憑證修改界面 會計分錄序時簿界面 在新增和修改界面指定流量時，光標(biāo)須定位在憑證表體。否則，工具欄中的“流量”按鈕點(diǎn)擊無效。 選中憑證或憑證分錄，點(diǎn)擊工具欄中的“流量”按鈕，即可進(jìn)行流量的指定。 憑證查看界面只能查看流量， 不能指定或修改流量。 憑證中指定現(xiàn)金流量 ? 錄入憑證時是否必須指定流量受兩個參數(shù)控制。 勾選上面這個參數(shù)，錄入的憑證如果涉及附表的流量，需要指定附表項(xiàng)目憑證才允許保存。有一種憑證例外，當(dāng)錄入的憑證即無現(xiàn)金科目又無損益科目時，不受這個參數(shù)控制。 勾選下面的這個參數(shù)，錄入的憑證如果涉及主表的流量，則必須指定主表項(xiàng)目后憑證才允許保存。 憑證中指定現(xiàn)金流量 憑證分錄有現(xiàn)金科目無損益科目：流量指定界面表頭是現(xiàn)金科目信息 舉例： 借：現(xiàn)金 10000
醫(yī)療健康相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1