現(xiàn)金流量與營運資本管理(已修改)
2025-01-30 09:24 本頁面
【正文】 現(xiàn)金流量與營運資本管理 有限公司 胡 俊 二○○八年三月十九日 培訓(xùn)內(nèi)容 ? 現(xiàn)金流量與營運資本管理基礎(chǔ) ? 營運資本管理 ? 司庫的介紹 ? 我司實際工作中各崗位的應(yīng)用 資金 增值資金 產(chǎn)品 材料 采購 生產(chǎn) 銷售 決策 人 財務(wù)中心 現(xiàn)金流量管理范疇 對現(xiàn)金產(chǎn)生重大影響的人員 ? 企業(yè)內(nèi)部 : ? 請說出企業(yè)內(nèi)部有哪個部門不會影響到現(xiàn)金 ? ? 下列部門會哪些廣義現(xiàn)金產(chǎn)生主要影響？ ? 財務(wù) 狹義現(xiàn)金 ? 銷售 應(yīng)收、產(chǎn)成品 ? 采購 在途材料、原材料、應(yīng)付賬款 ? 生產(chǎn) 在成品、產(chǎn)成品 ? 人事 ? 研發(fā) ? 企業(yè)外部 : ? 股東 ? 債權(quán)人 ? 政府 ? 客戶 ? 供應(yīng)商 現(xiàn)金流與企業(yè)的關(guān)系 ? 現(xiàn)金為王： CASH is KING ? 請大家猜一下企業(yè)應(yīng)為資金問題關(guān)閉的比例？ ? 企業(yè)的第一要義是生存：企業(yè)的血液就是現(xiàn)金。 ? 一、成功案例： ? 2022胡潤百富榜： 35歲的國美電器老板黃光裕以105億元人民幣的身家登上中國內(nèi)地首富的寶座 ? 二、資金鏈斷裂案例： ? 德 隆 系 坍 塌：德隆黑洞吞噬市值近 200億 ? 1992年巨人大廈與 史玉柱： 最初的計劃是蓋 38層，一位領(lǐng)導(dǎo) 一句話，史玉柱從 38層升到了 54層，再后來，又有消息傳說廣州正計劃蓋一幢 63層的全國最高樓，在眾人的慫恿下，史玉柱一口氣把樓層定在了 70層。 ? 三、思考問題：國美比德隆和巨人的利潤和業(yè)績都好嗎？黃光 裕比 史玉柱 有高明嗎 ？為什么國美還生存德隆和巨人都倒下了？是什么讓他們倒下了？ 史玉柱 PK黃光裕： ? 史玉柱： 巨人網(wǎng)絡(luò) 董事長去年 (NYSE： GA)成功在美國紐交所掛牌上市。 創(chuàng)新者（發(fā)明中文軟件）、營銷天才“腦白金”廣告可能是最成功的廣告、領(lǐng)導(dǎo)者原班人馬在失敗后不離不棄。 ? 第一桶金： 1989年，推出桌面中文電腦軟件 M6401， 4個月后營業(yè)收入即超過 100萬元。隨后推出 M6402漢卡。 ? 1991年，巨人公司成立。推出 M6403，實現(xiàn)利潤 3500萬元。 38層的巨人大廈設(shè)計方案出臺，后因頭腦發(fā)熱一改再改，從 38層躥至 70層，號稱當(dāng)時中國第一高樓，所需資金超過 10億元。史玉柱基本上以集資和賣樓花的方式籌款，集資 超過 1億元。 ? 1994年初，巨人大廈動土，計劃 3年完工。史玉柱當(dāng)選中國十大改革風(fēng)云人物。 ? 1995年，巨人推出 12種保健品，投放廣告 1個億。史玉柱被 《 福布斯 》 列為大陸富豪第 8位。 ? 1997年初巨人大廈未按期完工，國內(nèi)購樓花者天天上門要求退款。媒體“ 地毯式 ” 報道巨人財務(wù)危機。不久，只建至地面三層的巨人大廈停工。巨人集團名存實亡，但一直未破產(chǎn)。 ? 2022年，史玉柱 “ 從人間蒸發(fā) ” 兩年后，又在媒體露面。據(jù)其介紹，他和原班底人馬在上海及江浙創(chuàng)業(yè)，試圖東山再起，做的是 “ 腦白金 ” 業(yè)務(wù)，據(jù)說還不錯。他一再表示： “ 老百
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