上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法(已修改)
2025-04-29 02:46 本頁面
【正文】 中國證券監(jiān)督管理委員會令第54號《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2007年7月10日中國證券監(jiān)督管理委員會第211次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予公布，自2008年8月4日起施行。 中國證券監(jiān)督管理委員會主席：尚福林 二○○八年六月三日上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)及其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動，保護投資者的合法權(quán)益，促進上市公司規(guī)范運作，維護證券市場秩序，根據(jù)《證券法》和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條 上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）核準具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)（以下簡稱財務(wù)顧問），可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。第三條 財務(wù)顧問應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查，對委托人的申報文件進行核查，出具專業(yè)意見，并保證其所出具的意見真實、準確、完整。第四條 財務(wù)顧問的委托人應(yīng)當依法承擔相應(yīng)的責任，配合財務(wù)顧問履行職責，并向財務(wù)顧問提供有關(guān)文件及其他必要的信息，不得拒絕、隱匿、謊報。財務(wù)顧問履行職責，不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機構(gòu)及其簽名人員的責任。第五條 中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，對財務(wù)顧問實行資格許可管理，對財務(wù)顧問及其負責并購重組項目的簽名人員（以下簡稱財務(wù)顧問主辦人）的執(zhí)業(yè)情況進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行自律管理。第二章 業(yè)務(wù)許可第六條 證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當具備下列條件：（一）公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；（二）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度； （三）建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制；（四）公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整；（五）公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（六）財務(wù)顧問主辦人不少于5人；（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第七條 證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當具備下列條件：（一）已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格；（二）實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元；（三）具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度； （四）公司財務(wù)會計信息真實、準確、完整；（五）控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化，信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（六）具有2年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元； （七）有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人，財務(wù)顧問主辦人不少于5人；（八）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第八條 其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當符合前條第（二）至（四）項及第（七）項的條件外，還應(yīng)當具備下列條件：（一）具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元；（二）董事、高級管理人員應(yīng)當正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗，具備履行職責所需的經(jīng)營管理能力；（三）控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄；（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當另行成立專門機構(gòu)。第九條 證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔任財務(wù)顧問：（一）最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄； （二）最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分；（三）最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或
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